民营医院财务管理流程

1、医 院 财 务 安 全 管 理 流 程实施部门财务科流程编号CW-001流程单元财务部院长会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程单元丿者门诊收费处财务科1234567891011节点收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据在门诊 就医后 持现金/ 医保卡1234567住院结算管理流程固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会节点ABC制定固定资产清查方 案，明确相关部门人 员任务职责方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等房屋建筑物清查与后勤部现场核查登记，编制部门占

2、 用房屋明细表、公共类建筑登记表财务部资产管理人员与资产归 口管理部门、资产使用部门共 同分类完成固定资产清查工作专业设备清查+与设备维修管理部及使用部门现场清 点，进行账实核对，并记录设备现状一般设备及其他固定资产清查*与后勤部、设备使用部门进行现场清 点，进行账实核对并记录设备现状1234567.办公用品清查与科室根据实有物品登记造册情况现 场清点，按类别进行账实核对将实际盘点情况分类汇总，分 别与部门固定资产明细账、财 务部固定资产分类明细账核对对账实不符的资产进行详 细书面记录，并列明原因编写固定资产清查报告， 并就存在问题提出改进建议就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨研

3、究决疋追究相关责任人赔偿按资产处置权限及程序进行资 产处置，并落实改进措施进行资产盘盈、 盘亏、报废及调 拨的账务处理药品、库存材料清查流程实施部门财务科流程编号CW-009流程单元财务科药品、材料归口管理、使用部门分管院长节点ABC债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业务经办部门节点AB12345678910固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委会节点ABCDEF承担相应责任根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明

4、细表”123456789说明 提前 报废 理由签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供按单项报废 金额处理按审批意见处置资产*报分管院长备案根据审批意见进行资峪产报废处置小 于大 于万万I单项价值2万元 以下的报上级 主管局审批、2 万元以上的报 财政局审批进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程资产使用部填写固 定资产购 置申请 表，相 关负责人 编写可行 性分析以 及具体的购置计划提交审批后 的固定资产 领用申请单资产归口管理部门负责固定资 产采购合同 的执行分管院长按购置资 产单价分 类报批55万万及以以下上

5、3;2 P院委会院长讨论研 究，提出 决定意见物资采供科按资产单价分类处理签订固定资产购置合同, 报财务部审核备案审计局负有监督职责固定资产购置/维修项目经费支付流程 5万以下提供报价不少于 3 家，对比确定采购 价格10万以下提供报价不少 于3家，医院内 部议价确定10万及以上按相关规定， 公开招标采购填写固定资产验收单，经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续办理固定资产出库 手续，固定资产正 式交付使用单元节点1234567实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点ABCDEF实地查证 设备情况 提出维修 建议计划，并在 市场调查 后提

6、供维 修材料/人 工费用参 考价格提供经审计部核定的有效固定资产购置合同*讨论审议验收维修 项目并 签字确认办理资产 验收入库 手续，并 签字确认复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金1234567整理固定资产购置/维修合 同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部

7、门资产使用部门节点ABCD固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015单元节点资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科根据固定资产调 拨的不同情况分 类申请T部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产 交还原因核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接部门搬迁无法带离资产审批回收使用 部门上交 的固定资 产卡片现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字一部门合并分离资产变动现场监督清点，在 清点单上签字交接12345678原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见实地清查，填写“固定 资产内部调拨单”（一式 四份），并签署意见审批现场确认完成交接工作， 资产调入

8、、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认回收调拨资产 的固定资产卡 片，根据调拨 情况重新填制 固定资产卡片1资产接收部门进行 实物管理，进入使 用状态由管理部门保管, 进入待使用状态根据资产调拨 和上交情况， 进行固定资产 分部门及分类 数量金额明细 账调整作岀相 应账面 调整， 确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程预算编制流程实施部门财务科流程编号CW-017流程单元各科室/部门财务科院长院委会节点ABC债权债务管理流程实施部门财务科流程编号流 程CW-018单元节点财务科A12345院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单

9、元财务科节点A12134药品米购与付款流程实施部门药剂科流程编号CW-020流程单元药房管理员药剂科分管院长药事委员会院长审计财务科节点ABCDEFG卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长审计财务科节点ACDEFG办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-022流程单元各科室/部门物资采供科分管院长院长财务科节点ABCEG业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号CW-023流程单元各科室/部门财务科分管院长院委会院长节点ABCDE门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点123456789办理住院手续工作流程图实施部门财务科流程编CW-026单元病人住院收费处节点出示医生开 具的住院证病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用出院审核工作流