整理企业运营电子对抗系统学生手册

1、班教组名时商学院ERP验中央企业运营电子对抗系统学生手册帅：别：称：间：商业环境及数据规那么汇总3组织设计与战略规划8第一季模拟经营练习15第二季模拟经营练习18第三季模拟经营练习22第四季模拟经营练习25第五季模拟经营练习28第六季模拟经营练习31第七季模拟经营练习34第八季模拟经营练习37商业环境及数据规那么汇总您的小组将组建成立一家新的公司,进入竞争剧烈的市场,所有小组都将经历为期八季度的模 拟经营.每季度经营都有假设干企业经营决策任务,这些任务涉及信息研究、产品研发、产品设 计、渠道开发、市场营销、生产制造、配送交货等各个环节,各公司需要对每项任务进行分析讨 论,最终形成公司的经营 决

2、策,并输入到电脑模拟系统中.在企业刚成立时,每家企业均拥有相同的起点：500万元现金投资1. 根本规那么工程数值说明所得税率25%每季度初扣除上季度应交所得税根本行政治理费用元/季100,000每季度固定费用,在期末自动扣除未交货订单处分比例30%订单要求当件货,未交货局部按30%罚款,并取消订单产品设计费用兀100,000未完成设计的产品将不允许采购原材料生产银行贷款最大额度兀/季1,500,000累计贷款不能超过上期末企业所有者权益短期贷款季度利率10%可随时向银行申请,利息在申请成功后一次性支付紧急贷款季度利率30%不能主动申请,在资金链断裂时,由系统自动产生,利息在贷款时一次性支付1季

3、度账期应收账款贴现率4%可随时在财务部办理贴现2季度账期应收账款贴现率6%可随时在财务部办理贴现1所得税 在一个季度的经营周期内,如果企业损益表中的税前利润为正,那么需要根据所得税率计算出应缴纳的所得税,所得税计算公式：所得税=税前利润X所得税率如果当季度有所得税,那么计入资产负债表中的应付税金.在下一季度初,系统将自动根据上季资 产负债表中的应付税金缴纳企业所得税.注意：不管以前季度是否有亏损,在计算所得税时,将不对以前季度的亏损进行弥补.2 行政治理费无论是否生产运营,每季度均需要支付一定额度的根本行政治理费用,此笔 费用在每季度“支付各项费用任务时扣除.3设计费 在设计产品特性时,无论参

4、数如何设计调整,只要进行了修改,并点击了 “保存按钮,那么系统将自动扣除一定额度的产品设计费. 产品设计费在每季度“支付各项费用任务 时扣除.4贷款贷款包括二类：短期贷款、紧急贷款.短期贷款可以主动申请.在资金紧张时,企业可以随时向银行申请短期贷款,并根据短期贷款利率向 银行支付贷款利息.贷款利率指的是三个季度贷款的总利率,利息计算：短期贷款总利息=短期贷款金额X短期贷款利率每季度贷款的额度有限制,最多不能超过系统中给定的贷款额度.同时,累计的贷款金额不 能超过企业上季末的所有者权益.紧急贷款不能主动向银行申请.在企业运营过程中,如果现金缺乏而导致资金链断裂时,系统将自动 给企业申请紧急贷款.

5、紧急贷款的金额以刚好满足企业现金支出缺乏局部为限.利息：紧急贷款总利息=紧急贷款金额X紧急贷款利率注意：当企业现金缺乏时,将不允许再购置厂房或生产线.其他操作仍可以继续进行,系统将 会自动给予紧急贷款.利息支付：无论是短期贷款还是紧急贷款,贷款利息都是在贷款时一次性支付.贷款归还：无论是短期贷款还是紧急贷款,都不能提前归还,在到期后的下一个季度的季末自动归还. 如一季度贷 款,那么在四季度末自动归还贷款.5违约金当季度企业接到的所有订单均要求在当季度交货,不允许延期交货.如果存货缺乏 以交付一个区域的完整订单,可以只交付一局部订单.对未能交货的局部订单,将对企业处按未交货局部订单处以一定比例的

6、罚金.计算方法：违约金=未交货订单的合同额X处分比例 未交货的订单违约金在每季度“支付各项费用任务 时扣除.注意：订单不能延期交付也不能转包给其他企业.6 贴现 对局部市场的客户订单,将不是直接以现金进行结算,而是有一定时间的结算期.如 果企业有这些订单交付,对应的销售额将以应收账款的形式反响到企业资产负债表的流动资产里. 如果企业资金紧张,可以提前将应收账款收回,但需要支付一定的贴现利息.计算方法：应收账款贴现利息=贴现的应收账款金额x对应账期的贴现率应收账款可以随时到财务部去办理贴现,贴现时直接扣除贴现利息.应收账款在到期的季度末自动收回.如二季度末销售发生一笔应收账款,账期为一个季度,如

7、 果没有提前贴现,那么在第三季度末时自动收回.2.产品研发目标群体每期投入费用元研发总周期季总投入费用元青少年000中老年100,0002200,000商务人士100,0003300,000企业有多个产品可以选择研发生产.在初始阶段,除了宵少年产品已完成研发可以直接生产 销售外,其他二类产品均需要完成研发才能生产销售.企业在每个季度均有一次产品研发投入的时机,完成整个产品的研发需要花费一定的时间周期 和投入假设干费用.研发费用在确定投入时直接扣除.如果企业资金紧张,可以暂停产品的研发,待将来资金宽裕时再继续投入资金进行产品研发.只要累 计完成了研发投入,从下一季度开始,企业可以生产销售该产品.

8、如,中老年产品的研发 周期为二个季度, 企业从一季度开始研发中老年产品,二季度继续投入研发,那么到三季度开始, 企业将完成中老年产品的研 发,可以开始设计不知特性并生产销售.3. 资质认证认证类型每期投入费用元认证总周期季总投入费用元ISO9000200,0002400,000ISO14000200,0003600,000随着产品的成熟与市场竞争日趋剧烈,一些区域市场的治理机构会对所有相关的生产企业提出 更严格的要求.对各生产厂家在预防污染、节能降耗、提升资源能源利用率等方面的要求也将逐 步提升.在将来,但凡未通过ISO9000质量治理体系认证或ISO14000环境治理体系认证的企业,其产品在

9、这些市场将不允许进入销售.企业在每个季度均可以决策是否在认证方面进行投资.完成整个认证需要花费一定的时间周期 和投入假设干费用.认证费用在确定认证投入时直接扣除.如果企业资金紧张,可以暂停资质认证的投入,待将来资金宽裕时再继续投入资金进行资质认 证.只要累计完成了认证投入,从下一季度开始,企业可以获得相关的资质认证资.4.市场开发区域市场每期投入费用元开发总周期季总投入费用元华东巾.场100,0001100,000东北市场100,0002200,000华北市场100,0002200,000西北市场100,0003300,000西南市场100,0003300,000华中市场100,0001100

10、,000华南巾场100,0001100,000所有产品可以在七大市场区域销售.要进入相关的市场区域销售企业的产品,首先需要完成对市场的前期调研与开发.对丁未完成开发的市场区域,将不能在该区域设立销售与配送网点,不 能在该市场销售产品.每个市场区域的开发可能会有不同时间周期,只要累计完成了市场开发的投入周期,从下一季 度开始,企业可以在该市场区域建设网点,开展销售工作.5. 渠道建设市场区域目标群体每个网点设立费用元每个网点人力本钱元/季度每个网点配送水平箱/季度华东市场青少年4,0004,000100华东市场中老年4,0004,000100华东市场商务人士4,0004,000100东北市场青少

11、年2,0002,000100东北市场中老年2,0002,000100东北市场商务人士2,0002,000100华北市场青少年3,0003,000100华北市场中老年3,0003,000100华北市场商务人士3,0003,000100西北市场青少年2,0002,000100西北市场中老年2,0002,000100西北市场商务人士2,0002,000100西南市场青少年2,0002,000100西南市场中老年2,0002,000100西南市场商务人士2,0002,000100华中市场青少年3,0003,000100华中市场中老年3,0003,000100华中市场商务人士3,0003,000100华

12、南巾场青少年4,0004,000100华南巾场中老年4,0004,000100华南巾场商务人士4,0004,000100在完成了市场区域的调研开发后,企业可以在该市场上建设销售与配送网点.不同产品线的销售配送网点是不同的,如果企业希望在某一市场销售多种产品,那么需要分别建设相应 产品的网点.每一个销售配送网点的最大销售水平均有上限,即最多能完成多少产品的销售配送.如在某一市场建 了五个网点,按每个网点每季度最大销售水平为100箱计算,那么企业在这一市场最大能接到500箱的订单 量.即使可能有更多的客户想选择购置本企业的产品,但由丁网点数的限 制,超出网点最大销售水平外的 客户订单将不会提供应企

13、业.市场开发成功后,企业在每季度均可以增加或减少网点的数量.新设立的网点需要支付设立费用,用 以网点设立的各项房租水电等支出.同时,从设立时间开始,每个网点需要支付人力本钱.对丁不需要的 渠道网点,可以撤销.网点在撤销当季仍然需要支付人力本钱,同时撤销 当季将不再发生作用.6. 原料采购原料类别购置价格元/箱采购款应付账期季成品运输费元/箱青少年200120中老年300120商务人士400120未完成研发和设计的产品,将不允许采购原材料.每种产品需要相应的生产原料,一箱产品原料可加工成一箱相应的产品.7. 生产制造厂房规那么：厂房类型购置价元租用价元/季度季度折旧率可容纳生广线大型厂房1,20

14、0,000120,0002%4中型厂房800,00080,0002%2小型厂房500,00050,0002%1厂房与生产线购置当期不折旧,第二期开始按直线法每期计提折旧,出售时价格为设备净 值.当现金缺乏时,将不允许购置厂房.生产线规那么:类型目标群体购置价格元季度折旧率安装期季度产能箱下线期季度加工费元/箱变更费元变更期季度维修费元/季度柔性任何群体1,200,0005%12,000020无无40,000全自动青少年1,000,0005%11,50002020,000130,000全自动中老年1,000,0005%11,50002020,000130,000全自动商务人士1,000,0005

15、%11,50002020,000130,000半自动青少年800,0005%01,00002010,000120,000半自动中老年800,0005%01,00002010,000120,000半自动商务人士800,0005%01,00002010,000120,000手工任何群体500,0005%0500020无无10,000生产线只能购置,购置当期不折旧,第二期开始按直线法每期计提折旧. 生产线可出售,出售 时价格为设备净值,出售当季要计提折旧. 生产线购置当期开始每期支付维修费. 局部生产线购 买后有安装期,安装期前方可投入生产.局部生产线只能生产特定产品,但可以通过变更设备以生产其他产

16、品,变更需要一定时间与费 用.当现金缺乏时,将不允许购置生产线8. 现金收支顺序模拟运营中现金收入及支出的时间：决策时间次序收入及支出现金情况每季季初支付上季所得税研发资质认证支付产品研发费,支付资质认证费调整销售渠道支付网点开办费,支付市场开发费调整厂房设备支付购置厂房费用,支付购置生产线费用安排生产任务支付产品生产加工费制定产品定价支付品牌及广告投入费产品配送运输支付交货产品的运输费,收到零账期订单的现金支付各项费用支付产品设计费,支付行政治理费,支付销售网点维护费,支付生产线维修费,支付厂房租金,支付订单违约罚金每季季末支付到期的应付账款,收到到期的应收账款,归还到期贷款说明：短期借款可

17、随时去银行办理,现金实时到账,同时扣除借款利息.应收账款贴现可随时去财务治理中央办理,需要支付一定比例的贴现利息组织设计与战略规划您和您的团队将有时机经历一家企业从创立到开展到壮大的整个阶段,这将是一次有趣而乂刺 激的经 营之旅.在开始模拟经营之前,您必须和您的团队讨论并确定您企业的组织结构.您和您 的经营团队成员 可以自己选择适宜的决策模式,授权或是集中决策.预祝您的企业能在剧烈的市场竞争中取得最优的业绩！1 .公司筹建 首先,您和您的团队成员要讨论确定公司的根本情况,请将讨论结果记录在下面空白 栏处: 您的企业名称：您的企业价值观：您的企业目标:总经理：市场总监：生产总监：研发总监：财务总

18、监：其他角色任命：2. 战略制订根据商业环境及背景的分析结果,制定模拟企业的长短期战略,并将结果填入下表.您企业的短期战略1 3季：您企业的中期战略4-6季：您企业的长期战略7- 8季：您企业的短、长期战略间的关系:公司战略分解：财务战略：营销战略：生产战略：研发战略：目标市场战略：主攻目标市场：次要目标市场：备选目标市场：3.公司经营规划工程第一季第二季:第三季第四季企业战略战略目标市场营销第一目标市场第二目标市场第三目标市场渠道开发广告预算收入预测研发设计产品研发产品市场产品认证生产制造厂房投资设备投资生产水平原料采购可售产品财务治理期初现金融资方案预计盈利工程第五季第K季第七季第八季企业

19、战略战略目标市场营销第一目标市场第二目标市场第三目标市场渠道开发广告预算收入预测研发设计产品研发产品市场产品认证生产制造厂房投资设备投资生产水平原料采购可售产品财务治理期初现金融资方案预计盈利4. 公司现金预算表任务列表任务说明第一季第二季第三季第四季增减余额增减余额增减增减增减余额期初现金余额交纳上期所得税研发资质认证产品研发投入资质认证投入设计产品特性费用在期末支付调整销售渠道支付新设网点费用开发新市场区域费用调整厂房设备购置厂房费用变卖厂房收到现金购置生产线费用变卖生产线收到现金采购产品原料费用在下期末支付安排生产任务支付产品加工费制订产品定价品牌及广告投入产品配送运输支付产品运输费收到

20、零账期订单现金支付治理费用产品设计费用行政治理费用销售网点维护费生产线维修费厂房租金订单违约罚金归还到期的贷款支付到期的应付账款收到到期的应收账款银行贷款收到申请的贷款随时支付贷款利息财务贴现收到贴现的现金随时支付贴现费用任务列表任务说明第五季第K季第七季第八季增减余额增减余额增减增减增减余额期初现金余额交纳上期所得税研发资质认证产品研发投入资质认证投入设计产品特性费用在期末支付调整销售渠道支付新设网点费用开发新市场区域费用调整厂房设备购置厂房费用变卖厂房收到现金购置生产线费用变卖生产线收到现金采购产品原料费用在下期末支付安排生产任务支付产品加工费制订产品定价品牌及广告投入产品配送运输支付产品

21、运输费收到零账期订单现金支付治理费用产品设计费用行政治理费用销售网点维护费生产线维修费厂房租金订单违约罚金归还到期的贷款支付到期的应付账款收到到期的应收账款银行贷款随时收到申请的贷款支付贷款利息财务贴现随时收到贴现的现金支付贴现费用5.公司经营绩效表工程第一季第二季第三季第四季市场营销销售收入订单量-青少年订单量-中老年订单量-商务人士目标市场一占有率目标市场一占有率目标市场二占有率累计总占有率占有率排名生产治理库存原料数量库存产品数量财务治理期末现金余额紧急贷款额本期净利润累计净利润累计综合评价总分排名工程第五季第K季第七季第八季市场营销销售收入订单量-青少年订单量-中老年订单量-商务人士目

22、标市场一占有率目标市场一占有率目标市场二占有率累计总占有率占有率排名生产治理库存原料数量库存产品数量财务治理期末现金余额紧急贷款额本期净利润累计净利润累计综合评价总分排名第一季模拟经营练习1. 财务报表练习根据本期模拟经营的结果,计算生成资产负债表工程期初期末工程期初期末资广：负债及所有者权益：流动资广：短期负债：现金短期借款应收账款应付账款产品原料应付税金产品存货短期负债合计流动资广合计所有者权益：固定资广:实收资本固定资广原值未分配利润减：累计折旧其中：当季净利润固定资产净值所有者权益合计资广总计负债及所有者权益合计根据本期模拟经营的结果,计算生成损益表序号工程上期本期1一、主宫业务收入2

23、减：主营业务本钱3其中：原材料4加工费5减：营业税金及附加6一、主宫业务利润7减：营业费用8其中：市场推广费9渠道开发费10渠道维护费11运输费12减：治理费用13其中：行政治理费用14生产线维修15生产线折旧16生广线变更17厂房折旧18厂房租金19产品设计20产品研发21资质认证22减：财务费用23其中：银行贷款利息费24紧急贷款利息费25贴息费26三、营业利润27加：营业外收入28减：营业外支出29其中：渠道撤销费用30订单违约费用31四、税前利润32减：所得税33五、净利润根据本期模拟经营的结果,计算生成现金流量表.工程金额元一、经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金现金流入小计购置

24、商品支付的现金支付给职工的现金支付的各项税款支付其它与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量处置固定资产收到现金现金流入小计购建固定资产支付现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款收到的现金现金流入小计归还债务支付的现金分配股利支付现金偿付利息支付现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额2.经营绩效分析类别上季排名累计排名综合表现财务表现市场表现投资表现成长表现3.治理问题分析类别存在1可改良策财务治理方面市场营销方面产品研发方面生产制造方面珠合

25、4. 系统思考制订公司战略时应思考哪些问题？如何制订有效的战略?为什么要进行swot析？如何选择细分市场战略？如何保证经营决策的有效性？第二季模拟经营练习1. 重要经营数据销售收入预测：_万元实际收入：_万元排名:本期盈利预测：_万元实际盈利：_万元排名:财务净资产：万元排名：累计市场份额：%累计综合评价：排名：根据本期模拟经营的结果,计算生成损益表序号工程上期本期1一、主营业务收入2减：主营业务本钱3其中：原材料4加工费5减：营业税金及附加6一、主宫业务利润7减：营业费用8其中：市场推广费9渠道开发费10渠道维护费11运输费12减：治理费用13其中：行政治理费用14生产线维修15生产线折旧1

26、6生广线变更17厂房折旧18厂房租金19产品设计20产品研发21资质认证22减：财务费用23其中：银行贷款利息费24紧急贷款利息费25贴息费26三、营业利润27加：营业外收入28减：营业外支出29其中：渠道撤销费用30订单违约费用31四、税前利润32减：所得税33五、净利润根据本期模拟经营的结果,计算生成现金流量表.工程金额元一、经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金现金流入小计购置商品支付的现金支付给职工的现金支付的各项税款支付其它与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量处置固定资产收到现金现金流入小计购建固定资产支付现金现金流出小计投资活动产生

27、的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款收到的现金现金流入小计归还债务支付的现金分配股利支付现金偿付利息支付现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额3. 经营绩效分析类别上季排名累计排名综合表现财务表现市场表现投资表现成长表现4 .本期市场营销情况、区,一域、青少年中老年商务人士所有销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有5. 主要克争对手分析区飞隔 域青少年中老年商务人士华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市

28、场西北市场所有6. 主要克争对手分析对手、区隔区青少年中老年商务人士所有销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)7. 治理问题分析类别存在1可题改良策略财务治理方面市场营销方面产品研发方面生产制造方面综合8. 系统思考根据市场形势变化调整公司战略与部门战略 公司产品组合矩阵分析.市旦份高' -低<IT我的吉星？我的问号？预计增长率高<我的现金牛？低l顼一我的瘦狗第三季模拟经营练习1.重要经营数据销售收入预测：_万元实际收入：万元排名:本期盈利预测：_万元实际盈利：万元排名:财务净资产：万元排名：累计市场份额：_%排名：累计综合评价：排

29、名：2. 经营绩效分析类别上季排名累计排名综合表现财务表现市场表现投资表现成长表现3. 本期市场营销情况区域青少年中老年商务人士所有,销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有4. 主要竞争对手分析区捕青少年中老年商务人士华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有5. 主要克争对手分析对手、区隔区域'青少年中老年商务人士所有销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)6. 主要竞争对手产能分析竞争对手青少年中老年商务人士所生产线数量生产

30、线数量生产线数量生产线数量合计7.治理问题分析类别存在1可题改良策略财务治理方面市场营销方面产品研发方面生产制造方面综合8.系统思考为了配合整体的经营策略,在营销治理方面需要采取什么样的举措来支持?目前的市场营销战略是否有问题？能否寻找到新的改良方法？客户需求和目标市场分析是否准确？下一步的改良点在哪里？分析生产与销售脱节的情况,如何保持协调一致？第四季模拟经营练习1. 重要经营数据销售收入预测：_万元实际收入：_万元排名:本期盈利预测：_万元实际盈利：_万元排名:财务净资产：万元排名：累计市场份额：_%累计综合评价：排名：2. 经营绩效分析类别上季排名累计排名综合表现财务表现市场表现投资表现

31、成长表现3. 本期市场营销情况区域、青少年中老年商务人士所有'销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有4. 主要竞争对手分析区捕青少年中老年商务人士华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有5. 主要克争对手分析对手区隔区域'青少年中老年商务人士所有销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)6. 主要竞争对手产能分析竞争对手青少年中老年商务人士所有生产线数量生产线数量生产线数量生产线数量合计7. 治理问题分析类别存在1可题改

32、良策略财务治理方面市场营销方面产品研发方面生产制造方面综合8. 系统思考如何合理定价与制订广告宣传策略?第五季模拟经营练习1. 重要经营数据销售收入预测：_万元实际收入：_万元排名:本期盈利预测：_万元实际盈利：_万元排名:财务净资产：万元排名：累计市场份额：%累计综合评价：排名：2. 经营绩效分析类别上季排名累计排名综合表现财务表现市场表现投资表现成长表现3. 本期市场营销情况区域青少年中老年商务人士所有'销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)华东市场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有区域青少年中老年商务人士华东巾'场华南巾场华北市场华中市场东北市场西南市场西北市场所有5. 主要克争对手分析对手N隔区域青少年中老年商务人士所有销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)销量(箱)份额(%)6. 主要竞争对手产能分析竞争对手青少年中老年商务人士所有生产线数量生产线数量生产线数量生产线数量合计7.治理问题分析类别存在1可题改良策略财务治理方面市场营销方面产品研发方面生产制造方面综合8.系统思考新产品发开方案与上市推广策略如何制定？如何透过4P营销组合看市场营销策略的有效性及改良策略?检查财务预算的准确性,分析差异的原因及改良策略？如何确定融资时间与融资策略？第六季