南化公司固定资产管理

1、南化公司固定资产管理第一条 范围 本制度规定了固定资产的新增、报废、调拨、拆 除、闲置、封存、建档归档、清查盘点及退役管理所 遵循的一般原则 本制度适用于中国石化集团南京化学有限责任公司 运行部、分公司、子公司 第二条 引用标准固定资产管理制度下列条文所包含的标准，在新标准未出版时，所 示版本均为有效，使用本标准的各方应探讨使用下列 标准最新版本的可能性。企业档案资料管理一般原则 文件材料归档管理 企业档案分类编号规程 企业档案接收与保管规程 会计法第三条 术语 本标准采用下列定义。固定资产亠宀使用期限超过一年，单位价值在2000元以 上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包 括房屋及建

2、 （ 构 ） 筑物、机器设备、仪器仪表、运输设 备、工具器具等。第四条 管理职责（一）公司固定资产管理实行分级归口管理。（二）机械动力处是公司固定资产的归口管理部门， 负责固定资产的实物管理1. 根据国家和上级主管部门的有关规定，牵头制定 本公司的固定资产管理制度，并检查监督执行情 况。调。2. 负责对各单位固定资产管理的工作进行指导、协3. 负责公司固定资产的配备、调拨、转让、闲置、 报废的初审。4. 负责公司固定资产的更新、报废计划的初审和上 报。5. 负 责公司固定资产的能力查定、技术鉴定、大修 计划审查。6. 参 加基建、技措、零购、更新等新增固定资产的 验收7. 定期组织有关部门进行

3、固定资产清查盘点，掌握 固定资产动态。8. 负责闲置、 报废固定资产的拆除管理， 妥善保管， 做好维护保养和变价处理。（三）财务资产处负责固定资产的价值管理1. 贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和 制度，组织各有关部门按固定资产的分级归口管 理的原则进行核算，正确及时地记载并监督固定 资产的增、减变动及保管、使用、清理报废等情 况，保护公司资产的安全完整，以实现资产的保 值增值。2. 负责组织有关部门对固定资产进行合理的分类和 计价，对固定资产进行所有权界定、产权登记、 资产评估、 纠纷调处， 并会同机动处对产权变动、 资产处置进行审批3. 参与固定资产闲置、报废的鉴定及定价和残值回

4、收工作。4. 参加新增固定资产的验收，及时办理新增资产的 入帐手续。5. 参与固定资产的年度清查盘点，并及时向上级主 管部门申报包括产权交易、 产权变更、 产权登记、 统计报表及其他业务联系等工作。6. 负 责组织固定资产的核算分析。（四）发展计划处负责新增固定资产的计划和投资管 理，负责组织新建工程项目竣工验收，并负责设备零 购计划的初审和上报（五）供销部负责新增固定资产的采购管理。（六）工程处职责1. 参加新建工程项目竣工验收，按单台（项）设备 编制新增固定资产移交清册，在竣工验收当 月报送机动处、 财务资产处， 确定固定资产原值2. 项目竣工验收后，要及时将有关项目批文、设备 档案及建筑

5、物资产的建设工程规划许可证等资料 交科技信息处档案室3. 在新建工程项目时如需拆除固定资产的 , 配合机动处办理固定资产拆除和报废手续4. 机 动处负责的技措项目参照以上职能（七）二级单位的管理职责 （ 无独立财务核算的 ）1. 根据公司固定资产管理规章、制度，制订本单位 的有关管理制度和实施细则。2. 负责本单位固定资产管理，参加零购、更新、新 建、技改、技措工程竣工新增固定资产的验收3. 建立健全本单位固定资产台帐、明细卡片并妥善 保管，定期核对，保证帐、卡、物、金额的“四 相符”，掌握固定资产动态，及时上报各种报表4. 负责本单位固定资产的使用、保管及检修工程的 质量验收。5. 负责办理

6、本单位固定资产的内外调拨、转让、闲 置、报废等报批手续，并按时上报设备零购、更 新计划。6. 负责本单位的固定资产清查盘点，统计报告及日 常监督检查。（八）二级单位的管理职责 （ 有独立财务核算的 ）1. 同 第（七）条 152. 认真做好在第 8条固定资产原值限额已内的闲置、 报废固定资产的处理工作 。3. 负责本单位拆除固定资产的管理，妥善保管，做 好维护保养。（九）社区管理处负责非生产装置的房屋固定资产管 理。第五条 固定资产档案管理新增固定资产建帐1. 公司固定资产档案管理统一使用固定资产增加 申请表（附录 吐、新增固定资产建帐卡片2. 固定资产增加申请表、卡片一式三份，机动处、财务处

7、、使用单位各 执一份，作为财务结算和固定资产管理的主要依 据。产增加手续。使用3. 各单位对新购建和调入的固定资产，办完验收手 续后，各使用单位办理固定资产增加手续。使用 单位填写固定资产增加申请表和新增固定 资产建帐卡片，由机动处、财务处凭此卡片办 理工程或新增固定资产入帐与结算。4. 机 动处、财务处对新增固定资产建帐卡片核 对无误后，输入资产数据库。5. 各使用单位对报废的固定资产需办理固定资产减 少手续。使用单位填写固定资产减少申请表 （附录并附拆除的批准文件或报废的技术鉴定报 告，交由机动处和财务资产处办理固定资产减少 手续。6. 各单位于每季末分别向机动处、公司财务资产处 报送本季

8、度固定资产变更统计报表（附录 e） 各一份。7. 固定资产迁移调拨时，其技术档案等资料随资产 移出。8. 固定资产报废后，其资料档案由各二级单位自行 封存。9. 固定资产档案要设专人管理，人员变更时，要认 真做好交接工作。第六条 新增固定资产（一） 更新、零购更新。1. 固定资产更新，一般要先将原资产报废后，再办 更新。2. 凡 生产装置中无备机的设备，执行先更新，后办 报废手续的程序， 但该设备必须在 6.1.3 的报废更 新计划中申报，经技术鉴定确定后执行，其报废 报告表正常填写，审批手续延时办理3. 各二级单位于每年9月15日前，填写设备更新 计划申报明细表（附录F2）,向机械动力处报

9、下一年度的设备更新计划。其中对于单台价值 10 万元以上的设备更新要进行充分的项目论证 , 并 填写设备更新计划审批表 （ 附录 Y1）。4. 各二级单位于每年 9月15日前， 填写设备零购 计划申报明细表 （附录 F1） , 向计划处报下一年 度的设备更新计划。 其中对于单台价值 5万元以上 的设备零购要进行充分的项目论证并填写设备 零购计划审批表 （ 附录 Y2）。5. 机械动力处和计划处会同有关部门对零购、更新 计划初审汇总后，于每年 12月 30日前报请公司审 核批准。6. 在公司审核批准并列入年度固定资产投资计划后，供销部方可开展设备采购工作。7. 更新设备的采购工作，应由机械动力处

10、根据各单 位更新设备的采购交货时间表，在落实报废设备 的处置意见后，给供销部下达更新设备采购联络 签。8. 供销部按照更新设备的采购联络笺开展采购工 作。9. 供销部于每月 28日前，向机械动力处填报设备零 购、更新计划采购完成情况统计表10. 零购、更新设备到货后，供销部要及时通知各 单位领取。11. 供销部严格审核各单位开具的“零购”、 新”设备拨料单，凡未经机动处审核、签章的应 拒绝发货；12. 零购、更新的新增资产到二级单位后，机动处 的资产管理人员参加设备验收13. 对新增资产验收后， 使用单位按第 6.3 条规定及 时填写新增固定资产建帐卡片14. 机动、财务资产处根据新增固定资产

11、建帐卡 片固定资产增加表，经核对无误后，各自 输入资产数据库。15. 各单位按季度填写设备更新计划完成情况统 计表（附录F3）、设备零购计划完成情况统计 表 （ 附录 F4） 报机械动力处。二）设备零购、更新计划的调整及结转1. 设备零购、更新计划每年只编制一次，原则上不 作调整和追加，确因生产需要或设计变更需更改 规格型号、增减数量及追加费用者，需写出设备 变更申请报公司机械动力处，经核实和审批并报 请公司批准同意后调整或追加。2. 设备更新计划因订货、采购、运输等原因当年不 能完成计划的项目，需结转列入下一年度的设备 更新计划，如各二级单位未将这些项目列入更新3.调连整续计两划年，结则转视

12、的作项自目行，取作消自计行划取处消理计划处理。4. 除跨年度实施的项目外，更新费用计划的有效期、卜，* . *、ta. »、h> * r > x _、卜、卜3. 连续两年结转的项目截止当年 12月30日。三）基建、技改、技措形成的资产（一）基建、技改、技措计划由发展计划处归口管理1. 各单位新建的房屋建筑物，必须按照公司总图管 理规定，先办理建设工程规划许可证，方能进行 工程施工。2. 基建、技改、技措项目组织实施部门在工程竣工 时，要将竣工项目按单台设备填入工程交付使 用资产移交清册（附录G）,并将有关图纸资料交 使用单位办理验收。3. 使用单位接到工程组织实施部门的工

13、程交付使 用资产移交清册 后，必须及时到现场验收确认， 并根据验收确认情况， 按第5.3 的规定办理固定资 产增加手续。第七条 拆除固定资产的管理（一） 拆除的固定资产是指下列情况：1. 由于生产工艺路线的改变，造成部分设备闲置而 拆除；2. 由于扩大了生产能力，原有设备已满足不了现行 生产的需要而更新拆除；3. 由于原设备型号陈旧，出力不足，能耗太高，备 件短缺，检修困难，需用新型设备替代而拆除。4. 因资源重组，总体规划对房屋建筑物、设备进行 拆除。二） 拆除程序1. 对于需拆除的固定资产，由使用单位填写固定 资产拆除明细表（附录H）,报机动处审核，重要 设备的拆除需报公司主管领导批准。2

14、. 设备拆除后，各使用单位要依照明细表进行清查 验收，保证拆除设备的完整，并及时通知机动处 办理拆除设备的迁移。3. 固定资产拆除后，机动处要负责保管，在一个月 之内必须封存、入库，不得随意放置，并按要求 定期进行维护保养。4. 在大修或技改中拆除的固定资产，经技术鉴定， 若本身技术性能尚好， 并未丧失继续使用效能的， 此类设备按闲置固定资产处理；若已丧失继续使 用效能的，属国家强制淘汰的设备则按第 8条办理 报废手续，按报废固定资产处理。5. 经批准拆除的固定资产，属于闲置资产处理范围 的，依照公司闲置设备调剂利用管理的规定办理 相应的手续；属于报废资产处理范围的，依照固 定资产报废的有关程

15、序办理手续。6. 因资源重组，对成片房屋建筑物、设备拆除，若 是整体装置拆除由公司发展计划处发文，资产使 用部门在接到文件后，向机动处申报固定资产 拆除明细表, 机动处按资产性能将资产分成留用 和报废两类，机动处对留用设备在整体拆除前迁 移到指定地点；对不能留用的固定资产属于报废 范围的，机动处提供固定资产报废明细表 （ 附I），工程处根据固定资产报废明细表对现场 设备进行拆除，同时资产使用部门、机动处和财 务资产处按第 8条办理固定资产手续。7. 设备拆除前对污染环境的物料要清理干净，防止 污染转移。8. 拆除设备回收的价值必须和拆除设备对应。三） 拆除设备的入库1. 任何单位及个人对拆除设

16、备不得乱拆、乱卸、乱 放置。凡现场拆除设备，应由机动处按指定的地 点入库，必须办理退役设备入库单（附J），集 中分类存放，保证设备完好无损，并做到帐物一 致。2. 每台机组的驱动设备，原则上必须与主机配套入 库, 保证设备完好无损， 其电气、仪表设备及动设 备不得露天放置。3. 凡拆除设备，本公司能再使用的，由维修单位按 其检修标准进行检修、封存，其配合面以及中心 孔均不得裸露，介质的进出口法兰必须加石棉垫 片及盲盖，严防异物进入，维修单位必须在入库 单上说明封存情况及设备状况。4. 凡仪器、仪表类设备，检维修部必须按照有关规 定检修后，按台件进行装箱封存，到指定地点入 库。同时，检维修部有责

17、任向库房管理单位提供 仪表台件明细清单，并在入库单上注明回路名称 及位置。5. 拆除设备需在公司内重新启用的，使用单位必须 持机动处的技术鉴定报告，填报固定资产封存（启用）表（附K），方可出库重新启用，库房管 理单位应及时作好帐面处理。6. 拆除的固定资产需重新领用的，由使用单位填写闲置设备领用单，报机械动力处、公司财务 资产处备案。7. 对已办理过报废手续后拆除的设备，不再重复办 理拆除手续。第八条 固定资产的报废（一）固定资产报废实行归口管理。（二）固定资产报废，必须严格执行国家及上级主 管部门的有关规定，只有在资产主要结构严重损坏， 无法修复或经济上不宜修复、改装，对安全生产有影 响，对

18、环境严重污染或属国家政策规定必须淘汰的设 备，才予以办理报废。（三）报废程序1. 对 正常报废的固定资产2）由使用部门填写固定资产减少申请表后，送 到机动处、财务处审核。3）对于安全、环保、消防等设施的报废，必须由各 使用单位先征得相关的主管部门的同意，4）方可向机械动力处申请报废。案。5) 锅 炉、压力容器报废后由机动处报当地劳动部门 备案。6) 车辆报废后由机动处到当地公安部门车辆管理所 办理手续2. 对使用年限未到，折旧也未提足，需要提前报废的 设备，按下列规定办理：1) 写出专题报废请示报告，阐明提前报废的原因；2) 经专业技术小组鉴定，并提出处理批复意见；3) 对单台原值在 10万元

19、以上的设备，需报公司主管 设备领导审批。4) 单台原值在5 0万元以内的设备，由机械动力处组织有关部门进行技术鉴定 , 符合报废条件的， 上报公司主管设备领导审批，由机械动力处、公司 财务资产处办理报废手续。5) 对单台原值超过50万元的设备， 必须再填写固 定资产报废技术鉴定书(附L),由机械动力处组 织公司设备技术鉴定小组进行技术鉴定，报公司 主管领导批准。6) 对单台原值超过 100万元的设备， 必须填报 中国 石油化工有限公司固定资产报废毁损审批单 (附 录M，上报集团公司批准。3. 固定资产的报废，必须有实物存在。4. 设 备报废条件1) 符合下列条件之一的设备，予以报废：2) 使用

20、年限已满，丧失使用效能，无修复价值的；3) 使用年限未满，但因生产条件改变，已丧失原有4)5)6)7)8)9)使用价值的； 使用年限未满，但缺乏配件无法修复使用的； 固定资产因受自然灾害毁损无修复使用价值的； 城建规划，必须拆除且再无利用价值的固定资产； 因技术落后必须淘汰的； 装置更新改造必须拆除更换的； 经国家质量监督部门、环保部门鉴定，不符合安 全环保要求又不能修复利用的；10) 成套设备拆除时不能利用的； 11) 其他符合报废条件的固定资产 5. 机动车辆的报废执行国家及省市有关部门的机动车 辆报废条件的文件。6. 房屋建筑物报废条件 符合下列条件之一的房屋建筑物 , 予以报废：1)

21、由于整体规划或阻碍交通要道的房屋建筑物； 2) 年久失修，承重墙风化，结构强度不符合抗震标 准，也不能修复的房屋建筑；3) 因地质条件或自然灾害，严重损坏严重有倒塌危 险的房屋建筑。7. 固定资产的毁损1) 因自然灾害或生产事故等原因造成固定资产损坏 的，可列为固定资产毁损。固定资产毁损的鉴定 和处理参照第8.38.7的规定进行，但要单独列 表上报。8. 报废固定资产的财务处理1) 报废设备要限期拆离生产现场，本企业不得继续使用。2) 报废设备根据固定资产减少申请表，冲减设备原值。3) 报废设备的原有资产编号不得重复使用。4) 除国家规定的淘汰产品以及报废的压力容器、锅 炉、电梯等劳动部门禁止

22、使用的报废设备外，其 它还有降级使用价值的报废设备可作价转让给能 利用的单位。5) 处理回收的残值按财务制度要求处理。6) 报废车辆按当地公安部门车管所规定，由指定地点统一回收，各单位不得擅自处理。7) 各单位在每年的 12月份必须对当年度报废的固定资产进行一次清理，并填写报废固定资产清8）理明细表（附录O）报机械动力处和财务资产处。 第九条 固定资产迁移和调拨1. 根据公司各单位需求情况，机械动力处对固定资 产有直接平衡调拨权。章，2. 固定资产在各运行部内部迁移或各运行部之间固 定资产迁移， 由调入单位填写 固定资产调拨单 （ 附录 P） ，经机械动力处、 公司财务资产处审核盖 章，然后办

23、理固定资产转移3. 固定资产在运行部（厂）和厂之间迁移，由调入单位填写固定资产调拨单，经机动处、公司 财务部门审核盖章，然后办理固定资产转移，并 由调入单位填写固定资产卡片进入资产数据 h 、4库。划部门参与。4. 公司外的固定资产调拨，实行有偿调拨。对固定 资产的调入、调出，必须经公司主管领导同意， 再由机械动力处、 公司财务资产处办理有关手续， 签定资产调拨协议， 填写固定资产有偿调拨单 （附录M1）,其中资产调入，凡涉及投资的，应由 计5. 计固定资产的调出、调入单位要在二周内办理转移 手续。6. 调出单位要保证设备完好， 原机附件、 专用备件、 随机工具及技术档案资料齐全。第十条 闲置

24、设备及调剂（一）闲置设备是指固定资产中连续停用一年以上， 或新购设备二年以上未能投用，或变更计划或大修和 改造、工艺变更后不用但仍有使用价值的设备。下列设备不得作为闲置设备处理：1. 在用和备用的设备；2. 建设项目的设备；3. 正在维修或改造的设备；4. 特种储备、抢险救灾等所必须的设备；5. 国家明文规定淘汰的耗能大、严重污染环境和危 害职工人身安全的设备；（二）闲置设备的调剂利用、管理是机动处和财务资 产处的一项重要工作内容和职责。在公司主管固定资 产管理的经理领导下，由机械动力处和财务资产处具 体负责协调闲置设备的调剂利用，并受省、市设备管 理协会的委托，授权公司设备管理协会负责日常的

25、管 理工作。机动处必须做好现有闲置设备的封存、保管 工作，防止锈蚀、损坏、任意拆卸或丢失。（三）闲置设备调剂程序1. 机动处必须在每年的 12月份对本公司的闲置设备 进行一次清理，符合闲置设备条件且本单位不需 留用的，则填报可对外调剂的闲置设备明细表（附录N）,明细表中必须包括设备名称、规格型号、 资产编号、生产厂家、启用日期、原值、净值、 设备技术状况、建议处理价等栏目，列入对外调剂的闲置设备。2. 对于在财务帐上未列入“不需用固定资产”的闲置设备，必须先由各单位填报固定资产闲置3. 申报表（附录O）报机械动力处、公司财务资产处 审批；其中单台原值在 50万元以上的设备闲置还 须报公司主管领

26、导审批。经批准闲置的设备，才 可列入闲置设备调剂计划。4. 闲置设备移交清册作为固定资产盘点的依据。5. 机械动力处对各单位上报的闲置设备进行分类汇 总，组织公司设备技术鉴定小组进行鉴定，根据 设备净值、 技术状况、 市场行情确定参考处理价。 对于单台原值在 50万元以上的闲置设备，需报南 京市设备管理协会或其它资产评估机构进行技术 鉴定和价值评估，确定处理参考价。经鉴定评估 后所确认的参考处理价，必须报公司固定资产管 理领导小组审批。批准后的闲置设备信息，由机 械动力处印制南化公司闲置设备发布信息， 或通过闲置设备信息网定期向外发布6. 闲置设备调剂处理前，依据公司固定资产管理领 导小组审批

27、的参考处理价，委托机动处与用户进 行价格洽谈。7. 凡处理价格不低于公司审批的参考处理价时，由 机动处填报固定资产变价处理审批表（附录P）, 单台原值在 20万元以下的由机械动力处、公司财 务资产处审批，单台原值 20万元以上的还需报请 公司主管领导审批。8. 凡参考处理价高于买方报价，调剂双方应本着互 惠互利、调剂余缺的原则，协商定价。价格下浮 10%以内的报机械动力处、公司财务资产处审批， 下浮 10%以上时，报公司主管领导审批。（四）经批准处理的闲置设备，由机动处填报南京市闲置设备有偿调剂审批表（附录Q）,公司设备管理 协会填写南京市闲置设备有偿调拨单（附录R），经 有关部门审核盖章后,

28、办理调剂处理手续。按上级部门规定，南京市闲置设备有偿调拨单是 设备调出、调入单位办理固定资产产权变更和固定资 产保值、增值基数变动的依据，并可作为闲置设备出 入境准运证。（五）闲置设备调剂的变价收入，由财务处收取，并 开具发票。处理过程中发生的清理费用，在闲置设备 调剂的变价收入中扣除。（六）列为闲置的设备，需重新启用的，由使用单位 填写闲置固定资产领用单（附录S）报机械动力处、 公司财务资产处审批。（七）对于拆除的固定资产，若其使用年限未到， 折旧也未提足，技术性能尚好，未丧失继续使用效能 的，此类固定资产原则上应按照闲置设备进行管理。（八）闲置设备经多方面调剂，5年调剂不出去的， 经公司固

29、定资产管理领导小组批准，实行贬值处理， 或按设备分级管理权限实行无偿调拨；对于长期调剂 不出去也无改造利用价值的设备，可执行提前报废， 按报废规定提出申请，经核准后予以报废。（九）根据国家、 江苏省及南京市设备管理协会 （以 下简称市设协）的有关文件精神，以其技术鉴定的难 易程度，按闲置设备实际调剂价的 5%由设备购买方直 接交付市设协，按南京市设协关于设备调剂咨询服 务费及设备技术鉴定与评估费的收取与分配办法的 规定，用作管理费、税金、技术鉴定及评估等费用支 付。（十） 按照谁处理，谁受奖的原则，从咨询服务费中 提取一定比例的奖励基金，用于奖励闲置机械动力处 理中有突出贡献的单位和个人。具体

30、由机械动力处提 出奖励方案， 报公司财务资产处和公司主管领导审批。 第十一条 固定资产的封存（一）由于生产任务不足或暂不使用 , 需停用半年以上 的设备，可办理封存。（二）凡列为封存设备，由使用单位提出申请，并填 报固定资产封存（启用）申报表，设备的封存报 机动处审核，重要设备报公司主管设备领导批准，方 可列为封存。（三）经批准封存的设备，由机动处就地封存，并安 排日常维护和保管，并定期检查。（四）封存设备的启用，由使用单位填写固定资产 封存（启用）申报表，经批准封存的部门审核批准， 方可启用。第十二条 退役设备的管理 （一）本规定所涉及的退役设备包括下列三种情况：1. 已经办理报废手续的固定

31、资产（含帐外废旧物 资）；2. 技改和大修中拆除的固定资产；3. 生产装置以外一直闲置未用的固定资产。（二） 清理1. 机动处将于每年的 12月底组织各使用单位对上年 度的拆除、闲置、报废等退役设备进行清理，分 别填报已退役尚未报废设备统计表 （附录 T）、 固定资产闲置申报表、报废固定资产清理 明细表。报废固定资产清理明细表的备注 栏中要注明清理情况：在用、待处理、送库房及 其它情况。2. 使用单位将清理结果每年 12月底前报送机械动力 处，作为开展退役设备回收与处理工作的依据。三)修复1. 各单位要组织做好退役设备的修复工作。1) 机电仪部门负责设备的保管和修复。2) 机动处负责下达修复计

32、划，落实修复单位。3) 修复费用在维修费中列支。4) 修复工作应严格按照有关标准进行，严格质量要 求，使修复后的设备达到完好或可使用标准，并 由主修复人签字，修复单位出具合格证。5) 修复后的设备除本单位留用的外，其余设备经公 司设备技术鉴定小组检验合格后，交公司闲置设 备库保管。6) 修复后设备若对外领用，其定价一般采取残值加 检修费用为基础定价的方法。7) 修复设备应实行三包， 如领用后因质量问题返工， 由修复单位负责， 返工的维修费用不再另行结算。 四)处置1)报废设备的回收a）由机动处负责回收各单位 （不含独立财务） 已报废 的固定资产。在报废手续办理以后，机动处将及时 将报废的资产送

33、到指定库房。并做好已回收的报 废资产明细表（附录 U）。b）对办理报废的设备，各单位务必保持原设备的完 整性。对确需拆除部分零部件留作他用c）的，必须事先向机械动力处申报，经批准后，方 可拆卸；否则，机动处不予办理回收手续。d）各单位对报废固定资产不及时办理回收的， 机械动 力处不予下达该单位的固定资产更新采购联络签。2） 报废固定资产的处理a）有独立财务的设备使用单位 : 单台原 值在2万元以内的设备，在按规定办 理了固定资产报废手续后 , 由使用单 位自行处理； 单台原值超出 2万元（含 2万元）小于 5万元的废旧设备，在公 司机动处的监督下处置；对单台原值 超出 5万元（含 5万元）由机

34、动处参与 进行处置。b) 对 无独立财务的设备使用单位：机动 处应牵头做好以下工作：认真做好废 旧设备利用工作，对不能利旧的废旧 设备，机动处严格按效益最大化的原 则组织处置，对价值较大的废旧设备 销售必须公开拍卖或竞标；零散小量 的，采取适时集中竞价销售的办法。c) 监 察处应加强对废旧设备定价、销售 等过程的监督。d) 废旧设备销售不得赊欠资金，一律实 行款到出货。销售资金由财务资产处 直接向客户收取，其他部门及人员不 得向客户收取现金。e) 废旧设备销售必须凭机动处(有独立 财务的分公司、子公司的机动科)开 出的加盖本部门和财务收款印章的 出库票方可发货。发货时必须有机动 人员在现场监装

35、，不得以好充废、以 优充劣、夹带混装。装车前后必须专 人跟车监督过磅，严禁弄虚作假。f）废 旧设备出厂必须持机动处（有独立 财务的分公司、子公司的机动科）签 发的出门证，由保卫部门监督出厂。g）危险化学品的出厂、销售程序必须符 合国家危险化学品的相关规定。h）报废固定资产的处理奖励 : 各使用单 位回收的各类废旧设备，经机动处对 外处理后即办理固定资产回执单，第 一联交回收单位。机动处凭回执单每 季度按公司奖励标准（回收额的 20% 至30%）确定各相关单位的奖金额度， 并经公司固定资产管理领导小组会 签，报公司主管领导批准后交劳资教 育处；各资产使用单位发放奖励时， 由劳资教育处开具奖金审批

36、单，财务 资产处按奖金发放程序发放。回收管 理部门奖励由公司主管领导审批。有 独立财务的单位的奖金额度参照执 行。i）报废固定资产的处理惩处 : 各单位回 收和机动处处置废旧设备，严禁以新 充旧，以优充劣；除财务资产处外， 任何单位和个人不得收取客户现金， 严禁对客户故意刁难，吃拿卡要；各 单位不准私收私藏废旧设备，不准以 各种借口阻碍废旧设备的回收销售。 以上情况一经发现查实，即扣除本季 度回收奖励，并追究有关人员及相关 领导的违纪责任。第十三条 固定资产的清查盘点（一）公司于每年的 11月份进行固定资产的清查盘 点工作。（二）固定资产的清查盘点工作由机械动力处、公司财务资产处和使用单位共同配合，采取单位自查和 机械动力处、公司财务资产处抽查的方式进行，首先 由使用单位要根据固定资产明细表核对实物填写固 定资产清查底稿，对于在清理过程中查出的有物无 帐的资产按固定资产盘盈处理，有帐无物的按固定资 产盘亏处理，符合报废条件的作报废处理。并由各单 位填写固定资产固定资产盘盈明细表固定资产 盘盈审批表、固定资产盘亏明细表固定资产 减少申