国有企业投资管理试行办法分析

1、国有企业投资治理试行方法讨论稿第一章总那么第一条为进一步标准我县国有企业投资行为,促进经济社会和企 业开展,根据?公司法?、?企业国有资产法?、?企业国有资产监督治理 暂行条例?等法律法规及?苍南县人民政府关于深化企业国有资产监 督治理体制改革的意见?等文件精神,制定本方法 .第二条 本方法适用范围为县政府授权县国资办履行出资人责任 的国有企业及其全资、控股企业.第三条本方法所称投资包括以下事项：一股权投资,包括出资设立子企业、对子企业增资、股权收购、 股权置换等；二固定资产投资,包括根本建设、技术改造等；三金融投资,包括证券投资、外汇投资、委托理财等；四其他投资.第二章投资决策与治理的责任主

2、体及责任第四条 国有企业是各类投资活动的主体. 集团公司负责治理本集 团投资活动,是本集团投资决策的直接责任人.其主要责任是：一制订本集团投资治理制度和程序,并贯彻执行；二根据国家有关法律、法规,组织开展和治理本集团具体投资 活动;三负责集团本级并指导治理所属企业的投资工程可行性研究、投资决策、风险限制、投资评价等；四向县国资办报送投资备案和需审核工程的报告 ；五对所属企业履行投资监管责任.第五条 国有企业投资活动应当遵循以下原那么：一符合国家和地方含省、市、县经济开展规划、产业导向等有关政策法规的方向和要求；二符合县级国有资本布局结构调整方向、企业开展规划和主业开展需要；三投资活动应标准执行

3、企业投资决策程序,符合有关治理制度要求；四投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平及实际筹资水平相适应；五从严治理境外投资、金融投资、非主业投资和楼堂管所建设,审慎开展与非国有企业的合作投资.六由新投资形成的全资、控股含拥有实际限制权的企业层级,连同集团公司本级,原那么上总数不超过三级；第六条国有企业必须建立健全投资治理制度,制度主要包括或明确以下内容：一董事会投资决策治理规那么、权限和决策程序；二明确投资治理日常工作机构及治理责任；三对所属企业投资工程治理的规那么和程序；四明确开展投资活动所必须遵循的根本原那么, 以及资产负债率、 投资收益率等内部治理限制指标；五开展工程可行性研究和论证的

4、规定或制度 ；六固定资产投资工程组织实施中的招投标治理、工程建设监督治理体系与实施过程的治理规定或制度；七重大投资工程审计和后评价工作体系的制度建设与实施要求；八投资风险治理机制,重点是法律、财务等方面的风险防范举措及重大投资活动可能出现问题的处理预案；九需规定或明确的其他事项.第七条 根据?企业国有资产法?,国有企业的重大投资由董事会 决定,企业是自身各类投资行为的责任主体,对所决定的投资事项直 接负责.其具体投资活动,必须履行以下决策程序和要求：一由企业负责投资治理的机构在科学论证的根底上拟出初步投资方案；二编制或按相关规定委托有资质的机构编制可行性研究报告,必要的还应编制重大决策社会风险

5、评估报告；三由企业总经理负责召集经营班子研究完善,并正式提出投资方案；四国有企业董事会召开会议,结合可研报告及重大风险评估意见书,对投资方案进行研究讨论,并作出决议;五企业投资方案在执行过程中如有投资额、资金来源及构成需要 调整,或投资对象股权结构发生变化、投资合作方违约、因不可控因 素造成投资风险剧增或已存在较大潜在损失等重大变化,需要调整或 终止投资方案的,必须经企业董事会重新决策并作出新的书面决议；六企业董事会应当定期听取、分析、检查全部投资工程的执行 情况.第八条 县国资办依法对国有企业的投资活动进行监督治理,治理的主要内容是：一指导国有企业建立健全投资决策程序和治理制度,并开展监督

6、检查；二建立国有企业重要投资事项报告、备案、审核机制并指导企业认真贯彻执行；三对国有企业总体投资情况进行统计分析,对重大投资工程开展 稽查、审计、后评价等动态监督,对发现问题进行追责；四法律、法规规定的其他出资人责任.第三章 投资工程的监督治理第九条 除县政府直接决策工程外,国有企业及所属企业发生以下 情形的,应按第二章规定的程序严格审查、酝酿、评估,由集团董事 会正式会议讨论并作出书面决定后,报送县国资办进行审核,未经审 核的工程,不得实施：一境外投资工程包括设立办事机构；二与国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司以外的 企业或者其他组织、个人合作的投资工程；三总投资额在100万元以上

7、的工程；四办公楼、业务用房等楼堂馆所建设；五金融投资工程；六县国资办认为有必要审核的其他投资工程.第十条 县国资办自收到报告后20个工作日内,对投资工程进行 审核.如遇工程论证、材料补充等特殊情况,审核期限可适当延期.县 国资办认为比拟复杂的,必要时转报县政府批准.国有企业投资工程审 核主要是审核投资工程是否符合有关法律、法规和产业政策要求,项 目可行性研究及企业决策程序是否符合投资治理制度、规那么等 .第十一条 除第九条所列工程外,国有企业其它投资行为应在履行 规定论证程序并经集团董事会正式讨论决定后, 向县国资办报送备案：第十二条 国有企业办理投资工程审核或者备案, 应向县国资办报 送以下

8、材料：一申请投资工程审核的报告包括企业根本情况、拟投资工程情 况、投资依据、资金来源、合资合作方有关情况说明、已履行程序等 ; 或者备案工程的?国有企业投资工程备案表?；二工程可行性研究报告；三决定投资的程序性文件,包括政府部门投资工程批复意见、需前置条件的职能部门意见等；四经营班子研究拟定的建议意见；五董事会决议；六企业上一年度及上一个月财务报表；七根据需要进行咨询评估、专家论证的结论；八其它需报送的有关材料.第十三条 国有企业报县国资办审核或备案的投资工程在实施过 程中出现以下情形的,应当重新履行投资决策程序,并将决策意见及 时书面报告县国资办.一经县国资办审核的投资工程,自审核意见出具之

9、日起一年内未 能实施但拟继续实施的,重新上报审核.二对投资额变化超30%或者资金来源及构成进行重大调整的；三股权结构发生重大变化,导致企业限制权转移的；四投资合作方严重违约,损害出资人权益的.第四章投资风险防控第十四条 国有企业应当将投资风险的防控纳入企业全面风险管 理体系,从企业治理、组织结构、内部限制系统、信息治理、企业文化 等各方面,建立健全有利于风险识别、风险限制、风险化解的风险管 理体系.第十五条国有企业应当严格治理金融投资行为,审慎开展金融投 资业务,完善和标准内部决策程序及限制体系,严密限制金融投资风险.第十六条 国有企业应当增强对境外投资活动的治理和标准. 应当 在科学论证的根

10、底上,客观评估自身条件、水平和东道国地区投 资环境,稳妥开展境外投资.第五章投资监督第十七条国有企业应根据年度投资执行情况编制年度投资统计 分析报告,并于次年三月底前上报县国资办.年度投资统计分析报告 的主要内容应包括：一年度投资总体执行情况；二具体投资工程实施情况；三当年投资对促进企业结构调整、生产经营、技术进步、经济效益等方面的成效；四对存在的问题、经验教训和需要进一步改良的工作进行综合分 析；五需报告的其他重大事项.第十八条 国有企业重大工程工程根据有关法律法规和省、市、县 规定进行招投标,重要物资设备逐步纳入县公共资源交易中央统一采 购.第十九条国有企业应当建立健全内部审计制度,对重大投资工程 进行全过程审计和监督工作；重大工程工程由中介机构审价后支付.第二十条国有企业监事会根据责任对企业投资活动进行监督检 查,并向县国资办报告有关情况第二十一条县国资办增强对国有企业和所属企业投