2019年中级经济法常考题890

1、2019 年中级经济法常考题多选题1、F公司首次接受注册会计师审计，委托 ABC会计师事务所对其20X8年度财 务报表进行审计， 己注册会计师作为本次审计项目负责人， 遇到下列问题， 请代 为做出正确的专业判断。下列关于期初余额的理解，正确的有 （） 。A. 期初余额是已经存在的账户的余额，就等于相同账户上期期末的余额B. 期初余额反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果C. 期初余额审计通常与注册会计师首次接受委托相联系D注册会计师要对期初余额实施适当的审计程序，一般并不需要专门对其发表 审计意见单选题2、根据上海证券交易所买断式回购业务基本规则，国债买断式回购交易的申报 价格按 （）

2、 进行申报。A. 每百元面值债券到期购回价（全价）B. 每百元面值债券到期购回价（净价）C. 每手债券到期购回价（全价）D. 每手债券到期购回价（净价）多选题3、证券交易所会员应承担相应的义务，如果违反证券交易所业务规则，证券交 易所责令其改正，并视情节轻重单处或者并处 （） 纪律处分措施。A. 在会员范围内通报批评B. 在中国证监会指定媒体上公开谴责C. 暂停或者限制交易D取消交易权限或取消会员资格单选题4、ABC会计师事务所接受委托对T公司2009年年报进行审计，审计助理人员对 资产类财务报表项目进行截止测试，注册会计师A对其审计进行指导、监督和复 核，请代为进行判断。() 。审计助理人员

3、对库存现金收支进行截止测试，你认为不恰当的陈述是A. 注册会计师必须验证库存现金收支的截止日期B. 注册会计师通常可以对结账日前后一段时期内库存现金收支凭证进行审计， 以确定是否存在跨期事项C. 被审计单位资产负债表中的库存现金数额，应以结账日实有数额为准D对库存现金进行截止测试是为了证实资产负债表中所列库存现金是否存在单选题5、商业银行不能通过 () 的途径了解个人借款人的资信状况。A. 查询人民银行个人信用信息基础数据库B. 查询税务部门个人客户信用记录C从其他银行购买客户借款记录D. 查询海关部门个人客户信用记录单选题6、根据商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法规定，商业银行可以 集

4、合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外()A. 固定收益类产品B. 股权类产品C. 基金类产品D. 衍生产品多选题7、以下关于上市开放式基金的说法，正确的是 () 。A. 上市开放式基金份额的转托管业务包含两种类型：系统内转托管和跨系统转 托管B. 投资者通过深圳证券交易所交易系统获得的基金份额托管在证券营业部，登 记在证券登记系统中，只能在深圳证券交易所交易，不能直接申请赎回C投资者通过基金管理人及其代销机构获得的基金份额托管在代销机构、基金管理人处登记在TA系统中，可以直接在深圳证券交易所交易D上市开放式基金份额跨系统转托管只限于在深圳证券账户和以其为基础注册的深圳开放式基金账户之间

5、进行简答题8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题9、具有对预算收入进行全面的分析，最后得出计划年度预算收支指标的新结果 的特点的是 () 。A. 复式预算B. 基数预算C零基预算D绩效预算单选题10、国有独资商业银行贷款应当按照 () 规定发放和管理特定贷款。A. 国务院B. 银监会C中国人民银行D. 财政部多选题() 。11、甲、乙、丙共同出资设立了有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部 出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合公司法规定的有A. 由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资B. 乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资C乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁D. 乙和丙均不愿

6、意购买，甲有权将出资转让给丁简答题12、甲公司是由自然人乙和自然人丙于 2002年 8月共同投资设立的有限责任公 司。 2006年 4 月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券， 并向国务院授权的部门报送有关文件， 报送文件中涉及有关公开发行公司债券并 上市的方案要点如下：(1) 截止到 2005年 12 月 31 日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示： 注册资 本为 5000万元，资产总额为 26000万元，负债总额为 8000万元；在负债总额中， 没有既往发行债券的记录； 2003年度至 2005 年度的可分配利润分别为 1200 万 元、 1600 万元和 2000万元。

7、(2) 甲公司拟发行公司债券 8000万元，募集资金中的 1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为 3年。(3) 公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意 向书，公司债券的承销期限为 120天，丁承销商在所包销的公司债券中， 可以预 先购入并留存公司债券 2000 万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1) 甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。(2) 甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理 由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期

8、限是否符合规定并说明理由。(3) 甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。公司债 券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。多选题13、以下关于上市开放式基金的说法中正确的是() 。A. 上市开放式基金份额跨系统转托管只限于在深圳证券账户和以其为基础注册 的深圳开放式基金账户之间进行B. 投资者通过深圳证券交易所交易系统获得的基金份额托管在证券营业部，登 记在证券登记系统中，只能在深圳证券交易所交易，不能直接申请赎回C投资者通过基金管理人及其代销机构获得的基金份额托管在代销机构、基金 管理人处，登记在TA系统中，可以直接在深圳证券交易所交易D.上市开放式基金份额的转

9、托管业务包含系统内转托管和跨系统转托管两种类 型多选题14、客户交易结算资金第三方存管模式下的资金结算程序包括A.客户(含个人和机构)凭签约存款账户存折到存管银行营业网点的柜台办理现 金存款客户场内证券交易由证券公司与客户双端发起证券公司接到客户委托买卖指令后对客户资金和证券账户进行资金和股份校() 。BC 验D登记结算公司根据交易所当日成交数据生成清算交收文件多选题15、下列各项中，属于我国会计法律的有 () 。A.BCD中华人民共和国会计法审计法证券法 注册会计师法多选题16、对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取的措施有A.() 。BCD口头或书面警示 上报中国证监会网站公布

10、 要求相关投资者提交书面承诺 限制相关证券账户交易多选题17、根据我国有关规定，下列 () 属于基金投资的禁止行为。A. 基金财产用于向他人贷款B. 基金财产用于股票投资c基金财产用于向他人提供担保D.基金财产用于承销证券多选题18、庐阳公司系某集团公司的全资子公司。 因业务需要， 集团公司决定庐阳公司 分立为两个公司。 鉴于庐阳公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部， 下列 哪些选项是正确的 ()A. 庐阳公司的分立应当由庐阳公司的董事会作出决议B. 庐阳公司的分立应当由集团公司作出决议C庐阳公司的分立只需进行财产分割，无需进行清算D.因庐阳公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无需

11、通知债权人多选题19、下列说法中正确的有 () 。A. 投资者应纳的个人所得税税款按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每 月或者每季度终了后 7 日内预缴，年度终了后 3 个月内汇算清缴，多退少补B. 企业在年度中间合并、分立、终止时，投资者应当在停止生产经营之日起60 日内向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴C. 企业在纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的 实际经营期不足 12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度D. 投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补单选题20、根据中国人民银行发布的短期融资券管理办法 ，企业短期融资券是指企

12、业在() 发行和交易， 约定在一定期限内还本付息， 最长期限不超过 365天的有价 证券。A. 银行间债券市场B. 上海证券交易所C深圳证券交易所D.全国债券电子交易系统1-答案： B,C,D 解析 期初余额是上期结转到本期的金额，但是由于受到上期期后事项、会计 政策变更、 前期会计差错更正等因素的影响， 上期期末余额结转至本期时， 有时 需要经过调整或重新表达，所以期初余额未必与上期期末余额相等，选项A不正 确。2-答案： B暂无解析3-答案： A,B,C,D 解析 证券交易所会员应承担相应的义务，如果违反证券交易所业务规则，证 券交易所责令其改正， 并视情节轻重单处或者并处下列纪律处分措施

13、： 在会员 范围内通报批评；在中国证监会指定媒体上公开谴责；暂停或者限制交易； 取消交易权限； 取消会员资格。 证券交易所采取上述纪律处分时， 可视情况 通报中国证监会或者其派出机构。本题的最佳答案是 ABCD选项。4-答案： D暂无解析5-答案： CC。 解析 商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。除了题干所述三种方式之 外，还可以通过法院获得个人借款人的资信状况。故选6- 答案： A暂无解析7- 答案： A,D暂无解析8- 答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析9- 答案： C 解析 零基预算法的特点就是对预算收支进行全面的分析，最后得出计划

14、年度 预算收支指标的新结果。10- 答案： A 解析 国有独资商业银行贷款应当按照国务院规定发放和管理特定贷款。11-答案： A,B,D 解析 本题考核有限责任公司股东出资的转让。有限责任公司的股东向股东以 外的人转让出资时， 必须经其他股东过半数同意， 不同意转让的股东应当购买该 转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。12- 答案： 暂无解析13- 答案： A, D暂无解析14- 答案： A,C,D解析客户场内交易应由证券公司单端发起，所以 B选项不符合题意。15- 答案： A,D 会计法律是指调整国家经济生活中会计关系的法律总规范， 是会计法律制度中层 次最高的法律规范，是制定

15、其他会计法规的依据， 也是指导会计工作的最高准则。 目前，我国有两部会计法律， 即中华人民共和国会计法 与注册会计师法。16-答案： A,C,D解析对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取下列措施： 口头或书面警示； 约见谈话； 要求相关投资者提交书面承诺； 限制相关证 券账户交易； 报请中国证监会冻结相关证券账户或资金账户； 上报中国证监 会查处。如果相关人对第项措施有异议的，可以向证券交易所提出复核申请。 复核期间不停止相关措施的执行。17-答案： A,C,D 解析 按照证券投资基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下 列投资或者活动： 承销证券； 向他人贷款或者提供担保；

16、 从事承担无限责 任的投资； 买卖其他基金份额， 但是国务院另有规定的除外； 向其基金管理 人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券； 买卖与其基金管理人、 基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、 基 金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券； 从 事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 依照法律、 行 政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。18-答案： B,C考点 一人有限责任公司； 公司分立 解析 本题中，庐阳公司作为某集团公司 的全资子公司， 在公司法 中属于第二章第三节规定的一人有限责任公司的范 畴。公司法第 62 条规定：“一人有限责任公司不设股东会。股东作出本法第 三十八条第一款所列决定时， 应当采用书面形式， 并由股东签名后置备于公司。 ” 可见，全资子公司的分立事宜应当由其唯一的股东决定，A项错误，B项正确。第 176 条规定：“公司分立，其财产作相应的分割。公司分立，应当编制资产负 债表及财产清单。 公司应当自作出分立决议之日起十日内通知债权人， 并于三十 日内在报纸上