企业三公经费管理制度

1、企业三公经费管理制度“三公”经费是指政府部门公务出国经费、公务用车购置及运行费、公务 接待费用三项。那么，下面是小编给大家介绍的企业三公经费管理，仅供参 考。企业三公经费管理制度第一章总则笫一条 为加强因公临时出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待 费（以下简称“三公”经费）的规范管理，根据中华人民共和国预算法、党政机关厉行节约反对浪费条 例、因公临时出国经费管理、因公 短期出国培训费用管理办法、财政部中国民用航空局关于加强公务机票购 买管理有关事项的、党政机关公务用车预算决算管理办法、党政机关 国内公务接待管理、中央和国家机关外宾接待经费管理办法等法律法规 规定，制定本办法。第二条本办

2、法适用于国资委机关（含国有企业监事会工作办公室，下 同），纳入部门预算范围的直属单位、直管协会以及所属、代管的预算单位。第三条 本办法所称“三公”经费管理，是指为保证各项工作的正常开 展，对所安排的“三公”经费实施预算编制、执行及监督检查等工作。第四条 “三公”经费管理应当坚持强化预算约束，厉行勤俭节约的原 则，合理编制“三公”经费预算，严格执行预算审批制度，保证“三公”经费 预算编制的完整性和预算执行的准确性。“三公”经费应全部纳入预算管理， 包括使用当年财政拨款、以前年度结转结余资金以及其他资金安排的预算资 金。第五条 委机关各厅局和各直属直管单位（以下简称各单位）是“三公”经 费管理的主

3、体，负责对本单位及所属代管单位的日常管理，管理局负责对各单 位的指导、监督工作。第二章 因公临时出国（境）经费管理第六条 因公临时出国（境）费应当全部纳入预算管理，严格控制因公临时 出国（境）费总额，科学合理地安排因公临时出国（境）费预算，不得超预算或无 预算安排出国（境）团组。第七条 因公临时出国（境）费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和 公务卡管理制度的有关规定执行。严格执行各项经费开支标准，不得擅自突 破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属 单位、企业、驻外机构等转嫁或摊派费用。笫八条 出访团组应当事先填报因公临时出国（境）任务和预算审批表 （附件1）,

4、由外事部门和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任;因公短期 出国培训组团单位应当填报因公短期出国培训任务和预算审批意见表，山 出国培训管理部门和财务部门分别出具审签意见。出国（境）任务、出国（境）经 费预算未通过审核的，不得安排出访团组;培训任务、培训费用预算未通过审核 的，不得安排出国培训。第九条国际旅费按照下列规定执行：（一）出国（境）人员应当优先选择由国内航空公司运营的国际航线，由于航 班衔接等原因确需选择非国内航空公司航线，以及因最临近目的地国家（地区） 中转需办理过境签证而选择其他部近中转地的，应当填写乘坐非国内航空公 司航班和改变中转地审批表（附件2）,事先报经外事部门和财务部门

5、审批同 意。（二）因公临时出国（境）购买机票，须经外事部门和财务部门审批同意，优 先购买通过政府采购方式确定的国内航空公司航班优惠机票，并尽可能购买往 返机票。机票款通过公务卡或银行转账方式支付，不得以现金支付。（三）出国（境）人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或 私人、企业和外国航空公司包机。省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等 舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;司局级人员可以乘坐飞机公务舱、 轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、 轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分 与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱

6、位。所乘交通工具未设置上述规定中本 级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。（四）出国（境）人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的.有关规定执行； 国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。第十条 出国（境）人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事 先在出国（境）计划中列明，并报外事部门和财务部门批准。出国（境）人员的旅 程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。未列 入出国（境）计划、未经本单位外事部门批准的，不得在国外城市间往来。第十一条 出国（境）人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排 普通套房，住宿费据实报销;厅局级

7、及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标 准之内予以报销。第十二条 出国（境）人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干 使用。外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国 （境）人员不再领取伙食费和公杂费。第十三条 出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国 （境）计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。出访团组与我国驻外使领馆等外交 机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。出访团组在国外期间原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先 报经外事部门和财务部门审批同意。出访团组与我国驻外使

8、领馆等外交机构和 其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。第十四条 出国（境）签证费用、护照照片费用、防疫费用、国际会议注册 费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国（境）人员必须购买保 险的，应当事先报经外事部门和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求 购买，凭有效原始票据据实报销。笫十五条 出国培训费开支按本办法所附分国家和地区标准（附件3）执 行，并在规定的标准之内据实报销。第十六条 出国（境）人员回国报销费用时.，须凭有效票据填报由团组负责 人和外事部门负责人审核签字的国外费用报销单。各种报销凭证须用中文注明 开支内容、日期、数量、金额等，并由经

9、办人签字。各单位财务部门应当对因公临时出国（境）团组或因公短期出国培训团组提 交的出国（境）任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细 票据进行认真审核，严格按照批准的出国（境）团组人员、天数、路线、经费预 算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。第十七条各单位外事部门和财务部门应当配合审计部门提供因公临时出 国（境）经费相关原始凭证。外事部门负责向审计部门提供完整的出国（境）任务 批件和相关审核材料;财务部门提供准确的费用报销凭证。第三章 公务用车购置及运行费管理第十八条公务用车购置及运行费应严格执行计划和预算管理。各单位根 据公务用车的配备更新标准、编制数量和现

10、状，在编制部门预算之前，编制年 度公务用车配备更新计划，报各单位资产管理部门审批。公务用车购置及运行 费应当全部纳入预算管理，严格控制公务用车购置及运行费总额。第十九条公务用车购置及运行费资金支付按照国库集中支付制度有关规 定执行。公务用车购置、保险、维修、加油应当严格按照政府采购制度执行， 降低公务用车购置和运行成本。笫二十条各单位资产管理部门和财务部门应当配合审计部门提供公务用 车购置和运行相关的材料，如公务用车保有量、公务用车配置计划、公务用车 购置和运行费支出明细账及原始凭证等。第四章 公务接待费管理第二十一条各单位应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外 出的时间、内容、路线、

11、频率、人员数量，禁止异地单位间没有特别需要的一 般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅 游，禁止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行 程和人员。邀请外宾来访应当按照有关外事管理规定，严格执行计划审批规 定。第二十二条各单位应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待 费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。第二十三条 禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培 训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下 级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，禁

12、止在非税收入中坐支接待费 用；禁止借公务接待名义列支其他支出；禁止以任何名义赠送礼金、有价证券、 纪念品和土特产品等。第二十四条各单位应当严格控制公务接待范围，不得用公款报销或者支 付应由个人负担的费用。不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围。第二十五条 各单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能 够合并的公务接待统筹安排。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待开支清单（附件4）,并由相 关负责人审签。接待开支清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项 目、时间、场所、费用等内容。第二十六条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，在定点 饭店或者机关内部接待场所安排

13、，执行协议价格。出差人员住宿费应当回本单 位凭据报销，与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准 安排接待住房，不得额外配发洗漱用品。第二十七条 接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待 单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪 餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。第二十八条外宾接待费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请 费、交通费、赠礼等，原则上不得列支外宾来华国际旅费。（一）住宿费标准：副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星 级、四星级宾馆;

14、司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排 标准间。（二）日常伙食费（含酒水、饮料）标准：国家元首、政府首脑级每人每天 600元啰总统、副总理和正、副区长级每人每天550元;正、副部长级每人每 天500元;其他人员每人每天300元。（三）宴请费（含酒水、饮料）标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每 人每次400元;司局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒 会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。（四）交通费标准：接待外宾确需租用车辆的，各单位应当与资质合格、运 营规范的汽车租赁公司签订

15、租赁。外宾赴地方访问时，应当按级别乘坐相应等 级标准交通工具，副部长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车 软席（含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧），其他人员可 提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席（含高铁/动车一等座、全列软席列车 一等座、火车软卧）。（五）对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼 方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元;赠礼方或受礼 方为司局级人员的，每人次礼品不得超过200元;其他人员，可以视情况赠送小 纪念品。（六）陪同外宾赴地方访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开 支标准按照中央和国家机关国

16、内差旅费管理的有关规定执行，并由所在单位分 别负担。各单位接待工作人员在接待活动期间，确因工作需要不能按时用餐 的，经接待单位领导批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。第二十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待开 支清单。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度有 关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以 现金方式支付。第五章监督检查第三十条“三公”经费预算后，原则上不得调整，如遇重大事项确需调 整，经委内各厅局、各预算单位主要负责同志审批后报送管理局，由管理局向 财政部提出调整预算的申请。第三十一条 建立“三公”经费定期制度，各单位应按月报送“三公”经 费预算执行情况，严格控制“三公”经费支出，严禁超预算或无预算支出。第三十二条 除涉密内容和事项外，“三公”经费预决算应当按照预决算 信息公开的有关规定及时公