创业之星实习报告

1、第一部分商业计划书第一章公司简介1.1s公司基本情况公司拟成立于2012年，设址于创业大厦，是一家制造玩具的公司。公司以 “为天下做玩具，为孩子图未来”为宗旨，致力于让孩子花最少的钱度过最完美 的童年时光，打造中国首家高品质智力玩具制造的公司。公司将在创业市及其他 大中城市设立收购点并且依托淘宝店进行销售。玩具是我们生活中非常常见的东西，并且随着经济的飞速发展，大多数家庭 都存在玩具过多并且孩子们都已经玩腻了的现象。针对这种情况，作为玩具制造 的企业，我们有义务和责任制造出更多满足家长要求、能够帮助孩子开发智力、 帮助家长对孩子进行启蒙教育的玩具。在这种情况下，我们决定成立创业市星空 有限公司

2、，制造出科技含量高、销售价格比较低、能满足家长和孩子需求的玩具。公司战略我们的战略总共分三步：第一步，用三到五年的时间初步确立在创业市的市场占据地位，在这期间 制造一些技术稍微高一些的玩具，并且成立研发小组，进行对智能玩具的研发和 不断地进行实验来完善和提高研发出的智能玩具。并且还要进行销售，初步形成 我们的销售网络。第二步，第六年到第十年，依托研发小组的科技实力和科研实力，初步形成 自己的研发团队生产自己研发的具有知识产权的产品；在市场方面，我们决定华 北市场，在中国市场上成为比较大的玩具研发生产销售的公司之一，并且初步进 入国际市场。第三步，是在第十一年到第十五年，在公司成立十五年之际能够

3、上市。这期 间，我们要完成占据中国市场并且在国际市场上具有一定影响力的大公司，并且 成立下属的研发机构、生产公司和专门的销售公司，公司逐步走向集玩具、电子 国际贸易为一体的国际集团。针对现今飞速发展的经济，人们对玩具的需求不仅仅再是好看，最重要的是 能够启发儿童，对智力开发有好处。在这种情况下，我公司主要以生产智能玩具 为主，产品主要面向高消费人群。为了适应高消费人群，我公司生产的玩具所用 的材质都是最好的，包装纸用的是金属包装盒，外面的绒面用的是玫瑰绒，里面 的填充物用的是棉花，还在里面加了发生装置和发光装置。大多数的有了好的物 质基础的家庭都希望让自己的孩子能在各方面得到智力开发，因此我公

4、司主要针 对一些高消费人群，先打开自己产品的市场，等到有了一定好的市场反馈之后， 有了好的市场口碑之后，逐渐降低价格，使自己的产品适应各个消费群体的人， 最终是自己的产品占领整个玩具市场。我们公司的生产线主要以手工线和柔性线为主。手工线生产能力低，但无安 装周期。因此先让公司用手工线生产产品，并在以后逐渐用柔性线替代手工线。 柔性线的生产能力高，能使企业的生产供上销售。并且我公司专门成立的研发小 组（研发部门），在近三年一直都在研发适应高消费人群的玩具不断反复地完善 和提高玩具的功能，使企业的玩具占有更广阔的市场。1.2、公司的营销理念及模式借助于高效、节约、快捷的电子商务平台，运用行业一体化

5、形成自身的赢利模式。1 . 3 组织结构 -董事会总经理销售部制造部办公室市场部人力部财务部第二章市场分析2.1国内外玩具发展市场前景目前国内平均每名儿童每年在玩具上的花费大概是400元人民币，而在美国 和欧洲，这一数字分别为380美元和260美元。随着三口之家成为主流，随着对 孩子早期教育的日益重视，作为传授知识的媒介，玩具因其具有生动性、科学性、 趣味性、形象性正大行其道，它能寓教于乐，促进儿童智力开发。作为儿童的“良 师益友”，玩具业在国外是作为一项福利工业，大都得到各国政府政策上的扶植, 其目的是为了培养下一代。在我国，随着教育体制改革的深入，小学将废除家庭 作业，儿童玩具会有大幅增长

6、。据预测，中国玩具市场的需求容量为500亿元人 民币。后由灰，除了儿童消费玩具之外，还有成年人、老年人都消费玩具，并且 成为一个重要的消费群体。在美国，40%以上的玩具是专门为成人设计制造的， 而且有公司专门生产成人玩具。而在国内玩具市场中，儿童玩具几乎一统天下, 全国8000多家玩具制造商，98%生产儿童玩具。成人玩具市场几乎一片空白。 根据国家统计局的资料显示，我国15至64岁的成年人占总人口的70%左右，是 主要的消费群体。中国玩具协会估计，我国的成人玩具市场仅青年需求一项，一 年就达500亿人民币左右。因此，随着国内经济的发展和生活质量的提高，人们 对玩具的消费也必然增加，国内玩具市场

7、的发展潜非常大。目前有成千上万种玩具，有的更是高科技玩具，可以说吻合人们的消费需求。 然而人们对玩具消费的多样性和新鲜感而隶写人们的购买水平相矛盾，根据我 们的调查发现，64%的消费者表示经济条件允许，可以考虑购买适合自己的玩具。 据研究，一个人对一种玩具的新鲜感最多保持15天。因此，购买玩具将成为人们生活的一种负担和浪费。在国外，玩具要在线销售已逐渐成为人们购买玩具的 一种重要购买方式。据调查，在美国玩具消费市场中，有30%左右的消费者通过 网上购物的方式进行消费。2. 2目标市场细分：（1）品质型客户预算价格：120.00元/件功能需求：喜欢商品具有高档包装，时尚外观，富有质感，做工细腻,

8、 要求产品具有舒适的手感，高贵美观的外观，同时要便于 洗涤，他们追求高质量生活，希望自己所购买的商品选用 的是天然材料。关注重点：（2）经济型客户产品品咨I预算价格:功能需求:90. 00元/件此类客户追求经济、实用的外观包装，但乂不希望毫无档 次，过于昂贵精美的外包装乂容易让他们感觉太奢华。不 喜欢过于低端的面料，愿意选用面料讲究的产品，希望是 便于洗涤。对填充物的要求并不是想象的那么高，方便易关注重点:产品品牌产品价格、产品口碑 产品搭售-9 -（3）实惠型客户预算价格：120.00元/件功能需求：精打细算，希望花最少的钱，买到自己心爱的商品。他们 钟意经济适用的面料，并希望让物品看起来毫

9、无档次，对 产品的内部填充无并不讲究，追求实用大众原则。关注重点：综上所述，我们初步确定的目标市场为实惠型客户和经济型客户，而这也是我们创业初期打开玩具市场的切入点。在公司发展后期，我们将逐步进入品质 型市场，并且进一步细分市场以深入渗透各个子市场。综合策略：公司应该充分利用传统媒体和现代媒体相结合，并注意对年轻人和 中年人老年人的网上消费引导，发展自身的品牌战略。从而力争在 最短的时间内通过传统与网络两条战线相结合，占领北京市场，然 后在巩固北京市场的基础上以开拓全国其他地区的市场。2. 3市场竞争分析国内主要竞争者：在传统的销售市场中，没有专门性的玩具商城。玩具销售 只在一些商场才有。而大

10、型的、成套的、适合于中老年的玩具都很难在市面上见 到。目前在国内还没有形成以电子商务为主要的大型销售平台的B2B商务形式。 网上比较知名的玩具网站主要有两家较大的玩具网站：中国玩具网，天天玩具网。 中国玩具网的总部在汕头，并在中国其它的地区有分部，其提供的信息多为为企 业提供一个信息发布平台。天天玩具网是普乐科技有限公司旗下天天玩具网站是 专业的玩具资讯网站总部设在上海，其在部分省市设有分部。主要提供玩具新闻 资讯，国内外玩具新闻动向，玩具科技发展前景，以及直击报道国内外各大玩具 展会。是一个B2B模式的电子商务。由于我公司主要是以B2c模式经营网络平 台。这些网络公司的竞争并不对我们构成多大

11、的威胁，相反还能够形成行业的经 营氛围。2.1 .1优势：国内外主要竞争者，投资与生产能力，潜在竞争，供 求关系1、 本公司有一批高素质人才，这些集管理、营销、计算机技术方面的人才，通过组合和再利用，不仅提高工作效率，还降低人力成本；2、 本公司有熟悉北京市区市场状况的本地化人员，可以随时跟踪市场动态状况；3、 公司的业务在上海市区属于先行者。2.2 .2劣势：1、创业初期，公司形象与信用不高，与其他公司合作较困难，特别是没 有与玩具制造商达成合作伙伴，也没有固定的客户；2、我们缺乏对业务流程管理的经验，可能造成公司资产的流失；3、创业期间，我们信用度低，资金有限，融资渠道窄。2. 3. 3机

12、会:1、在上海市，此行业的市场巨大，且行业进入者少，其规模也较小；2、此行业在全国属于新兴行业，竞争者较少，我们通过加盟与连锁的方式 逐渐向全国扩展；3、中国已加入WTO,很多世界知名的玩具制造商将进入中国，这将降低 我们对高科技玩具采购成本；第三章产品与服务2.3 、产品我们的产品应当有利于人们智力开发、高档次、高科技且价格较高的玩具。 下面是我们的玩具产品目录表：适用客户玩具实惠型小灰灰经济型泰迪芭比、泰迪宝宝、小花花品质型八宝2.4 、服务3. 2.1玩具零售及批发：各类目标顾客提供各种各样的玩具的批发及零售业务。3. 2. 2网络销售服务：本网站的玩具信息量大，品种多，顾客搜索自己想要

13、购买的玩具十分方便。 而乂比其它在超市或其它玩具专卖店便宜，并且采取送货上门的服务，方便广大 的顾客足不出户就能够轻松购物。并推出成年玩具和中年玩具，更加体贴中年人, 和老年人们。为他们解决出外购物没有时间出门或出门难的问题。第四章:营销策略4. 1产品定价和促销4. 1. 1价格策略公司结合价格折扣和心理定价进行统一定价并且实施会员制：会员管理政策对于会员定期向其寄出促销周报与月报，并且定期向会员发布.促销活动 信息和产品前期的有奖调查。4.2s促销策酩4. 2. K广告宣传公司将与广告商建立长期的合作关系，在对网站推销的同时，针对不同的子 市场，利用相应的方式进行分别的宣传。网络广告：首先

14、要在全国各大搜索引擎（google,百度，新浪，雅虎，搜 狐，8848）上登载我们的网页信息。尽最大的可能在这些引擎上的前三 页内出现我公司的网站。还应在一些大型的门户网站（新浪，雅虎，搜 狐）打出旗语广告。漫画影视业合作：同某漫画家合作开发具有公司品牌的漫画系列作品， 与电视剧和电影制作人员保持联系，为他们提供帮助和支持，并在其作 品中为公司形象宣传，树立公司的品牌，增加公司的无形资产。 POP广告：通过带条幅异型气球广告悬浮在店面上空进行宣传，吸引顾 客的注意；同时，制作一些印有公司网站标识的小礼品赠送顾客以达到 宣传。位外，公司除了前期以产品与服务为诉求对象外，还将长期以企业形象 为诉求

15、对象，从战略上策划企业形象广告，树立企业品牌形象，扩大企业的知 名度。第五章 风险与对策5.1、 风险种类首先我们根据公司的实际情况和市场的情况对多面临的风险情况有了大概的 了解，然后我们对公司的前景进行规划的同时，我们不得不面对可能会使企业 夭折的风险，还会有市场的风险在里面，运营时的财务风险也不的不考虑，那么 具体的风险的种类我们给出来如下：1 .市场风险市场变数极多，因市场突变，人为分割，竞争加剧，通货膨胀或紧缩，消费 者购买力下降，原料采购供应等而事先未预测到的风险，导致市场份额急剧下降, 或出现反倾销，反垄断指控。2 .产品风险因企业新产品，服务品种开发不对路，产品有质量和缺陷问题，

16、产品陈旧， 或更新换代不及时等导致的风险。3 .经营风险由于企业内部管理混乱，股东撤资，资产负债率高，资金流转困难，三角债 困扰，资金回笼慢，资产沉淀，造成资不抵债或亏损的困境。4 .投资风险各类投资项目论证不力，收益低下亏损，股东间不合作或环境变化导致项 目失败。5 .外汇风险因外汇汇率波动而使以外币计价的企业资产与负债价值上涨或下降。6 .人事风险企业对堇事，监事，经理和管理人员任用不当，无充分授权，或精英人才流 失，无合格员工，员工大面积（集体）辞职造成损失。7 .体制风险企业因选择企业制度，法人治理结构，组织体系，激励机制不当而运作困难 或内耗增大，或公司期限届满而面临解散清算。8 .

17、购并风险企业的股权发生变化或转移，而引起善意或恶意的收购和企业间的合并。9 .自然灾害风险因自然环境恶化，地震，洪水，火灾，台风，暴雨，沙暴，雪暴，天文异 变，交通事故，危险品泄漏，环境污染，地质（地基）变动等造成损失。10 .公关危机企业因多种原因，如产品质量不合格，劳资纠纷，法律纠纷，重大事故案被公众媒体曝光，而使企业公信力和美誉度急剧下降。11 .政策风险因政府法律，法规，政策，管理体制，规划的变动，税率，利率变化或行业 专项整治，加入世贸组织，双边或多边贸易摩擦等造成的影响。12 .外交风险我国与其他国之间政治，外交关系的恶化，导致正常经贸和技术合作的中断 或终止。我们的企业现处于起步

18、阶段段，规模小，有多采用传统加工设备，设计能力 薄弱，以至于产品过于单一，企业抗风险能力差；同时我们还得面临原材料价格 上涨，企业流动资金不足的风险；最重要的是现在是高科技时代，玩具同样随时 代潮流，往高科技方向发展，这对于我们刚进入者是个巨大的挑战同时乂有着巨 大风险。5.2、 风险应对策睚1、风险规避风险规避是改变项目计划来消除特定风险事件的威胁。通常情况下我们可以 采用多种方法来规避风险。例如，对于软件项目开发过程中存在的技术风险，我 们可以采用成熟的技术，团队成员熟悉的技术或迭代式的开发过程等方法来规避 风险;对于项目管理风险我们可以采用成熟的项目管理方法和策略来规避不成熟 的项目管理

19、带来的风险;对于进度风险我们可以采用增量式的开发来规避项目或 产品延迟上市的风险。对于软件项目需求不确定的风险我们可以采用的原型法来 规避风险。2、风险转移风险转移是转移风险的后果给第三方，通过合同的约定，由保证策略或者供应商担保。软件项目通常可以采用外包的形式来转移软件开发的风险，例如发包方面对 一个完全陌生领域的项目可以采用外包来完成。发包方必须有明确的合同约定来保证承包方对软件的质量，进度以及维护的 保证。否则风险转移很难取得成功。3、风险减轻风险减轻是减少不利的风险事件的后果和可能性到一个可以接受的范围。通 常在项目的早期采取风险减轻策略可以收到更好的效果。例如，软件开发过程中 人员流

20、失对于软件项目的影响非常严重，我们可以通过完善工件，配备后备人员等方法来减轻人员流失带来的影响。4、风险接受准备应对风险事件，包括积极的开发应急计划，或者消极的接受风险的后 果。对于不可预见的风险，例如不可抗力;或者在风险规避，风险转移或者风险 减轻不可行，或者上述活动执行成本超过接受风险的情况下采用。5.3s降低技术风险的一般策酩1 .强化团队支持，避免独立的项目结构。通过有效的团队建设增进团队之 间的项目支持，可以有效地避免一些技术风险。2 .高项目经理的权限。有些问题可以在项目经理的层次解决而不需向更高一层汇报，这样可以有 效地缩短解决风险的时间。3 .改善沟通和问题解决。同时还可以通过

21、改善沟通，加强和改善信息流通来促使一些问题得到合理 解决。4 .经常性地进行项目监督及项目检查和管理。5 .细化WBS,使用网络计划。在项目计划阶段通过细化工作包，采用网络 计划等一些比较完善的计划手段编制计划，从而使造成技术风险的根源消除掉， 实现降低技术风险的目的。6、我们还有很多具体的办法与措施如：内部挖掘包括提高生产效率、控制 成产成本、控制资产投入、控制管理费用与营销费用等的措施；公司进入盈利阶 段后，从利润中抽取一定的比例进行高科技技术开发，增加产品附加值；要有创 新精神，充分挖掘所生产玩具的各种附加功能，比如，教育功能等；公司达到一 定规模后，结合地方民族特色，打造属于自己的品牌

22、；扩展经营范围，兼营与多 种经营方式并存。7 .开拓新市场，扩大经营与销售的渠道与方式。8 .利用多种方式进行融资与筹资，以保证资金链的连续性。9 .与供货商签订长期合约。10 .灵活的销售策略，增加限售的业绩。n.不断紧跟市场，开发适应市场的新产品。当然具体情况还要具体的对待，因为每个公司的情况不一样，要根据具体实 际来决定风险应对和具体的应对策略的确定，而且风险也并不一定就是不好的， 在有些情况下，风险可以成为企业的警钟，时刻提醒着企业，而且风险大也意味着更大的收益，有着更多的机会。企业管理者应该有自己的判断。5、4利润敏感性分析1、利润敏感性分析的意义利润的敏感性分析是指专门研究制约利润

23、的有关因素在特定条件下发生变 化时对利润所产生影响的一种敏感性的分析方法。进行利润敏感性分析的主要目 的是计算有关因素的利润灵敏度指标，揭示利润与有关因素之间的相对关系，并 利用灵敏度指标进行利润预测。影响利润的因素至少有四个，即售价、单位变动 成本、产销量及固定成本。2、利润敏感性分析的假定为了便于揭示利润对各有关因素的敏感程度，在进行敏感性分析时，通常需 要建立以下假定：个因素单独变动假定，即假定上述因素中任何一项因素的变动均不会引起其他三 项因素的变动。个因素变动幅度相同假定，即假定个因素均以同等幅度变动。建立此假定的目的 是为了是利润对各有关因素的敏感度分析建立在统一可比的基础上。3、

24、利润敏感度指标利润对价格敏感度指标S1二基期销售收入总额/利润基期利润对单位变动成本敏感度指标S2=基期变动成本总额/利润基期利润对产销量敏感度指标S3二基期边际贡献总额/利润基期利润对固定成本敏感度指标S4=基期变动固定成本总额/利润基期4、基于预测的财务报表及相关预计决策数据我们进行了利润敏感性分析，假定 符合利润性分析的假定。（1）预测费用汇总：设备购入支出一一第一期购入手工线40000/条，共买入6条。购入2条柔性线, 120000/条。招聘工人一一生产工人12名，每人工资3000元/人，累计36000元。销售人员5名，工资3600元/人，累计18000元。管理人员工资预计10000元

25、。工人培训一一销售人员7名，每人培训费用500元，累计3500元开发市场上海市场20000元。产品研发和设计一一共研发四种产品：小灰灰，泰迪芭比，泰迪宝宝，八宝和小 花花。其中八宝需要研发费用15000元。材料采购预计100000元。资质认证IS09001资质认证每期10000元，共两期需20000元。ICTI认证每期10000元，需要三期共30000元。招聘工人（第二期）一一销售人员2名，工资3600元/人，累计7200元。（2）针对一期的费用汇总分析：固定成本：租入大型厂房一一7000元/期租入中型厂房一一5000元/期租入办公室支出一一10000元/期设备投入480000元直接材料：材料

26、采购100000元直接人工：生产工人工资一一36000元销售费用：销售人员工资一一43200元管理费用：公司注册费用一一3000元管理人员工资一一10000元招聘费用一一3600元人工培训费用一一3500元产品研发费投入一一15000元制造费用：设备折旧一一7680元预计生产产品3780件，销售1617件。利润17730元，销售额172530元，单价110元，单位边际贡献81. 33。成本项目变动成本固定成本直接材料26. 46直接人工9. 52制造费用11.43销售费用9. 29管理费用2.03合计58. 72132. 80利润对价格敏感度指标S1二基期销售收入总额/利润基期二9. 73利润

27、对单位变动成本敏感度指标S2二基期变动成本总额/利润基期二0. 003利润对产销量敏感度指标S3=基期边际贡献总额/利润基期二0. 005利润对固定成本敏感度指标S4二基期变动固定成本总额/利润基期二0. 0075.5、利润敏感性分析总结一般而言，在对利润产生影响的各因素中，灵敏度最高的为单价，最低的是 固定成本，销量和单位变动成本介于两者之间。作为企业的管理者，在掌握了各 有关因素对利润的敏感程度之后，下面的任务就是如何利用敏感性分析帮助决 策，以实现企业的既定目标。在这里，抓住关键因素，综合利用各有关因素之间 的相互联系，采取综合措施，是成功的关校。（1）慎重实施价格决策单价为绝对敏感因素

28、，单价的变化会引起利润以几倍于单价变化的速度发生 变化。所以在经济决策中，对降价必须给予格外的关注。价格下调带来的利润损失，若不能通过扩大销售量或降低单位成本予以更大程度 的补偿.则企业的整体利润肯定会下降，目标利润难以实现。同时，价格上涨的 同时，应尽可能地抑制销量的大幅缩减和成本的大幅上升。否则目标利润同样难 以实现。（2）降低单位成本单位变动成本同样属于利润的敏感因素，所以降低单位成本对实现企业目标 利润具有重要意义。特别是从长期看，成本的高低将是企业能否生存和发展的关 键。企业降低单位成本的主要措施有：源头控制，降低材料的采购成本。其主要方式有招标采购或网上采购等。生产过程控制，降低生

29、产成本。对生产过程中的材料浪费、不必要的机器停工 损失都必须通过严格管理加以控制。实行批量生产，实现规模效益。必要时，建立责任成本控制制度。将成本控制的责任落实到具体的部门或个人。（3）扩大销售量销量的增加会导致企业利润的大幅度增加。但这里有一个前提，就是单价的 降低幅度不能太大，否则，由于价格的敏感程度大于销量的敏感程度，销量的增 加反而会减少企业的利润。一般而言，企业扩大销售量的主要措施包括： 提高产品质量，以质取胜：实施品牌战略，提高消费者品牌忠诚度大力促销。5.3、盈亏平衡分析盈亏平衡分析是研究工程建设项目投产后正常生产年份的产量、成本、利润 三者之间的平衡关系，以盈亏平衡时的状况为基

30、础，测算项目的生产负荷及承受 风险的能力。盈亏平衡点越低，说明项目抵抗风险的能力越强。1）利润构成：项目或企业的利润一般由收入情况和总的成本决定，而收入和成本 都与项目正常生产年份的产品销量有关。总的销售收入在单位产品价格（P） 一定 的情况下与产品的产销量（Q）成正比，成本的总额与产销量之间也有着相互依存 的关系。产品的成本总额由固定成本（F）和 变动成本（其中为单位产品变动成本） 构成。在计算项目利润时还要考虑其产品应缴纳的税金总额（为单位产品的销售 税）。2）盈亏平衡分析：当盈亏平衡时，企业利润为零，则可以得：其中：盈亏平衡点 产量，又称保本点产量。越小表示抵抗风险能力越强。2、盈亏平衡

31、分析的应用1）在已知单位变动成本、固定成本总额和单位产品售价的情况下，可先预测保本 的产销量，然后再根据市场预测结果判断项目的风险程度。一般借助于经营安全 率指标来确定。经营安全率越大，表明企业生产经营状况越良好，拟建项目越可 靠安全。一般来说：230乐 说明经营状况良好;25%W<30%为较好，要警惕;<10% 则很危险。2）当已知保本时的产销量，可计算保本时的生产能力利用率。这个指标表示达到 盈亏平衡时实际利用的生产能力占项目设计生产能力的比率。这个比率越小，说 明项目适应市场变化和抵御风险能力越强，反之，企业要利用较多的生产能力才 能保本，项目承受风险能力较弱。3）在已知项目

32、产品的产销量，单位销售价格和固定成本总额的情况下，可预测保 本要求的单位变动成本额，然后与项目产品实际可能发生的单位变动成本相比 较，从而判断拟建项目偶无成本过高的风险。其中与保本点产量对应的单位变动 成本，也称保本最高单位产品成本。4）当已知项目产品的产销量，单位变动成本及固定总成本时，可测算保本的产品 销售价格，将此最低售价与市场预测价格相比较，可判断拟建项目在产品价格方 面能承受的风险。其中为保本单位产品售价，也称保本最低销售价格。我公司第一期设计生产能力3780件，每件产品价格为110元，变动成本为58.72 元，单位产品税金5元，年固定成本为82000元。求 最大利润，产量盈亏平衡

33、点，安全经营率，生产能力利用率表示的盈亏平衡点。解： 最大利润：=5400X 110-（82000+58. 72X5400+5X5400） = 167912（元）产量盈亏平衡点：=3874（件）经营安全率：=（5400-3874） /5400=28. 26%我公司的经营安全率为28. 26乐处于25%W<30乐说明我公司经营状况较好，可 承受风险的能力较强。第6章发展规划6.1 、公司战略概述星空有限公司的战略目标为：形成全国玩具服务网络，打造具有中国民族特 色的全球知名玩具品牌。目前国际玩具贸易额大约为550亿美元，而中国约5万玩具厂家其中2/3为 “三来一补”企业，国际市场上技术含量

34、高和文化含量高的玩具在中国玩具厂家 中并不多见。国家统计局的资料显示，我国15至64岁的成年人占总人口的70% 左右，是主要的消费群体。中国玩具协会估计，我国的成人玩具市场仅青年需求 一项，一年就达500亿人民币左右。因此，随着国内经济的发展和生活质量的提 高，人们对玩具的消费也必然增加，国内玩具市场的发展潜力非常大。因此“星 空”在充实玩具的商业活动以外，将积极寻求与玩具生产厂家的合作，形成行业 纵向一体化，更好的控制产品的增值流，分散企业风险，降低企业经营管理压力。公司竞争战略：，低成本竞争与差异化竞争战略相结合。6.25 公司的发展规划6. 2. K第一阶段规划目标：进入目标市场，通过市

35、场调查进行产品定位；打通实惠型和经济型客户销售渠道6.2.2、 第二阶段公司的发展第二阶段主要是扩大规模，提高公司在全国的品牌影响力。减 少公司的经营成本及风险。规划目标： 追加投资，加大广告投入，进军上海和广州市场； 研发新产品打通品质型客户销售渠道； 成功控制上海广州两大市场； 对自身的设计生产进行研究，建立自己的品牌，形成核心竞争力;6.2.3、 第三阶段：公司发展的第三阶段是巩固公司在我国的市场地位规划目标： 根据前期销售，加大相应市场投入 发展战略合作伙伴第七章：财务规划7.1、 司资金投入-11 -公司注册费用一一3000元租入大型和中型厂房一一7000/期和5000/期租入办公室

36、支出10000/期设备购入支出一一第一期购入手工线6000/条，共买入6条；购入2条柔性 线，10000/条，共计56000元。招聘工人一一生产工人12名，每人工资3000元/人，累计36000元。一一销售人员5名，工资1500元/人，累计7500元。一管理人员工资预计10000元。开发市场上海市场20000元。产品研发和设计一一共研发四种产品：小灰灰，泰迪芭比，泰迪宝宝，八 宝和小花花。其中八宝需要研发费用15000元。材料采购预计10000元。资质认证IS09001资质认证每期10000元，共两期需20000元。ICTI认证每期10000元，需要三期共30000元。招聘工人（第二期）一一生

37、产工人&名，工资3000元/人，累计24000元。一一销售人员2名，工资1500元/人，累计3000元。7.2、 预计资产负债表卷产负债裴单位：元资产期初数期末数负债和股东权 益期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金111,780.887,169.39短期借款402,774.14300,000.00应收账款814,897.98904,791.42应付账款117,686.7977,279.67预付账款00应交税费127,333.55103,544.38存货86,456.2149,068.33其他应付款4,229.503,315.49其中：原材料70,527.5040,964.50流动负

38、债合计652,023.97484,139.55成品15,928.718,103.83非流动负债流动资产合计1,013,135.07961,029.15非流动负债合 计00非流动资产：负债合计652,023.97484,139.55固定资产原值360,000.00360,000.00股东权益：减：累计折旧70,000.0088,000.00实收资本600,000.00600,000.00固定资产净值290,000.00272,000.00未分配利润51,111.10148,889.60无形资产00股东权益合计651,111.10748,889.60非流动资产合计290,000.00272,000

39、.00负债和股东权益总计1,303,135.071,233,029.15资产总计1,303,135.071,233,029.157.3、 预计利润表利泗袅单位：元项目本期发生累计发生一、营业收入584,744.003,233,959.00减：营业成本366,881.881,896,661.17减：营业税金及附加7,957.1841,772.05减：销售费用29,073.60217,978.40减：管理费用45,460.00707,296.00减：财务费用5,000.0075,687.70三、营业利润130,371.34294,563.68力口：营业外收入00减：营业外支出03,564.00四、

40、税前利润130,371.34290,999.68减：所得税32,592.83142,110.08五、净利润97,778.50148,889.607.4、 预计现金流量表现金洗量息单位：元项目本期发生累计发生一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金594,257.042,431,951.47收到的税费返还00收到的其它与经营活动有关的现金00现金流入小计594,257.042,431,951.47购买商品、接收劳务支付的现金150,502.95908,448.26支付给职工以及为职工支付的现金42,533.60291,274.40支付的各项税费131,563.04425,122.6

41、7支付的其他与经营活动有关的现金266,494.791,692,647.86现金流出小计591,094.383,317,493.19经营活动产生的现金流量净额3,162.66-885,541.72二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金00取得投资收益所收到的现金00处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金0168,000.00收到其他与投资活动有关的现金00现金流入小计0168,000.00购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金0560,000.00投资所支付的现金00支付的其他与投资活动有关的现金00现金流出小计0560,000.00投资活动产生的现金流量净额0-392

42、,000.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金00借款收到的现金100,000.00952,274.14收到的其他与筹资活动有关的现金00现金流入小计100,000.00952,274.14偿还债务支付的现金202,774.14652,274.14分配股利、利润和偿付利息所支付的现金5,000.0062,278.03支付其他与筹资活动有关的现金00现金流出小计207,774.14714,552.17筹资活动产生的现金流量净额-107,774.14237,721.97四、汇率变动对现金的影响额00五、现金及现金等价物净增加额-104,611.48-1,039,819.75加：期初现金

43、及现金等价物余额-335,208.26六.期末现金及现金等价物余额-439,819.75-15 -第二部分注册经营流程第一章注册流程1、运行学生端程序，进入前面教师已经启动的班级；2.点击“注册新用户”；3、在出现的注册页面输入登录的学生信息，选择教师已经创建的小组号要加入 小组，选择个人形象，点击“注册”；4、重新启动程序，会看到申请已获教师批准。选择刚申请注册的名字，点击登 录，即可进入程序的主场景；5、租赁办公室到创业大厦物管中心租赁办公室，租赁成功后要记住公司办公室住址，以后 注册工程重要经常使用。6、点击“公司”，直接快速跳转到公司场景，点击“会议室”。有创业计划、 经营计划和公司章

44、程选项需要填写。7、在创业计划书中，完成公司创业计划、经营计划、章程的编写，并在最后签 名确认8、进入工商内部，进行名称的审核，点击“名称审核”，填写名称预先审核和指 定代表证明；9、在工商局里进行公司设立申请，点击“公司设立”，在“公司设立”里填写“公 司设立申请”、“发起人设立书”、“法定代表登记”、“公司股东名录”、“董事 经理情况”、“指定代表登记”10、在工商局里申请营业执照，要把营业执照号记录下来。11、公司注册资金进入“创业银行”，点击“对公业务”窗口，在弹出窗口中点击”股东资金存 款”菜单，确认将股东资金存入银行。12、填写“开设银行账号”所需要的内容，然后记录开户银行及其开户

45、银行账号。13、领取验资报告进入“会计师事务所”，点击前台位置，弹出窗口中点击”出具验资报告”。 完成公司注册资金的验资。14、刻制公司印章进入“刻章店”，凭营业执照刻制公司章、财务章、法人章。15、办理机构代码进入“质量技术监督局”，办理公司组织机构代理证。16、办理国税务登记进入“国家税务局”，点击“税务登记”窗口，按要求填写完相关信息，领取 国税登记证。17、办理地税登记进入“地方税务局”，点击“税务登记”窗口，按要求填写完 相关信息，领取地税登记证。18、办理社会保险进入“人力资源和社会保障局”，点击“社会保险”窗口，在 弹出窗口中点击“社会保险登记”，完成“用人单位社会保险登记表”的

46、填 写。再点击“社会保险开户”，完成“企业社会保险开户”登记表的填写。 至此，已完全完成公司工商税务登记所有流程工作，公司正式成立，可以开 张营业了。接下来将进入到创业企业运营管理阶段。第二章经营流程第一期租入办公室10000 元租入大型和中型厂房7000+5000=12000 元借款200000 元开发市场上海购买设备手工线6*40000=240000 元柔性线2*120000=240000 元雇佣工人生产工人3000*12=36000 元销售人员3600*5=18000 元签订合同产品研发研发周期小灰灰0泰迪芭比0泰迪宝宝0八宝1材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对

47、应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付。第二期借款200000 元设备柔线型可以使用但无钱招工开发市场上海开发完毕产品研发八宝研发完毕材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付。第三期卖出设备手工2*40000=80000 元借款49500 元工人调整4个手工线工人调到柔性线资质认证IS0900130000 元人员调整销售人员调整北京调至上海2广告宣传小灰灰2000 元泰迪芭比2000 元泰迪宝宝2000 元八宝2000 元材料采购买入相应产品

48、所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付。第四期借款200000 元资质认证IS0900130000 元ICTI30000 元研发研发周期小花花1雇佣工人销售人员2*3600=7200 元签订合同人员培训销售人员500*7=1200 元广告宣传小灰灰2000 元泰迪芭比2000 元泰迪宝宝2000 元八宝2000 元材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付第五期设备卖出一台柔性线120000*1=1200

49、00 元借款借200000元资质认证ICTI30000 元产品研发小花花研发完毕广告宣传泰迪芭比2000 元泰迪宝宝2000 元八宝5000 元小花花2000 元材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付第六期借款借 200000 还 49500 元买入设备手工线1*40000=40000 元资质认证ICTI30000 元人员培训销售人员500*7=1200 元广告宣传泰迪芭比2000 元泰迪宝宝2000 元八宝5000 元小花花2000 元材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品

50、与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付第七期借款借10000元还202774元广告宣传泰迪芭比2000 元泰迪宝宝2000 元八宝5000 元小花花2000 元材料采购买入相应产品所需材料量投料生产分配好各产品与设备的对应量产品报价根据最高最低价报出自己认为合适的价格订单交付根据订单需求，将各产品发货交付-19 -第三部分部门分析第一章制造部制造部主要包括厂房购置、设备购置、生产工人、投料生产、材料采购、资 质认证和生产成本等功能，此部份需要了解选择不同厂房或不同设备的优缺点, 结合不同的策略进行组合应用。1.1、 厂房购置厂房可以选择

51、租用和购买，对于每期租用的厂房，每期期末将自动支付相应 租金，对于购买的厂房，购买时支付响应的现金。厂房的退租只有在房内没有设 备的情况下才可退租，出售可将厂房净值回收。我们组的决策是：厂房购置第一期租入中型15000/期租入大型17000/期容炳谀备购买价格阮）100,000.00租用价格仅降度）7JOOOOO折1日率2.00%二J容名酿备4I ' H，购并价格（元）80JDOO.OO租用价格优承度）5.003.00折旧奉2.00%-二厂目.容£腰密2购买侪格（元）60 POO .00Q租用价格（元烽度）3.003.00折旧率2.00%我们组选择租用一个大型一个中型厂房，因

52、为我们遵循多产多销的原则，一 大一小厂房，可以放下十台设备，可以生产大量的产品，产品产的多就能卖的多, 盈利也会相应增加，从而使公司早日步入正轨。但是从后期的发展来看，租用两个厂房，但是设备没有足够的资金购买，造 成了大材小用，是去了它本来的功能，一个厂房本来可容纳四台设备，可是资金 短缺只能买到两台设备，租用小厂房即可，但是由于设备已投入安装，厂房不能 退租，我们这次的决策是失误的。从长期来看，我们应该租用一个大型厂房，在本期盈利基础上下期租入一个 小型厂房，这已足够我们生产销售。这样既不会造成资源的浪费，也使得公司有 一定的规模。可以满足多产多销的理念。1.2、 设备购置设备只能购买，购买

53、时直接支付所需现金。柔性线可以混合投料，而手工线和自 动线则不能混合投料，每个设备产能、成品率、工人总生产能力决定一条设备的 实际产能。关于设备的详细信息如图：设备名称I IS f= 购买价够40,000.00设备产能1000、如成品笄70.00%混合抵科否安装联0；护周期0单件:匠货4.00工人上限2维沪费用2tOOO.OO升级费用1.000.00升皴周期1升级提升3.00%搬出OI0费用1 poo.oo设备名称柔性线购买价格120.OCO.OD设备产能2000成品率90.00%海台斓是和力”安耦期1生产周期0单件加工费2.03工人上限4I维护嬲3J300.00升短耕1 qoo.oo升蜩期1升级是升1.00%搬通期1搬迁费用3 POO.O