科技项目验收审计专项报告

1、专项审计报告（模板）XX公司：我们接受委托，对你公司XX年XX月XX日至XX年XX月XX日承担的杭州市重大科技创新项 目"XXXXXX ”项目（计划编号：XXXXXXXX）的实际投资情况进行了专项审计。提供真实、合法、完 整的审计资料是 XX的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司XX年XX月XX日至XX年XX月XX日"XXXXXXX ”项目的实际投资情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定及浙江省省级科技研发和成果转化项目经费管理暂行办法（浙财教2012:357号）和关于改进加强省级财政科研项目和资金管理的若干意见（浙政办发2014148号）等

2、相关文件规定执行了审计工作。在审计过程中，我们结合XX公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、企业基本情况（一）企业基本概况企业基本介绍：经营范围：（二）企业申请资助上一年和当年的基本经营情况 根据XX审计报告，按报告阐述资产、负责、所有者权益及经营情况。（三）企业本年和上两年获得及当前正在申报的财政资助情况1、企业本年和上两年获得的财政资助情况，具体如下表所示:序号发放单位专项资金名称 （或取得财政资金文件的标题）项目名称补助金额获得时间（年月）企业入账凭证号12345合计2、公司当前正在申报的项目。序号申报部门项目名称投资总额123二、审计项目情况（一）项目立项

3、、调整、变化情况xx公司与杭州市科学技术委员会签订了计划编号为xxx号项目合同书，项目起止年月：xx年xx月XX日至xx年xx月xx日。经杭州市科学技术委员会同意，项目延期至XX年XX月XX日。（二）项目主要内容、研发实施周期、进度安排项目主要内容：（按合同简要表述）该项目进度计划：（按合同表述）XX 年 XX 月XX 年 XX 月：XXXXXX ；XX 年 XX 月XX 年 XX 月：XXXXXX ；经杭州市科学技术委员会同意，项目延期至XX年XX月XX日。（三）项目计划总投资、资金构成、用款计划、预计经济效益：项目计划总投资 XX万元。由公司自筹 XX万元，由市、区财政资助 XX万元。用款

4、计划：人员费 XX万元，设备费XX万元，材料费XX万元，测试化验加工费 XX万元，差 旅费XX万元，会议费XX万元，合作协作研究和交流费XX万元，出版/信息传播/知识产权事务费XX万元，专家咨询费 XX万元，间接费用 XX万元。其中政府资助资金 XX万元：设备费XX万 元，测试化验加工费XX万元，合作协作研究和交流费 XX万元，出版/信息传播/知识产权事务费xx 万元。项目执行期内，项目完成时销售收入xx 万元，净利润 xx 万元 , 税金 xx 万元。三、审计结果（一）项目实际投资情况1xx 年 xx 月 xx 日至 xx 年 xx 月 xx 日“ xxxxx ”项目实际投入额合计 2,25

5、0.63 万元，根 据浙财教 2012357 号文件及浙政办发 2014148 号文件要求，项目投入额为 xx 万元，占预算 总投入的xx%。其中： 人员经费： xx 万元；详见附件 1“人员费用清单”； 设备费： xx 万元，详见附件 2“设备费清单”； 测试加工化验费： xx 万元，详见附件 3“材料费清单”； 差旅费： xx 万元，详见附件 4“差旅费支出清单”； 会议费： xx 万元，详见附件 5“会议费清单”； 合作、协作研究与交流费：XX元，详见附件6 “合作、协作研究与交流费清单”； 出版、文献、信息传播和知识产权事务费：xx万元，详见附件7 “出版、文献、信息传播和知识产权事务

6、费清单”； 间接费用： xx 万元，详见附件 8“间接费用清单”； 2该项目实际投入额均已入账，已付清账款 xx 万元。3该项目实际投入额中应取得发票的均已按规定取得。 4该项目研发过程中支付的相关合同费用不存在关联企业交易事项。 5该项目原始发票中抬头单位与申请资助的单位名称均完全一致。6该项目中人员费按人员工时进行分摊，非直接或共同费用按项目每项设备的平均功率和 项目期内工作时间进行分摊。7该项目的实际投入和 xxxx 公司已申请的或正在申请的其他财政资助项目的实际投入额不 存在重复情况。（二）项目专项资金到位使用情况（ 1）项目专项资金到位情况该项目自 xx 年 xx 月 xx 日至 x

7、x 年 xx 月 xx 日止已收到市、区财政拨入项目专项资金xx 万元，其中 xx 区财政局于 xx 年 xx 月拨入 x 万元，杭州市科学技术委员于 xx 年 xx 月拨入 xx 万元。此外，该项目自 xx 年 xx 月 01日至 2016年 06月 30日止，自筹资金 xx 万元，所筹集资金均用于该项目。（2）项目资金使用情况根据浙财教2012357号文件第二十一条“（三）项目总预算不变的情况下，直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费预算如需调整，项目负责人根据实施过程中科研活动的需要提出申请，由项目承担单位审批，科技部门在中期检查或财务验收时予

8、以确认。设备费、差旅费、会议费、合作协作研究与交流费、劳务费、专家咨询 费预算原则上只能调减不能调增，如需调减，可按上述程序调剂用于项目其他方面支出。”及浙 政办发2014148号文件第十二条“会议费、差旅费、合作协作与交流费中的出国（境）费等 三项支出，项目实施中发生的三项支出之间允许调剂使用，但不得突破三项支出预算总额”的规定，项目投入额为 XX万元，占预算总投入的 xx%。详见下表：表一：项目资金使用情况经费开支科目预算投入经审计实际支出总额其中市、区财政资助经费支出到位经费列支金额企业垫支金额资助经费合计资助经费预算差额1人员费2设备费3材料费4测试化验加工费5燃料动力费6差旅费7会议

9、费8合作、协作研究与交流费9.出版、文献、信息传播和知识产权事务费10劳务费11专家咨询费12.其他费用13.间接费用合计（3）本项目经费使用中，xx公司已在财务上单独建账，财政资金与自筹资金均独立核算,不存在违规使用专项资金情况。（三）项目实现的经济效益经审计，xx年度本项目产品累计实现销售收入xx万元。根据项目收入占公司营业收入的比例测算该项目所占净利润和税收，该项目净利润xx万元，税收xx万元。四、其他重要事项（一）项目投入额已纳入企业财务统一管理，本项目 xx年xx月至xx年xx月在"研发支 出-xxxx ”项目进行核算。（二）项目预算明细与实际投入明细变动超10%原因：附件： 1. 人员费清单2. 设备费清单3. 材料费清单4.