我国银行的社会责任及其实现

1、 中国金融半月刊50S H A N G Y E Y I N H A N G商业银行为微观经济的主体,企业科学地认识并实践其社会责任,对于我们按照以科学发展观统领经济社会发展全局的要求,促进社会主义和谐社会的构建,具有深刻的意义。具体到银行业,商业银行特别是国有商业银行现代金融企业制度的确立,固然需要牢固树立“利润最大化”的经营理念,但同样的,认真探讨、科学厘定其社会责任,对于巩固银行改革成果,避免以往因承担经济改革成本而形成巨额不良资产的尴尬,进而实现中国银行业的科学发展,都是至关重要的。对我国银行社会责任的认知银行社会责任的提出,缘于我们对企业社会责任的逐步认识。在我国,对企业社会责任在理论

2、和实践中都存在一些误区。一些学者认为,在近30年的计划经济体制下,企业实际上是政府组织的一部分,长期政企不分,“企业办社会”,肩负对劳动者在生产之外的一切生活保障,成为阻碍企业发挥活力和增强竞争力的沉重负担,正因为如此,实行政企分开,帮助企业轻装上阵成为国企改革的主要内容。现在倡导和鼓励企业履行社会责任,就有可能掉进过去不堪回首的“企业办社会”的“泥潭”之中,走历史的回头路。另外一些学者则认为,当前中国企业的问题主要是落实守法之责任,奢谈企业社会责任为时过早。还有学者认为,其实并不存在超越于企业经济责任和法律责任之外的“社会责任”,企业社会责任不过是前两种责任的“衍生物”。更多的学者采取了模棱

3、两可的态度,在强调企业对股东权益的责任之余,也鼓励企业善行社会责任。随着我国市场经济体制的深化,经济、金融和社会问题形成强烈的互动。越来越多的有识之士清楚地认识到,银行不仅是经济的基本组织,也是社会的基本组织,更是一个可以促进和引导全社会保护或破坏生存发展环境的极其重要的角色。因此,银行不仅要追求“利润最大化”,还要为创造实现“利润最大化”的经济、社会和资源环境而努力。银行更应该提出“银行社会责任”的概念,以促进和引导全社会各类企业消除贫困、保护资源环境、重视安全生产、改善维护职工权益。笔者认为,银行社会责任应包含三层意义:第一,银行最基本的义务在于“为股东谋取最大利润”,这是银行经营的第一要

4、务。第二,银行应当充分考虑利益关系人(包括储户、企业和社会公众利益。换言之,利益关系人的利益是银行为股东谋取最大利润外的道德义务,而不是法定义务。第三,银行要主动促进社会全体企业承担对环境、社会和利益相关者的法律责任和道义责任,这表明银行社会责任的间接性特点。我国银行社会责任的现状中国经济体制改革甫一开始,由于国民收入分配格局的急剧变化,政府的财政能力迅速下降,其直接后果便是原来以财政投入支持体制内经济增长的机制难以为继。于是,通过外生性国有金融中介聚集私人贷方手中的金融资源并利用其支持经济增长便成为政府当时的合理选择。长期以来,我国银行为国家培育和壮大了一大批国有骨干大型企业,支持了国家大量

5、的基础设施建设和大型战略性项目建设,承担了部分社会转轨的成本,在配合经济体制改革和产业政策调整方面承载了巨大的社会责任,是我国经济建设资金的主要筹集者和供应者,是国家经济宏观调控政策忠实的执行者和有力工具,在促进国民经济发展和经济体制改革中发挥了不可替代的作用。当前,我国银行业主要的社会责任表现在以下几方面。一是支持大量开发性、基础作侯秉乾我国银行的社会责任及其实现 性项目,这些项目投资规模大、资金周转期长、直接经济效益不十分突出,属于私人资本难以进入的领域,如三峡工程、南水北调工程、农业综合开发项目、医疗卫生防疫体系建设等准公益性项目;二是促进国民经济和社会协调发展,支持国家区域政策、产业政

6、策、投资政策的实施,如西部大开发、振兴东北老工业基地及高新科技项目开发等;三是促进社会经济结构转型、体制机制创新和经济发展,承担经济转型过程中所产生的部分社会成本,确保国民经济在改革中协调发展,如为大批国有企业的兼并破产、机制创新创造条件;四是促进“以人为本”的社会发展观,努力保障公民享受就业和教育的权利,支持国家再就业政策和教育、培训等对国民经济可持续发展有重大影响的战略实施,如承担助学贷款、就业扶持贷款等项目。我国银行社会责任的履行成本我国银行在经济、金融发展和改革进程中事实上一直承担着双重功能:一是企业属性决定的商业银行所共同具有的“信用中介、支付中介、金融服务、信用创造”等基本功能,商

7、业银行通过自身的业务经营活动发挥这些功能,在向社会提供特定金融商品和服务的过程中,追求利润最大化;二是国有属性所决定的特殊功能,即通过贯彻执行国家政策和政府意图,为整体经济和社会发展提供支持,维护经济社会的稳定,追求国家利益最大化。国有商业银行在履行这种双重功能的过程中,一方面为改革与发展作出了巨大贡献;另一方面也支付了高昂的成本,并形成了巨额的不良资产。实际上,我国银行不良贷款的形成原因较复杂。正如中国人民银行行长周小川指出的,在20世纪90年代或90年代以前,银行业形成的大量不良贷款大约有30%来自各级政府直接的行政命令和行政干预,大约30%的不良资产是为支持国有企业造成的,另外大约有10

8、%来自地方的行政环境和司法执法环境,也有10%来自国家主导的产业结构调整,最后只有大约20%左右的不良资产是来自银行自身的经营管理问题或机制问题。显然,以不良资产的多少来衡量国有银行的效率有失偏颇。实际上,就中国的转轨经济而言,有利于长期经济增长的项目大都属于长期见效的项目,大多由银行来提供信贷。同时,银行承担了大量国有企业改制、重组或破产成本,当国有企业偿还不了银行的债务时,财政又没有能力为国有企业注资使其偿还债务,为了能够实现改制的目的,大量企业想方设法逃废银行债务,银行在国有企业重组中债权流失严重。银行履行社会责任另一个往往被忽视的问题是银行对于非国有经济的扶持与支持的成本问题。银行对于

9、非国有经济的扶持与支持得到了社会和学者的广泛认同,但为之付出的成本却很少被人关注。在经济发展和改革过程中,但凡需要支持、鼓励、扶持和发展的部门、行业或项目,如“乡镇企业”、“三资企业”、“高新技术产业”、“民营企业”等,从最初的投入到运作中的所需资金,银行在各级政府和有关部门的“授意”下,始终如一地充当着“资金供应者”的角色。特别是在我国现行的融资体制下,非国有企业贷款难的问题一直存在,但实际上银行贷款仍然是非国有企业最主要的融资方式,就是在近年来金融市场快速发展的状况下,非国有企业的融资结构中贷款所占的比重在2002年9月末仍然高达93%。但不能不指出的是,由于在体制转轨过程中非国有经济自身

10、的脆弱性和外部环境条件等问题,非国有经济的市场风险、信用风险、道德风险和政策风险都较高是不争的事实。尽管非国有经济总体上发展很快,但其个体的生存期相对较短,失败者居多。其结果是银行的收益与成本不匹配,从成功的非国有企业得到有限的利息收入,却承担着大量失败的非国有企业本金和利息的双重损失。总而言之,尽管造成巨额银行不良贷款的原因是多方面的,诸如商业银行的经营失误、管理不当、市场的变化、信息不对称造成的逆向选择和道德风险等,但银行在改革与发展中履行特殊社会责任时承担的成本和风险应该是最主要的原因。银行的金融支持及其承担的社会责任成本,是中国经济能够在改革过程中保持持续快速增长的重要条件。我国银行社

11、会责任的实现改革和发展必然要付出成本和代价,而避免国有银行履行本应由社会和政府承担的职能也早已形成共识。那么,如何减轻银行负担,促其有效履行银行社会责任呢?银行社会责任的实现,必须以银行业的健康发展、稳健经营,实现金融稳定和金融发展为前提条件,才有可能“在赚取利润的同时,充分考虑利益关系人(储户、企业和社会公众的利益,主动促进社会全体企业承担对环境、社会和利益相关者的法律责任和道义责任”。当前进行的银行改革,就是要“卸包袱,健机制,强管理,增活力”,打造一批国际一流的银行。“卸包袱”,就是要充实银行资本金,提高其抗风险能力,采取各项措施降低银行不良资产余额和比例,切实以盈利性作为银行的主要经营

12、目标,减少直至完全取消其政策性任务,同时精简机构、裁减冗员、减少费用支出,使银行轻装前进。“健机制”就是健全银行的经营机制,完善银行的公司治理结构。在我国特殊国情下,银行公司治理的主要矛盾是权力机构对银行的干预和银行管理层的代理问题。银行治理结构的建立就是解决大股东和国家之间的矛盾、股东和管理层之间的矛盾、大股东和中小股东之间的矛盾、大股东与债权人等银行相关利益者之间的矛盾,以及银行与行政部门、地方政府、司法部门之间的矛盾,根据现代公司治理结构要求,按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则,设立股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。“强管理”就是强化银行的内部控制制度和风险管理制度,建立严密的授信管理体