物业项目预算管理与成本管控定稿

1、L/O/G/O物业项目预算管理与成本管控主讲人：杨海燕【课程目录】3物业项目预算管理物业项目成本管控预算的过程是分析工作、分解工作的过程优化预算的前提优化物业管理过程管理处的资源是有限的，预算的过程就是资源分配的过程将各种资源的配置达到最优，使各种资源发挥最大的效益预算管理不仅仅是一个财务问题，更是一个管理问题是项目提升整体管理水平的重要手段是项目实现盈利的重要手段物业项目预算管理一、预算管理的意义谁花钱，谁预算，没有预算不给钱。强调全员预算或全员参与预算。“项目经理、财务、工程人员”三位一体预算小组123二、项目的预算主体3全“横向到边，纵向到底，中间到位”预算人工费，人头要细到0.几人预算

2、编制前要进行工作分析和分解。细实三、预算编制的要求预算编制预算执行预算控制预算总结预算调整预算奖罚四、预算管理的内容以过去实际支出为基础，考虑预算期内的相关因素，在过去实际支出基础上增加或减少一定百分比确定出的预算。假设的前提是：现在的业务活动是必须的；所有的各项开支都是合理的；增加费用预算是值得的。 零基预算是以零为基础的预算； 零基预算不受以往实际支出费用水平的限制； 有助于物业管理企业提高收费的使用效益。五、预算编制方法固定预算零基预算n 办公费用主要包括管理处支付的办公用品费、电话费、邮寄费、发票工本费、网络费、摆花费等办公费用。n 业务费是指管理处发生的餐费等对外接待费用，不包括内部

3、加班用餐费用，管理处可按以前年度平均指标进行核算。六、间接费用的预算编制 人工费用的预算工资的预算根据确定的组织架构，遵循公司薪金福利标准进行人工费用预算。组织架构的确定根据确定的组织架构，遵循相关法律法规的要求以及公司薪金福利标准进行人工费用预算。奖金及双薪根据确定的组织架构，按照公司薪金福利标准进行补贴、过节费、上下班交通费用的核算。人工费用核算人工费用包括：工资、奖金及双薪、工资附加费、社会保险费、补贴及过节费、其他。七、标准计算内容及公式行政费用预算低值易耗品购置费用项目办公用水电费办公设备维护费通讯费公干车辆费交际应酬费主要指复印机、传真机、打印机、空调等办公设备每月的保养费用生活水

4、费金额、饮用水费金额、照明电费及办公电器电费负荷手机费、电话费、网络通讯费根据物业管理服务的需要，确定每月固定外出办公的车辆费用因管理需要订购的资料、书籍、报刊杂志等项目正常管理需要所购置的固定资产按使用年限进行折旧；折旧费用=固定资产原值/固定的使用年限/12月项目前期发生的开办费根据物业服务管理合同合同年限进行分摊。前期购置的固定资产，按照固定资产折旧的15%计提修理费。 折旧费用 资产的摊销 固定资产修理费按照服装的制作成本和使用年限进行分摊根据小区设备每天实际运行情况进行维修物料消耗预算.根据物业管理配置的保洁材料，按照实际使用年限进行摊销根据物业管理绿化面积及绿化品种，按照养护的需要

5、预算材料的消耗物料消耗预算绿化水费 电梯系统电费清洁水费 公共照明系统电费泳池水费 供配电系统电费景观水费消防系统电费公共水电费小区公共费用的预算酬金制资金支出=结余包干制收入成本=利润混合制物业管理企业要获取利润，因此必须控制成本，从成本中扣利润。物业项目成本管理物业项目成本管控运用价值工程 价值工程又称为价值分析，是对产品服务进行功能分析使目标以最低的总成本，可靠地实现产品服务的必要功能，从而提高产品服务的价值。“替代品替代品” 动物替代人年龄大替代年龄小 文化低替代文化高 形象差替代形象的 保洁员替代保安员如何进行成本管控？ 材料的替代品 工具的替代品 方法的替代品 人的替代品批量进货以

6、旧换新局部更换拆分再用重复利用修了再用定期检查控制风险低值易耗品控制计量无遗漏是水电精益控制的前提和基础计量无空白有相应的能源使用规定，安排 专人管理和控制设备运行时间小区进入口改成门禁系统地下停车场的电费，可以通过广告牌的形式采用节能灯 公共水电控制 小区门禁系统 节能减耗完善细节管理（点多、面广、线长）风险意识：在谈判和签订合同中，应尽可能把有关事项约定清楚，特别是涉及合同期限、双方收益分配、责任划分等重大问题时，一定要书面约定清楚，并考虑一定的潜在风险因素。 建立责任成本中心； 成本中心是指仅仅对成本发生负责的责任中心； 各管理处、各职能部门都可以成为成本责任中心。控制成本风险强化责任成

7、本组织成本组织成本警示意识警示意识沟通意识沟通意识报告意识报告意识法律意识法律意识组织成本是影响物业管理企业成本的一个重要因素，也是物业管理企业在成本控制中所忽略的，降低组织成本要注意以下方面：职能部门设置要少而精要考虑是内部专业化还是外部专业化管理能否采取“1+N”的模式，一专多能岗位设置如何既能保证基本安全，又能减少人力成本如采用“酬金制”尽可能采用兼职方式组织成本智能化道闸系统、电脑收费系统办公自动化系统小区保安监控系统物料采购与管理系统提高科技含量 非核心业务 不擅长业务业务外包范围业务外包：是指项目管理处将非核心业务以合同的形式交给外部服务供应商完成，以提高资源配置效率的生产组织形式和战略管理模式。成长平衡点之外物料集中采