经营单位现金流指标监控表

1、经经营营单单位位现现金金流流指指标标监监控控表表指指标标类类别别指指标标名名称称公公式式说说明明流动性管理指标（偿债能力指标）现金流动负债比经营活动现金净流量/平均流动负债现金长期负债比经营活动现金净流量/平均长期负债现金利息保障倍数经营活动现金净流量/债务利息营运能力管理指标总资产周转率经营活动现金净流量/平均资产总额流动资产周转率经营活动现金净流量/平均流动资产盈利能力管理指标销售现金比率经营活动现金净流量/主营业务收入盈余现金保障倍数经营活动现金净流量/净利润现金营运指数经营活动现金净流量/（净利润+非付现成本）现金流结构分析指标经营现金贡献率经营活动现金净流量/总现金净流量总现金净流量

2、增长率分析期总现金净流量/基期总现金净流量-1经营净现金流增长率分析期经营活动现金净流量/基期经营活动现金净流量-1注：1、“现金利息保障倍数”公式中的“债务利息”，应采用损益表中“利息支出”项作为计算依据； 2、上述指标体系中，数据分别取自绩效报告通用报表中的“资产负债表”、“经营盈亏表”、“现金流量表”。其中，取自“现金流量表”及“经营盈亏表”的数据（如“经营活动现金净流量”、“总现金净流量”、“净利润”等）均采用期末累计数；取自“资产负债表”数据均采用该指标的算术平均数，即【（期末+期初）/2】。指指标标释释义义1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月反映经营现金径流量对企业流

3、动负债的偿还能力反映经营现金径流量对企业长期负债的偿还能力衡量的是流动性对利息费用的支持保障程度，其中债务利息指“利息支出”反映企业投入总资产的获现能力。平均资产总额采用期末数（计算时点）与期初数的算数平均主要反映企业投入流动资产的获现能力。平均流动资产采用期末数（计算时点）与期初数的算数平均反映每元销售收入得到的净现金流入量，即销售收入对现金流的贡献度反映企业当期净利润中现金收益的保障程度，体现出企业当期收益的质量状况反映企业现金回收质量。理想的现金营运指数应为1，即企业当期经营活动实现的收益全部转化为现金主要反映企业经营现金流对总现金流的贡献率，即企业总现金流中有多少是通过经营活动获取的衡

4、量企业整体现金流的变化指标主要反映企业经营现金净流量的变化，在一定程度上可以体现企业盈利能力的提高经经营营单单位位现现金金流流指指标标监监控控表表注：1、“现金利息保障倍数”公式中的“债务利息”，应采用损益表中“利息支出”项作为计算依据； 2、上述指标体系中，数据分别取自绩效报告通用报表中的“资产负债表”、“经营盈亏表”、“现金流量表”。其中，取自“现金流量表”及“经营盈亏表”的数据（如“经营活动现金净流量”、“总现金净流量”、“净利润”等）均采用期末累计数；取自“资产负债表”数据均采用该指标的算术平均数，即【（期末+期初）/2】。6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月

5、月1212月月（累计数）1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量总现金流-#DIV/0!#DIV/0!（当月数）1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量总现金流-123456789101112 -12,000 -8,000 -4,000 - 4,000 8,000 12,000 经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量总现金流12345678910111213 -12,000 -8,000 -4,000 - 4,000 8,000 12,000 经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量总现金流8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月平平均均#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月平平均均#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!-123456789101112 -12,000 -8,000 -4,000 - 4,000 8,000 12,000 经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量总现金流