银行中间业务的风险及防范

1、银行中间业务的风险及防范近年来，银行在传统业务竞争激烈、市场趋于饱和的情况下，都把中间业 务视为银行发展和利润来源的重要增长点。各家银行不仅大力发展传统中间业 务，如国内外结算、外汇资金交易、银行卡和代收代付业务，而且积极介入新 兴的中间业务领域。中资银行开办的中间业务成为银行业务中的生力军，但在 发展中间业务时，应洞悉其潜在的巨大风险，否则不利于保持其健康发展。中间业务风险分析2001 年中国人民银行发布的商业银行中间业务暂行规定为中间业务所 下的定义是，“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的 业务”。实际上，银行的中间业务概念往往超过这一范围。以贸易融资业务为例，这被许多

2、银行列为中间业务的范畴，其中免保证金 进口开证、非融资类的保理业务不占用银行的资金，属于比较典型的中间业 务。但是占用银行资金的进、出口押汇业务往往也被列入中间业务的范畴，有 些银行甚至将打包贷款、保理融资、福费廷等业务都列入中间业务的行列。再 以外汇转贷款为例，外汇转贷款通常分为三类项目，由于第一、二类项目具有 政府背景，还款风险非常小，因此列为中间业务比较合适。但是第三类项目完 全依靠借款人的实力和项目的现金流，其风险与普通贷款风险相当，由于期限 长，风险尚且高于流动资金贷款，基本等同于固定资产贷款。中间业务外延的 扩大必然造成风险的增加。概括起来，中间业务的风险主要分为以下几种：资金风险

3、。如同贷款一样，各种依托于中间业务的融资行为必然存在资金 无法回收的风险，即使是不构成表内资产、表内负债的中间业务，其存在的风 险有时丝毫不亚于表内资产风险。仅以近年来“异军突起”的银行垫款就可略 窥一斑。垫款是指银行在客户无力支付到期款项的情况下，被迫以自有资金代 为支付的行为。由于银行是被动地代为支付，而且客户的无力支付往往不是由 于暂时性的资金周转困难，往往是在经营管理陷入困境、财务状况恶化的情况 下发生的。因此，垫款在银行中被列为不良资产。垫款包括银行承兑汇票垫 款、信用证垫款、银行保函垫款和外汇转贷款垫款等等。对外开立银行承兑汇 票、信用证和银行保函，如果要求客户存入全额保证金，本来

4、无资金风险可 言，有时出于发展业务的目的，对有些资信状况良好的客户，在开立时可以不 存或者是少存保证金，到付款期如果客户无理或者无力支付，银行只能以自有 资金垫付，形成垫款。政策风险。虽然我国外汇管制有所放松，但在经常性项目和资本性项目用 汇方面仍有许多规定，在信用证开立、银行保函开立等方面有许多限制政策， 银行不能因为没有资金风险就贸然开展业务。以资金风险和操作风险最小的结汇业务为例，仍然存在着一定的政策风险。近年来，在利益的驱使下，大量来路不明的外汇资金涌入中国，豪赌人民 币升值。这些资金往往先办理结汇，然后在境内寻找投资机会，如进入证券市 场或者是房地产市场，待人民币升值后再购汇汇出。由

5、此可见，套利者的第一 步行动往往是外汇资金结汇。为了遏制这种情况，国家出台了一系列的政策措 施。2005年 5月 17 日，国家外汇管理局发布了关于现阶段完善出口预收货 款和转口贸易收汇管理有关问题的通知 （ 汇发200533 号） 文，明确规定：对 于单笔等值 20 万（含 20 万）美元以上的境外汇款，包括预收货款、转口贸易收 汇、境外汇款指示中明确人经常项目外汇结算账户或者是结汇入人民币账户， 但银行根据汇款指示又无法判断具体交易性质的款项，银行应将其转入由银行 为收款人开立的专项外汇账户待结汇账户。待结汇账户资金可以汇出境外， 但是结汇用于境内支付时，需要将结汇后的人民币资金直接汇往国

6、内的供货 商，而不是放入收款人自己的人民币账产。如此一来，极大地限制了套利者， 这些套利者就千方百计地在银行寻找机会办理结汇，如果银行工作人员没有严 格的政策观念，仅仅因为没有资金风险就为套利者办理了结汇并放入其自有账 户，必然酿成政策风险。操作风险。许多中间业务属于技术、知识密集型业务，这些业务往往伴随 着较高的操作风险。以国际结算和外汇资金业务为例，如在出口信用证审单 中，没有及时发现单据中存在的不符点，在被国外拒付后，客户无法及时收 汇，甚至成为坏账，必然给客户带来无法弥补的损失，如果客户在银行办理了 出口押汇，在该客户无力还款的情况下，必然形成银行的不良资产。信誉风险。中间业务体现了一

7、家银行的服务水平、系统安全、快速高效等 综合竞争能力。如果银行在推出这些中间业务时，没有及时提供相关的配套措 施，没有建立相应的管理制度，则容易出现业务风险，给银行的形象和信誉造 成不利影响。如某家银行的银行卡可以通过网络办理转账，开展网上银行业 务，但是在相关的计算机系统没有跟上、网络安全存在问题的情况下，出现被 不法分子盗用客户资金，使客户造成损失，以至于众多客户组成“ xx 行网银受 害者同盟”，集体起诉这家银行，其产生的信誉损失绝不亚于巨额资金亏损。中间业务风险成因分析造成银行中间业务风险的原因主要有以下方面：银行对中间业务的监管力度不足。由于金融管理部门的监管力度不断加 强，各家银行

8、已经把压缩不良贷款、严格贷款审批放在了重要位置，并为此调 整了信贷管理组织结构，纷纷成立了专门的信贷审批、风险管理、资产保全部 门，把信贷资产的管理推上了一个新的高度。由于许多中间业务收益较高、可 以吸收存款和带动相关业务发展，同时没有实际资金发放，貌似无资金风险， 因此在管理上往往被忽略，银行内部的监督部门没有加强对其的管理，成为监 管的薄弱环节，容易出现风险，成为银行不良资产的来源。审批制中间业务的风险成因。监管部门根据银行开办中间业务的风险和复 杂程度，将中间业务分为审批制和备案制，审批制的中间业务都是风险较高的 业务品种和与证券、保险有关的边缘品种。在审批制中间业务中，贷款承诺业 务已

9、基本被纳入信贷管理体系，最主要的风险就是票据承兑、开出信用证和担 保类业务，包括备用信用证业务。这些业务在客户存入全额保证金或没有收取 保证金时，如果客户到期无力支付，则形成被动性融资，形成中间业务风险。银行在争夺中间业务时，为了增强竞争力，往往给予客户一定的融资支 持，如上述少收取保证金或不收取保证金，把信贷业务与中间业务结合起来， 但如不好好管理，则容易出现问题。有些银行为了工作效率，往往把一些中间 业务的审批决策权“转授权”给专业经营部门，而专业部门缺乏审批决策专业 人才，非常容易出现风险，前几年信用证垫款大幅增长，与许多商业银行国际 业务部门“管办合一”是密不可分的。备案制中间业务的风

10、险成因。备案制的中间业务风险相对较小，但同样不 容忽视。如代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，如果仅仅是 代理则风险非常小，但有时则不然。如国家为了支持出口贸易发放的中央外贸 发展基金贷款，本来属于委托类贷款，但是由于贷款规定如果到期用款人不能 偿还，必须由参与转贷的商业银行垫款，因此成为有风险的信贷业务。再如外 国政府转贷款，分为三种情况，对于第一、二类贷款，因为有政府参与，银行 只是受财政部委托代理放款和回收工作，无资金风险。但是第三类外国政府贷 款则不同，在用款 （担保） 单位无力还款时，银行只能以自有资金垫付，因此存 在较大风险。中间业务风险的防范措施树立依法合规办理中间业

11、务的理念。各家银行应当充分认识到，中间业务 所带来巨大商机的同时，所蕴涵的巨大风险。因此在中间业务的开拓和经营 中，应当充分注意防范风险，不仅是防范资金风险和操作风险，还应当重视防 范政策风险和操作风险。建章建制，加强管理。银行应当建立中间业务管理制度，把中间业务管理 纳入全行风险管理体系，从前期调查、审批、执行、后期管理、检查等都纳入 日趋完善的信贷管理体系，进行系统管理。对存在资金风险的中间业务审批 时，特别是对于外汇转贷款、贸易融资等业务审批时，标准应当等同于信贷业 务。加强中间业务的机构建设。中间业务品种多，覆盖面广，在银行内部往往 与诸多部门，如国际业务、会计管理、信用卡、个人金融、

12、信贷等存在联系， 把所有的中间业务放在一个部门管理不太现实，但是多头管理中间业务，一方 面不利于中间业务的发展，另一方面不利于中间业务的风险防范。因此，银行 应当加强中间业务管理机构的建设，在全行成立中间业务管理委员会，统一管 理全行的中间业务；成立中间业务部，作为中间业务管理委员会的办公机构， 统一规划、协调中间业务的发属各专业机构，如国际业务、会计管理、信用卡 等部门和监管部门，如内控合规、稽核监督等部门相互配合，共同促进中间业 务的发展，有效防范中间业务风险。加强中间业务配套设施的建设。先进的计算机设备和软件系统必不可少， 这些软硬件条件的具备和改善，不仅有利于提高中间业务的工作效率和服

13、务水 平，同样有利于控制风险。加强中间业务从业人员队伍建设。中间业务，特别是新兴的中间业务品 种，绝大多数是知识密集型业务，这些业务集技术、网络、信息、资金和商誉 于一体，充分体现了一家银行的综合服务能力，属于银行中的高技术领域。这 些业务的操作，需要高层次的人才，这些业务的风险防范，更需要高层次的人 才。中间业务从业人员应当具备传统银行业务知识，同时还应当具备法律、财 会、外语、外经贸等诸多方面的知识。因此，必须加强中间业务部门的建设和 人才队伍的建设。重视对中间业务品种的研究。中间业务，特别是新兴中间业务品种在银行 开办的时间较短，有些银行对其风险认识不足，基本属于“雾里看花”，本着 “干中学”的原则开展业务，非常危险。对于银行而言，与资产负债业务相 比，中间业务仍然是一个崭新的业务领域，在涉足这个领域之初，商业银行应 当对准备开办的中间业务品种进行严格的风险预测，吸收国内外其他银行在开 办同类业务中的经验教训，制订相应的防范措施，成熟一种，推出一种。加强行业自律，规范竞争行为，