财务管理实验报告书一

1、重庆工商大学会计学院实验项目资金需要量预测实验班组10 级财务管理 1 班实验地点81006姓名尤茜学号2009052108实验成绩指导教师杜迎新实验评分标准：优秀（A）1、实验态度态度非常端（ 10）正，积极、主动、认真地完成实验任务。2、实验项目完成的实验完成情况很好，数据（ 15）和结论正确，格式规范。3、实验所依实验所依据据的原理和的原理正方法（ 10）确，方法可行，能严格按照 EXCEL公式操作。4、实验过程能根据实验设计及操作要求进行操步骤（ 10）作，步骤详细、合理、规范。良 好（B）态度端正，较认真地完成实验任务。较好地完成了实验，结论正确，格式较规范。实验所依据的原理正确，方

2、法适用，但并没有完全应用公式操作。能根据实验要求进行操作，步骤合理、规范。中等（C）及格（D）态度较端态度一般，正，能按照不主动，基老师的要求本能按照要完成实验任求完成实验务。任务。完成实验一能够完成实般，结论基验内容，但本正确，格有个别错式较为规误。范。实验所依据实验所依据的原理基本的原理基本正确，方法正确，所选基本可行。取的方法并不恰当。能根据实验能根据实验要求进行操要求进行操作，步骤规作，步骤过范。于简略。不及格（ E） 得分态度较差，不能按照要求完成实验任务。完成实验较差，结论错误。实验所依据的原理不正确，方法也不适用甚至是错误的。不能完全根据实验要求进行操作，步骤缺损严重。5、实验结

3、果能得出很好与分析的实验结（ 15）果，并进行详细深入的分析。6、实验讨论对实验的原（ 10）理及其应用进行了充分的讨论。7、实验思考结合实验内题（ 30）容，认真回答和分析了实验的思考题。总分能得出较好的实验结果，并进行详细分析。对实验的部分内容进行较为充分地讨论。回答了实验思考题，但较少结合实验内容能得出实验结果，并进行了简要的分析。对实验的部分内容进行了简要的讨论。简要回答了实验思考题。能得出主要得出的实验的实验结结果不完果，对实验整，也没有结果的分析进行分析。不够。虽对实验的没有对实验内容进行了的内容进行讨论，但讨讨论。论空洞。部分回答了没有回答实实验思考验思考题。题。实验目的资金是企

4、业的“血液” ，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。实验旨在使学生利用Excel ，掌握资金需要量预测的销售百分比法和回归分析法，并进一步巩固和掌握财务管理相关课程中有关筹资及财务预测等知识。实验基本原理及基本步骤1、实验内容：利用 销售百分比法和回归分析法预测不同企业资金需要量。2、实验步骤：（ 1）在 EXCEL 中运用销售百分比法和回归分析法。（ 2）根据相关资料，运用 销售百分比法销售百分比法预测 YTB 公司 2004 年的外部融资额。（ 3）根据相关资料，运用回归分析预测 YAX 公司 2001 年的资金需要量实验 记录（ 实验条件记录，如实验地点、实验材料和环境等；实验数据记

5、录，如结果数据记录；实验过程意外情况记录等）备注： 纸张不够请自备纸张贴在后面。试验地点：重庆工商大学经管类试验楼81006。试验材料：电脑、办公桌、办公椅、计算器、企业资金需要量预测的相关电子资料等。试验环境：该实验在经管试验室里进行，各项设备设施都很完善。实验数据记录：在进行试验的过程中，获得的试验数据较多，有时候会混淆数据，导致填表不正确。后来经过检查修改，得出正确的数据。实验结果的分析存在的问题和改进措施在实验过程进行当，所获数据量较为庞大，我们需从中筛选出有用的数据，容易混淆，这就需要我们细心谨慎的进行操作。在实验进行时，由于对教材知识的不熟悉，尤其是对财务公式不能做到烂熟于心，计算

6、时常需翻书，浪费了很多时间。这就提醒我们在加强对教材的熟悉程度的同时，多加复习和回顾，多看多练。实验思考题解答企业筹资方式应考虑哪些因素？筹资决策是指为满足企业融资的需要，对筹资的途径、筹资的数量、筹资的时间、筹资的成本、筹资风险和筹资方案进行评价和选择，从而确定一个最优资金结构的分析判断过程。筹资决策的核心，就是在多种渠道、多种方式的筹资条浸下，如何利用不同的筹资方式力求筹集到最经济、 资金成本最低的资金来源，其基本思想是实现资金来源的最佳结构，即使公司平均资金成本率达到最低限度时的资金来源结构。企业要从资金来源的渠道取得资金，必须通过一定的筹资方式才能取得。一般而言， 企业筹资方式有以下6

7、 种： 1 、吸收直接投资。吸收直接投资的筹资方式并不以股票为媒介，适用于非股份制企业。2 、发行股票筹资。发行股票筹资要以股票为媒介，仅适用于股份公司。 3 、银行借款筹资。这种筹资方式广泛用于各类企业，使企业取得长期和短期债权资金的主要筹资方式。4 、发行债券筹资。在我国，凡符合公司法规定条件的公司可以采用发行债券筹资方式，依法发行公司债券，获得大额的长期债权资金。5 、商业信用筹资。这种筹资方式较为灵活，筹资成本较低，为各类企业所使用。6 、租赁筹资。各类企业都可以采用租赁筹资方式，租入所需资产。从以上的筹资方式看来，我们可以知道企业筹资方式的选择要结合很多方面的因素。要根据企业自身结构的特点、企业所处的环境、企业的资金流量、 企业的规模、 企业成本效益、筹资的时机、市场的动向和依法筹资等因素。总之，企业要谋生存求