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文档简介

1、国有资产治理业务流程图1 .货币资金支付业务流程图货币资金支付业务经力出纳会计财务部门负责人分管财分领导吓始提出3:付申请支出“请单、原始凭证不合格2.审 核 与 批 复郛门负责人审批3.付 账 与 记 账收据/审核授权审批超限额审批限额以内按申请用途使用资余付款银行回单定期又怫银行对账账结束编制银行存款余 额调节表合格登己现金/ 银彳日记账2 .印章使用流程图用印人相关负责人印章保管人1. 用 印 申 请开始提交用印申请单N用印审材用印小枇二通过用印登记编用印:用班审核3.用印盖早结束3.实物资产治理根本流程图实物资产处置4.实物资产预算及请购业务流程图实物资产预算及请购业务部门单位领导部门

2、理单位开始资产购置的可靠性研究不通过,令不通而通过不通过实物资产预算及请请购计妍''实物资产构预算执行中请审批通过逋过X负责人审模审批汇总实物资产购建预争通过5.实物资产的采购和验收业务流程图实牧资产采购及验收业务分管业务4部领I资产治理音"位领导财务部门开始汇总实物资产预算采 购 及 验 收使用保管验收合格结束组织采购治理台账核对II核对付款I记账I6,实物资产内部领用业务流程图内 部 领 用阶 段7.固定资产维修保养流程图固定资产维修保养)L务部门分管业务单位领导 资产治理部门分管资产治理单位领导1维修与保养申请过通不2. 维 修 与 保 养 审 批3.维 修 与 保 养 实 施固定资产日常维修保养/r-rwTF通过;格IV汇总、编制大修方案审批组织安排固定资产维修保养Wb合格8.实物资厂由售业务流程图实物资产出售业务对最终出声 价格备案账务处理 与核算结束阶 段1. 出 售 申 请3.实 施4备案与账务处理9.实物资产报废流程图10,存货治理流程图11.无形资产治理根本流程图购置无形资产合理配置无形资产合同运用、日常治理 无形资产处置12.对外投资根本流程图投资意向未通过匕可行性研究,通过可行性研究

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