关于会计基础的自查报告

1、关于会计根底的自查报告关于会计根底的自查报告 120xx 年 8 月，公司开始对?自查报告?中列示的问题及 缺乏之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了 各项整改工作，将本次专项活动的开展状况、自查发现的问 题及整改状况报告如下：一、标准财务会计根底工作专项活动的开展状况 公司对标准财务会计根底工作专项活动高度重视，活动 的开展有组织、 有方案、 有步骤地进行， 具体开展状况如下：1 、 20xx 年 6 月 25 日，根据?通知?要求，公司成立了 以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期 工作做了相关部署。2 、20xx年6月26日8月15日，财务中心和各子公 司财务中心

2、展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的 开展状况、自查资料及自查发现的问题进行总结分析，出具 自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自 查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查 报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管 部门的指导意见，逐一落实整改方案，职责到人。3 、 20xx 年 8 月 16 日 20 日，自查整改工作小组组长、 副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以 现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4 、 20xx 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会 和董事会审议。二、自查问题的整改状况 根据整改方案，公司对?

3、自查报告?中的问题进行了认 真整改，包括财务人员和机构设置、会计核算根底工作、财 务管理制度等资料： 一 财务人员和机构设置根本状况1 、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员 任用实际采取了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员 的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每 2 年轮 岗; 明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担 任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计 机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担 任出纳工作。 二 会计核算根底工作标准性状况1 、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改状况：加强了会

4、计档案调阅的管理，拟订了?会计 档案调阅申请单? ，会计档案调阅和复印时申请人填制申请 单，履行财务负责人签字批准手续。 三 资金管理和控制状况1 、未对支票购置、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记 簿，对支票购置、注销进行了登记记录。 四 财务管理制度建设和执行状况1 、公司财务管理制度中没有对重大会计过失更正制定 相应的职责追究条款。 整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会 计过失更正在内的追究职责条款。2 、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、 会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大过失更 正、预计负债等或有事项、 资产减值确实认流程、

5、 审批程序 整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会 计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大过失更 正、预计负债等或有事项、 资产减值确实认流程、 审批程序三、本次专项自查活开工作总结 标准财务会计根底工作是一项长期的工作，公司将以本 次专项活开工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有 关部门规章制度，进一步增强财务会计根底工作标准的意 识，继续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高 标准运作意识和水平，不断提高了财务人员根本素质和财务 管理水平，稳固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合 法利益，为公司长远健康开展奠定坚实的根底。关于会计根底的自查报告 2 根据河南省

6、财政厅?关于开展“会计根底工作标准年 活动的通知? 豫财会 20xx23 号的精神和鹤壁市?会计 根底工作标准化管理活动实施方案?的文件要求，学校高度 重视，全面部署，精心组织，扎扎实实开展了会计根底工作 标准专项检查活动，透过检查全面提高了学校会计根底工作 标准化水平，促进了财务管理工作的标准化、制度化、精细 化。现就学校开展会计根底标准工作的自查状况汇报如下：一、高度重视，精心组织，全面推进检查工作 自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，屡次组织 召开专题会议，认真学习相关文件和规定，提出了学校对开 展会计根底工作标准化工作的总体要求：认真贯彻实施会计 法律法规，用心采取措施，透过强化会

7、计根底工作管理和监 督检查，着力推进学校会计根底工作上新水平。为切实加强 对会计根底工作标准专项检查的领导，学校成立了“新镇中 心小学会计工作根底标准化管理活开工作领导小组 。领导 小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人 为成员，由财务人员具体组织实施。为使得工作取得实效， 学校研究制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任 务和目标。及时了解会计根底工作的自查和整改状况，及时 进行总结，同时组织全体会计人员认真学习?会计法? 、?会 计根底工作标准? 、?会计根底工作标准化管理方法? 、?会计 档案管理方法?等有关法律法规，使全体教职工进一步增强 了对会计根底工作标准化的了解

8、。共同促进学校的会计根底 标准化建设工作。二、周密安排，扎实有效地开展自查、整改工作 对照文件要求，我校将自查资料进行细化分解，进一步 明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、 会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：1 、能依法建账，严格按照?会计法?和?会计根底工作标准?的要求开展会计工作；2 、原始凭证的格式、资料、填制方法、审核程序等贴 合会计制度要求；3 、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证、更正错 误方法等贴合会计制度要求，是经有关职责人签章，字迹清 楚，装订整齐；4 、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、 错误更正方法都贴合会计制度的规定；5 、没有账外

9、设账行为；6 、能做到账证、账账、账实相符；7 、对外报送的财务决算报告数字真实、计算准确、资 料完整、说明清楚、报送及时，单位领导、会计主管人员审 阅并签章；8 、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基 本能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁贴 合规定手续；9 、会计人员持有会计证，会计工作交接手续贴合制度 规定的要求；从自查状况来看，学校会计根底工作能按照?会计法? 和?会计根底工作标准化管理方法?等规定设置会计机构、 会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制 度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体此刻以下几 个方面：1 、内部会计制度有待进一步健全和完善

10、；2 、固定资产管理和使用的监管力度不够。针对自查中 发现的问题， 学校采取各种有效措施， 及时进行整改、 纠正， 明确相关职责并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治， 注重增强内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制 度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步 提高学校会计根底标准管理。重视提高财会人员的综合素质 和适应新形势开展要求的应变潜力。牢固树立起依法理财的 根本理念，全面提升财会队伍素质，建立会计根底工作标准 化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续开展。关于会计根底的自查报告 3 为了进一步加强和标准会计根底工作，堵塞资金平安管 理的漏洞，根据区财政局?关于开

11、展全区会计根底工作标准 化检查的通知?的精神，结合 20xx 年 5 月区审计局关于审 计区环保局 20xx 年和 20xx 年预算执行状况的审计处理意 见，切实加强财务会计根底工作，提升财务会计核算水平， 我局开展了标准财务会计根底工作的检查，现将检查的组织 开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下 :一、组织开展状况 为使我局会计根底标准检查工作落到实处，确保会计工 作信息质量的真实、完整和国家财产的平安。我局成立了以 局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为 成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要 以高度的职责心，紧紧围绕会计根底标准检查的目标任务，加强统筹标准

12、，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到 达 100%，确保会计根底标准检查工作目标的实现。二、自查状况1 、严格按照?会计法?和?会计根底工作标准?的要 求，依法建帐。2 、原始凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度 的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了 财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责 权限，业务金额无论大小，务必由经手人填制，科室负责人 证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误前方可报 支。因此充分地明确了职责，做到了相互制约，公开透明。 使各项业务事项得以有序进行。3 、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会 计制度的要求，字迹清楚，装订整

13、齐。4 、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代 表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。5 、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整 理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，务必 经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。6 、不存在账外设账行为。7 、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改状况 根据区财政开展会计根底工作标准检查实施方案的要 求，各单位对会计根底工作标准、会计核算、内部监控等进 行了交叉检查。经查，个别单位 20xx 年和 20xx 年总账余额 不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和 准那么的要求，提出了整改措施，现已整

14、改到位。关于会计根底的自查报告 4 根据?新乡市财政局关于开展“会计根底工作标准年 活动的通知? 新财会 20xx13 号 、?关于开展会计根底工 作检查的通知? 新财会 20xx14 号文件的要求， 为切实做 好我局财务会计根底工作的自查自纠、整改提高，进一步提 升局财务标准运作水平，我局依据?会计法? 、?会计根底工 作标准?、?会计根底工作标准化管理方法? 、?会计档案管理 方法?等有关法律制度规定，对近年来会计根底工作情况认 真进行了自查 . 现将自查情况报告如下： 一、会计根底工作情况 卫辉市规划局严格遵守?中华人民共和国会计法?以及 有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人

15、员开 展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人 各会计人员均持有?会计从业资格证? ，在会计工作中都能 严格按照?会计法?的要求认真履行职责，没有违法违纪行 为。不作为乱作为问题自查报告 二、会计核算工作情况 严格遵守?中华人民共和国会计法? 、?行政单位会计制 度?，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算 . 银行开户 数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制 度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。 原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序 ; 记帐凭证的 内容、填制方法、根本要求及更正错误凭证的方法等符合国 家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计

16、制度设置、 启用、登记会计帐薄 , 会计帐薄的结帐 . 更正错误的方法符合 规定 , 做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对 无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表 , 定期向 上级财政部门报送 , 并做到了数字真实、计算准确、内容完 整、签章手续齐全。三、会计档案管理情况 严格按照财政部 . 国家档案局制定的?会计档案管理办 法?管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料 , 定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打 印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档 案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家 统一规定执行。四、内部会计管理制度建设监督方面 卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督 , 以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章 制度的自觉性为目的。保证会计工作标准有序进行 , 近几年 来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉 市规划局?财务管理制度? 、?会计工作人员职责?等工作规 章，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位 责任制。帐