第六讲 信用证修改

1、中国人民财产保险股份有限公司PICCPeoples Insurance Company of China信用证审核 受益人能否认真审核和处理信用证，直接受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。重要保证。 如果信用证条款与合同规定不一致，而受如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。因此只有认真审核信用证，信用证条款。因此只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题

2、。才能及早发现信用证中存在的问题。一、审证的意义一、审证的意义 工作疏忽；工作疏忽； 电文传递的错误；电文传递的错误； 贸易习惯的不同；贸易习惯的不同； 市场行情的变化；市场行情的变化； 买方有意利用开证的主动权加列对其有买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。利的条款。L/C错误的后果：错误的后果：相符交单无法实现相符交单无法实现二、信用证产生错误的原因二、信用证产生错误的原因通知行审核信用证通知行审核信用证 审证审证 出口商审核信用证出口商审核信用证 三、信用证审核的人三、信用证审核的人 以货物以货物买卖合同买卖合同为依据，将信用证条款为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审

3、核信与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。用证内容与买卖合同条款是否一致。通知行受益人着重审核着重审核开证行开证行的政治背景、资信能的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；容，它的审核与买卖合同无关；1）对开证行资信的审查）对开证行资信的审查 影响开证行资信的因素：影响开证行资信的因素： 开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响； 开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小； 开证行的信誉与经营作风；

4、开证行的信誉与经营作风； 开证行与通知行以往的合作关系等。开证行与通知行以往的合作关系等。 我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的信用我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的信用证。证。四、常见不符条款及审核要点四、常见不符条款及审核要点 如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施：不同情况采取安全措施： （1）要求由其他资信好的大银行）要求由其他资信好的大银行加具保兑加具保兑。 （2）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明“The drawee bank will confirm to

5、 the negotiating bank that they are authorized by the issuing bank to honor the negotiation banks claim of reimbursement made under this credit”。 （3）在）在L/C中规定允许分批装运的条件下，可采取分批装运，中规定允许分批装运的条件下，可采取分批装运，分批结汇，以分散风险。分批结汇，以分散风险。 （4）要求加列电索条款，如用）要求加列电索条款，如用“T/T reimbursement clause”来表述。来表述。2）对开证人、受益人的审查）对开证人

6、、受益人的审查 审查名称是否正确。受益人必须是当地有权办理出口业务审查名称是否正确。受益人必须是当地有权办理出口业务的企业。的企业。3）对开证日期的审查）对开证日期的审查 买方不按期开证，卖方有权提出索赔。买方不按期开证，卖方有权提出索赔。4）对信用证形式的审查）对信用证形式的审查 必须明确是可撤消必须明确是可撤消L/C还是不可撤消还是不可撤消L/C。没有明示则视。没有明示则视为不可撤消。为不可撤消。 但一些但一些L/C上虽未注明上虽未注明“可撤消可撤消”字样，却在特别条款中字样，却在特别条款中规定在某种情况下可撤消，俗称规定在某种情况下可撤消，俗称“软条款软条款”或或“陷阱条陷阱条款款”。这

7、类。这类L/C视为可撤消视为可撤消L/C，银行一般不接受。，银行一般不接受。5）对信用证使用货币和金额的审查）对信用证使用货币和金额的审查 L/C中规定的币别、金额应与合同一致。中规定的币别、金额应与合同一致。 来证应使用可自由兑换的货币。来证应使用可自由兑换的货币。 若有大小写两种金额，应保持一致。若有大小写两种金额，应保持一致。 如合同中订有商品数量的溢短装条款时，如合同中订有商品数量的溢短装条款时，L/C金额也应规金额也应规定相应的机动幅度。定相应的机动幅度。 如如L/C金额不足，应要求开证人增加金额，以确保收汇数金额不足，应要求开证人增加金额，以确保收汇数字。字。 审查佣金是否符合合同

8、规定，如所开金额已扣除佣金，在审查佣金是否符合合同规定，如所开金额已扣除佣金，在L/C上就不能再出现上就不能再出现“议付行内扣佣金议付行内扣佣金”词句。词句。6）对）对L/C偿付条款的审查偿付条款的审查 审核审核L/C的索汇对象、索汇方法和索汇路线是否合理、迅的索汇对象、索汇方法和索汇路线是否合理、迅速，防止增加中转环节，避免迂回曲折和差错损失，以保速，防止增加中转环节，避免迂回曲折和差错损失，以保证安全、及时收汇。证安全、及时收汇。 对时效性进行审查时，收到的对时效性进行审查时，收到的L/C必须已经生效，有的虽必须已经生效，有的虽未注明未注明“可撤消可撤消”字样，但增加了一些限制性或保留性的

9、字样，但增加了一些限制性或保留性的条件，如条件，如“待收到货样或函电确认后生效待收到货样或函电确认后生效”。银行通知未。银行通知未生效生效L/C时，一般应在时，一般应在L/C正本上明显加注正本上明显加注“此证暂未生此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运效，应在生效通知到达后再办理出运”字样。字样。信用证最关键的期限有三个：信用证最关键的期限有三个： 44C最后装船期；31D有效期；48交单期。 开证日期开证日期装船日期装船日期有效期有效期交单期交单期7）对信用证有效期、交单期、装运期的审查）对信用证有效期、交单期、装运期的审查7）对信用证有效期、交单期、装运期的审查）对信用证有效期、交单期

10、、装运期的审查（1）有效期）有效期 规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为交单的到规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为交单的到期日。期日。 未注明到期日的未注明到期日的L/C是无效的。是无效的。 有效期还涉及有效期还涉及到期地点到期地点问题，问题，一般有三种情况：一般有三种情况：在出口地在出口地到期；在进口地到期；在第三国到期。到期；在进口地到期；在第三国到期。三种中，三种中，第一种对第一种对出口人最有利出口人最有利，第二、第三种到期地在国外，由于寄单费，第二、第三种到期地在国外，由于寄单费时，有可能延误，风险较大。出口商应争取在出口地到期。时，有可能延误，风险较大。出口商应争取在出

11、口地到期。（2）交单期）交单期即运输单据日期后必须向即运输单据日期后必须向L/C指定银行提交符合指定银行提交符合L/C条款的单据条款的单据的特定期限。的特定期限。无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期21日日后后提交的单据。提交的单据。（3）装运期）装运期指卖方将货物装上运往目的地的运输工具或交付给承运人的日指卖方将货物装上运往目的地的运输工具或交付给承运人的日期。期。若若L/C未规定装运期，卖方最迟应在未规定装运期，卖方最迟应在L/C到期日前几天装运。到期日前几天装运。L/C可以没有装运期，只有有效期，这叫做可以没有装运期，只有有

12、效期，这叫做“双到期双到期”。如不如不能做到双到期，要修改有效期。能做到双到期，要修改有效期。有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在10日左右），以日左右），以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。8）对保兑条件的审查）对保兑条件的审查 保兑责任必须明确，包括提供保兑行的保兑责任必须明确，包括提供保兑行的确认书确认书。 应该对保兑行的资信进行审查。应该对保兑行的资信进行审查。9）对）对L/C项下银行费用的审查项下银行费用的审查 UCP600对银行费用的审查作了明确规定，即对银行费用的审查作了

13、明确规定，即银行费银行费用由发出指示的一方负担用由发出指示的一方负担。 如如L/C中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联系以证实是否与合同相符。如并非合同约定，应要求开证系以证实是否与合同相符。如并非合同约定，应要求开证人修改或向开证行申明银行费用的承担者。人修改或向开证行申明银行费用的承担者。 常见错误：常见错误：L/C要求除开证费外的所有银行费用由受益人承要求除开证费外的所有银行费用由受益人承担；开证行以外的所有银行费用由受益人承担；所有的银行担；开证行以外的所有银行费用由受益人承担；所有的银行费用由受益人承担。费用由受益人承担。 最常见的

14、费用条款最常见的费用条款 ：开证行国家以外的费用由受益人负责。开证行国家以外的费用由受益人负责。 关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：关于银行费用，出口商主要需把握以下几点： （1）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉及）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。银行服务的环节都将最终产生费用。 所以应尽可能选择最便捷的银行途径，以最大限度地减所以应尽可能选择最便捷的银行途径，以最大限度地减少不必要的中间环节。例如，某些国家的开证行（如伊朗）少不必要的中间环节。例如，某些国家的开证行（如伊朗）在信用证通知中由于各种原因需要通过转递行，而转递行往在信用

15、证通知中由于各种原因需要通过转递行，而转递行往往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况，受益人往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况，受益人在订立合同时，可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。在订立合同时，可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。当然，涉及中间商、转让等特殊情况除外。当然，涉及中间商、转让等特殊情况除外。（2）是选择开证行的时候，最好对开证行有一个初步的）是选择开证行的时候，最好对开证行有一个初步的了解，在条件允许的情况下，最好选择一些资信较好且与国了解，在条件允许的情况下，最好选择一些资信较好且与国内银行有代理关系的银行。内银行有代理关系的银行。（3）是对跟单信用证项

16、下所有可能产生费用的环节做到）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。 10）对来证的类别及性质的审查）对来证的类别及性质的审查 一般要求是不可撤消的无追索权的一般要求是不可撤消的无追索权的L/C。11）对开证行责任范围的审查）对开证行责任范围的审查 开证行一般应遵守国际商会开证行一般应遵守国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例的规的规定，并在定，并在L/C上注明：除另有规定外，本证受上注明：除另有规定外，本证受跟单信用跟单信用证统一惯例证统一惯例国际商会第国际商会第600号出版物约束。号出版物约束。 如以如

17、以SWIFT方式开立，则无须注明。因为方式开立，则无须注明。因为SWIFT成员银成员银行均参加国际商会，受行均参加国际商会，受UCP600的条款约束。的条款约束。12）对保险条款的审查）对保险条款的审查 若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同规定，我方若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公司同意且应及时和保险公司联系，若保险公司同意且L/C上也表明上也表明由此产生的超保费用由买方承当并允许在由此产生的超保费用由买方承当并允许在L/C项下支取，项下支取，我方可以接受。我方可以接受。 如成交价为如成交价为CFR，来证要求我方办理保险，只要，来证要求我方办

18、理保险，只要L/C金额金额中包含保险费，或允许加收保险费，则不必修改中包含保险费，或允许加收保险费，则不必修改L/C。13）对）对L/C中的单据条款的审查中的单据条款的审查 单据种类和份数及填制方法等，要进行仔细审核，单据种类和份数及填制方法等，要进行仔细审核，如提单上的目的港后加如提单上的目的港后加指定码头指定码头等条款，受益人等条款，受益人都不能接受。都不能接受。 L/C要求的单据必须是出口国政策许可、出口商要求的单据必须是出口国政策许可、出口商能够签得到的。能够签得到的。 信用证软条款是进口商或开证行（或共谋）在信用证单据要信用证软条款是进口商或开证行（或共谋）在信用证单据要求上设置陷阱

19、条款，使得出口商不易识别，无法提交完全符合信求上设置陷阱条款，使得出口商不易识别，无法提交完全符合信用证要求的单据，进口商与开证行掌握着是否兑付的用证要求的单据，进口商与开证行掌握着是否兑付的“主动权主动权”，完全根据自己的利益决定是否最终兑付，导致出口商无法顺利收完全根据自己的利益决定是否最终兑付，导致出口商无法顺利收回货款。回货款。14）对信用证软条款的审核）对信用证软条款的审核v在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在着第三类虽戴着不可撤销的帽子，事实上却附有大量着第三类虽戴着不可撤销的帽子，事实上却附有大量软条款软条款的信的信用证。而这种所谓软条款的信用证（用证。而这