利润表分析案例

1、、利润表水平分析表项目2011 年度2010 年度增减额增减率一、营业收入83,155,474,504.5960,431,626,050.4622,723,848,454.1337.60%减:营业成本68,132,115,324.9347,409,187,051.7620,722,928,273.1743.71%营业税金及附 加497,908,049.44538,815,427.83-40,907,378.39-7.59%销售费用8,050,408,236.138,410,135,601.48-359,727,365.35-4.28%管理费用2,783,266,091.121,978,054,

2、366.25805,211,724.8740.71%堪探费用0.00财务费用-452,707,594.56-308,969,535.68-143,738,058.8846.52%资产减值损失-20,594,720.9799,596,738.55-120,191,459.52-120.68%加:公允价值 变动净收益-57,508,666.6469,192,469.15-126,701,135.79-183.11%投资收益91,094,084.9262,197,700.0428,896,384.8846.46%其中:对联营 企业和合营企 业的投资权益-4,910,452.65-8,088,874.

3、883,178,422.23-39.29%影响营业利润 的其他科目0.00二、营业利润4,542,306,424.202,746,781,817.861,795,524,606.3465.37%加:补贴收入0.00营业外收入1,845,785,553.252,353,324,080.33-507,538,527.08-21.57%减:营业外支 出59,531,551.9743,783,308.0915,748,243.8835.97%其中:非流动 资产处置净损7,015,131.034,161,397.602,853,733.4368.58%失加：影响利润 总额的其他科 目0.00三、利润总额

4、6,328,560,425.485,056,322,590.101,272,237,835.3825.16%减:所得税1,031,219,882.41753,117,093.94278,102,788.4736.93%加:影响净利 润的其他科目0.00四、净利润5,297,340,543.074,303,205,496.16994,135,046.9123.10%归属于母公司 所有者的净利 润5,236,938,608.434,275,721,624.27961,216,984.1622.48%少数股东损益60,401,934.6427,483,871.8932,918,062.75119.7

5、7%净利润分析格力公司 2011 年实现净利润5,297,340,543 元，比上年增长了994,135,046 元，增长率为23.10%。从水平分析表看，公司净利润增长主要是利润总额比上年增长1,272,237,835 元引起的；由于所得税费用比上年增加278,102,788 元，二者相抵，导致净利润增长994,135,046丿元。利润总额分析格力公司 2011 年利润总额增长1,272,237,835 元，关键原因是公司营业利润比上年增长了1,795,524,606 元，增长率为65.37% ;同时营业外收入减少507,538,527，营业外支出增加15,748,243，导致利润总额减少。

6、营业利润分析本公司营业利润比上年增加了1,795,524,606 元，增长率为 65.37%。营业收入增长是营业利润增长的一个因素，营业收入比上年增长了22,723,848,454 元，增值率为 36.7%。同时，由于营业成本、管理费用、投资收益的增加，以及营业税金及附加、销售费用、财务费用、公 允价值变动损益的减少，使增减相抵后营业利润增加1,795,524,606 元，增长率为 65.37 %。、利润表垂直分析表项目2011 年度2010 年度2008 年2007增减一、营业收入83155474504.5960431626050.46100.00%100.00%0.00%减:营业成本681

7、32115324.9347409187051.7681.93%78.45%3.48%营业税金及附加497908049.44538815427.830.60%0.89%-0.29%销售费用8050408236.138410135601.489.68%13.92%-4.24%管理费用2783266091.121978054366.253.35%3.27%0.07%堪探费用0.00%财务费用-452707594.56-308969535.68-0.54%-0.51%-0.03%资产减值损失-20594720.9799596738.55-0.02%0.16%-0.19%加:公允价值变动净 收益-575

8、08666.6469192469.15-0.07%0.11%-0.18%投资收益91094084.9262197700.040.11%0.10%0.01%其中:对联营企业和 合营企业的投资权、人-4910452.65-8088874.88-0.01%-0.01%0.01%影响营业利润的其 他科目0.00%二、营业利润4542306424.202746781817.865.46%4.55%0.92%加:补贴收入0.00%营业外收入1845785553.252353324080.332.22%3.89%-1.67%减:营业外支出59531551.9743783308.090.07%0.07%0.0

9、0%其中：非流动资产处 置净损失7015131.034161397.600.01%0.01%0.00%加:影响利润总额的 其他科目0.00%三、利润总额6328560425.485056322590.107.61%8.37%-0.76%4 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。减:所得税1031219882.41753117093.941.24%1.25%-0.01%加:影响净利润的其 他科目0.00%四、净利润5297340543.074303205496.166.37%7.12%-0.75%归属于母公

10、司所有 者的净利润5236938608.434275721624.276.30%7.08%-0.78%少数股东损益60401934.6427483871.890.07%0.05%0.03%利润结构变动分析从上表可以看出本公司 2011 年度各项财务成果的构成情况。其中，营业利润占营业收入的比重为 5.46%，比上年度增长了 0.92% ;本年度利润总额的构成为 7.61%，比上年度的 8.37%减少了 0.76% ;本年度净利润的构成为 6.37%，比上年的 7.12%减少了 0.75% 。其中专业理论 知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识 应、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技

11、能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司20152015 年度安全生产目标的内容，现与 财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1 1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2 2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3 3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4 4、安全培训合格率为100%100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容:1 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触

12、的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。2 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落5 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9 9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不