企业出纳实务参考答案

1、项目一出纳工作认知一、单项选择题LA 2.A3. D二、多项选择题4 .ABC 5. ABCD5 . V 6. X 7. V1 .ABCD 2.AB 3. ABCD三、判断题1. V 2. V 3. V 4. X项目二库存现金管理单项选择题11.C2.C3.4. C5. A6. A 7,C8.C9.C10.B11.C12.D13. A14.D15.D16.C17.B18.B19.A20.B21.D22.C二、多项选择题l.ABC 2.BCD 3.ABCD4. BD5. ABC 6.CD7.BD8.ABC9.ABC10. AD三、判断题1.2. X 3, J4.5. X6. J 7. V8.9.

2、10. Xll. V 12. V 13. V 14. V四、综合练习题1 .借：库存现金1000贷：银行存款10002 .借：其他应收款-张伟2000贷：库存现金20003 .借：库存现金200贷：营业外收入-罚款收入2004 .借：管理费用一交通费40贷：库存现金405 .借：管理费用-办公费300贷：库存现金3006 .借:管理费用一一差旅费1500库存现金500贷：其他应收款一一张伟2000项目三 银行账户管理参考答案一、单项选择题l.D 2.C3.B 4. B 5.A6.D7.C8.A9.C10.B11.A二、多项选择题1. ABC 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABD

3、6. ABCD 7. BCD 8. BD9. BC 10. ABCD三、判断题I. X 2. V3. X4. X5. X6. V 7. J 8. V 9. V 10. XII. V12. V13. X14. X15. V四、综合练习题银行存款余额调节表2013 年 01 Jj 31 日单位名称：西南有限责任公司开户银行：建行高新支行 账号：510018371080515055552003项目金额项 目金额企业银行存款日记账余额192 000. 00银行对账单余额186 500. 00力生银行已收、企业未收款5 700. 00加：企业已收、很行未收款4 200. 00减：银行已付、企业未付款9

4、800. 00减：企业已付、银行未付款2 800. 00调节后的存款余额187 900. 00调节后的存款余额187 900. 00财务主管：高利华制单：向前项目四银行票据结算一、单项选择题1. C2,C3.B4.B5.B6.D7.B8.C9. A10. C 11. A12. A13. B14. B 15. C二、多项选择题l.BD2.BC3. ABC4, ABCD5. ACD6. CD7. BC8.BD9. ABC10. ABC11. ABD12. ABD三、判断题1. X 2. X 3. J 4, X 5. X 6. X7. X 8. V9. X110. J四、综合练习题1 .借：管理费用

5、3 000贷； 银行存款3 0002 .借：银行存款21 060贷：主营业务收入18 000应交税费一应交增值税（销项税额）3 0603 .借：原材料一圆钢20 000应交税费一应交增值税（进项税额）3 40023 400贷：银行存款4 .借：其他货币资金一银行汇票存款66 000贷：银行存款66 0005,借：原材料一圆钢45 000应交税费一应交增值税（进项税额）7 650贷：其他货币资金一银行汇票存款52 650借：其他货币资金一银行汇票存款13 350贷：银行存款13 3506 .借：应收票据 351 000贷：主营业务收入300 000应交税费一应交增值税（销项税额）51 000项目

6、五参考答案（一）单项选择题1. B2. C 3.B4. C5.A 6.B7. A 8. D 9. C10. A11. B12.C13. A14.D15.B（二）多项选择题1. BCD2. AD3. AB4. ABCD5. CDE6.AB7. BC8. BCD9. ABC10. ABCD11. BCD12. ABCD13. ACD14. BCD15. ABC（三）判断题1人 2X、3 X、4 人 5J、 6 人 7 人 8义、9 X、10 7.11 V. 12 X、13 J、14 J、15 X四.综合练习题光正机械有限公司2011年12月31日，“库存现金”账户2 000元，“银行存款”账户68

7、8 400元。2012年1月份发生收付业务如下：1 .借：银行存款100 000贷：预收账款100 0002 .借：应收账款 87 580贷：主营业务收入 74 000应交税费一一应交增值税（销项税）12 580银行存款1 0003 .借：其他货币资金一一外埠存款 30 000贷：银行存款30 0004 .借：原材料 16 000应交税费应交增值税（进项税）2 720贷：其他货币资金外埠存款18 720借：银行存款11 280贷：其他货币资金一一外埠存款11 2805 .借：银行存款87 580贷：应收账款87 5806 .借：应收账款 234 000贷：主营业务收入 200 000应交税费一

8、一应交增值税（销项税）34 000项目六出纳报告与交接参考答案一、单项选择题l.B 2.A3.C 4.D5.D6.C7.B8.A9.D 1O.C二、多项选择题1 .ABC 2.ABCD 3.ABC4.AB 5. BCD6.CD7.ABCD8. ABC 9. ABCD10. ACD三、判断题1. J 2. X 3. X 4. V 5. X 6. V 7. X 8. X 9. X 10. J四、综合练习题本日 收入项目本日本月累计备注提现备用6 000.00报销差旅费退现500.00销售产品收现35 100.00木日收入合计41 600.00本日 支出预借差旅费4 000.00支付广告费2 600.00购买办公用品300.00销贷款存入银行35 100.00木日支出合计42 000.0