资产管理规定

1、资产管理规定第一章 总 则目的】第一条 为加强资产管理的标准化、制度化，保证资产的安全与完整，特制定 本规定。适应范围】第二条 本规定适用于股份公司及下属子公司资产的购置、使用、调拨、报废 等日常管理。资产的定义】第三条 实物资产（单价均以购入价计算） ：（一）固定资产：1、单位价值在 2,000 元（含 2,000 元）以上； 2、使用年限在一年以上；3、单位价值不满 2,000 元的电脑显示器、终端机采用固定资产管理方 式进行日常管理。（二）低值易耗品：1、单位价值在 2,000 元以下；2、使用年限在一年以上；（三）文具、耗材等消耗品。按照文具、耗材管理规定执行。四） 其他：接受馈赠的资

2、产第四条 无形资产：（一）商标权、著作权、专利权、土地使用权、专利技术等（具体管 理规定另行制定）。资产的范围】第五条 资产的范围包括但不限于：（一）房屋；（二）交通运输工具；（三）办公设备；（四）办公用品；（五）办公家私；（六）机房及网络设备；（七）软件类（八）版权资产的分类】第六条 资产管理等级分类：一级管理：资产价值100,000元；二级管理：50,000元V资产价值W 100,000元；三级管理：20,000元V资产价值W 50,000元；四级管理：2,000元w资产价值0,000元；五级管理：资产价值V 2,000元。以上资产的申购，须按照行政采购管理规定申购，按照集团财务管理 中心

3、财务审批权限 审批。资产的权属】第七条 资产的所有权属于申购该资产的部门所在的法人公司。资产的管理机构】第八条 集团人力行政中心 -行政服务部负责股份公司实物资产管理的统筹、指 导工作； 各公司行政部负责当地公司及其下属项目组、 地铺实物资产的 购置、盘点、处置、安全和日常管理工作。各公司行政部应在行政资 产管理系统中建立所属公司的实物资产台帐。第九条 集团财务管理中心负责股份公司资产的财务管理统筹及核算工作， 各公 司财务部应建立固定资产明细账，对固定资产的增加、减少、毁损、报 废、清理、转移、盘盈、盘亏等相关事项进行总帐和明细帐的调整和处 理，确保帐务资料准确、充分、真实、合理，并对资产的

4、日常管理进行 监督和检查。具体执行按照集团财务管理中心财务审批权限第六条 相关规定执行。第十条 股份公司审计部对资产的管理情况进行不定期的审计、检查。【资产的管理原则】第十一条 资产的管理原则：集团统筹、属地管理、责任到人、物尽其用。第二章 资产的编码管理资产的编码管理】第十二条 资产实行编码管理， 资产编码的规则和标签样式由集团人力行政中心 行政服务部统一制定和设计。第十三条各子公司的资产编码管理遵循统一的编码规则，在行政资产管理系 统中对资产进行管理。【资产编码的组成】第十四条 资产的编码由12位英文字母加数字组成：（一）编码的前两位为公司英文代码“ WU ”；（二）编码的第三位为资产的类

5、别代码，类别代码表如下:资产类别代码HMPKJSCDBEZ房交通运输工具办公办公办公机房及 网络 设备电脑显示笔记本软装修屋设备用品家私主机器电脑件资产（三）编码的第四至第七位数字为实物资产的购置年月，如2005年4月购置的为0504 ；（四）编码的最后五位为实物资产在股份公司内的资产序列号， 如00001 如深圳公司05年4月购置一台复印机编码为“ WU-P-0504-00001 '（五）编码在资产“出入库”信息录入行政资产管理系统后自动生成。 【资产编码的管理原则】第十五条一物一号原则：所有的实物资产都贴有唯一对应的编码。编码必须严格按本规定编号， 不允许不编号、重复编号或撕毁编码

6、标签。（文具、耗材等消耗品不进 行编码管理）。第十六条编码的终身制原则：当资产发生转移、调出、报废等变动时，原编码不变，作为该资产的 唯一和终身之标识。第十七条 及时性、准确性原则：经批准购置的资产必须在验收合格之日起两个工作日内办理入库手 续，资产管理员将资产信息录入行政资产管理系统后，入库单上将自动生成该资产的编码，资产管理员按照统一格式打印编码标签贴 在实物资产上。第三章 资产的购置资产购置的途径】第十八条 资产的购置途径包括购买、 馈赠等（盘盈的资产将视为购置） 。馈赠的 资产添置手续按照办公室管理规定第七条“员工收受礼品的管理”执 行。资产购置的管理】第十九条 股份公司对资产的购置实

7、行预算管理。 原则上只能在预算内购置资产， 预算外或超出预算额度的， 必须申请增补预算， 在预算增加后才能购置。 不允许在预算外超范围、 超标准购置资产。 审批流程按照集团财务管理 中心财务审批权限第四条的相关规定执行。第二十条 资产的采购，由专人负责，不可与验收、入库同一人操作，具体按照 采购管理规定执行。资产的验收、入库】第二十一条 资产的验收、入库不可同一人操作；须以采购单据和实物核对后办 理。第二十二条 资产验收：1、所购置的办公设备和 IT 类资产，走 OA 系统验收，需按照 OA 系统 里的 IT/ 办公设备验收格式及验收标准填写验收（见附件二： IT/ 办公设备验收格式及验收标准

8、， ）， 5000 元以上的 IT 专项资产需 附图片验收，验收人应在验收单上签名并说明验收情况，报集团 信息管理部和集团人力行政中心 -行政服务部审核确认；2、公司写字楼使用的办公设备，直接由各分公司IT工程师验收并 出具验收单。3、特殊需求必须直接送往楼盘项目的办公设备，按照验收标准，由 项目经理现场验收签字或邮件回复确认， 各分公司 IT 工程师远 程验收并出具验收单。4、购置的文具、耗材等其他资产，按照送货单验收，验收人应在送货单上签名，确认验收；5、在超市、花店等临时零星采购，凭电脑小票和发票验收，验收人应在发票背面或其他有效单据上签名，确认验收。第二十三条 资产入库 ：所购置的资产

9、，应按照入库标准办理入库，入库时，采 购人员须提供以下单据：办公用品申购单、购销合同或采购订单、商业 发票、设备保修卡、设备使用说明书、验收人签署的验收单或送货单。由资产管理员按照单据核对实物后将资产的基本信息输入 行政资产管 理系统，办公设备和 IT 资产须录入出厂序列号，系统自动生成电子版 的入库单，制单人和审核人应在打印的电子版入库单上签名确认后才能 提交财务报销。设备保修卡、发票复印件和使用说明书由资产管理员。 存档备用。对不能提供完整入库凭据的， 资产管理员有权要求补充完整； 对审批手续不齐全的，资产管理员有权要求补齐； 否则资产管理员有 权拒绝办理入库手续。第二十四条 新购资产因质

10、量原因退货，由供应商提供更换的新资产，无须重新 办理入库手续，可沿用购入时的原编号。资产管理员须在行政资产管 理系统内注明更换新机的原因和日期。 并将相关手续提交财务部备案， 更新财务固定资产台帐信息。 相关的保修凭证存档在当地的资产管理员 处。第二十五条 对于被丢失、损坏以实物赔偿的资产，需重新办理入库，参照第二 十三条办理 。以实物或现金赔偿的资产，原资产按照程序办理报废手 续，报废原因应注明丢失或损坏及处理情况。【购物卡管理】第二十六条 购物卡采购： 除部门调研费外的购物卡采购，包含但不限于：客户 礼品、员工福利、部门激励等，由当地行政部统一采购；当地行政部既 有购物卡供应商不能满足各部

11、门需求的，由行政部负责增加供应商。第二十七条 购物卡管理： 购物卡采购到位后， 由行政部负责办理入库， 录入行 政资产管理系统，一批购物卡一个世联编号，规定时间发放，各部门 领出时办理出库，批量领用的员工福利、部门激励、客户礼品购物卡发 放完成后领用人需提交签收记录表 （其中客户礼品购物卡由送礼经办人 签收）到行政部进行核销， 剩余部分交回行政部， 按照深圳总部礼品、 购物卡、变卖废品回收现金管理规定 分公司礼品、购物卡、变卖废 品回收现金管理规定 进行管理。 成批领用分批发放的部门激励和报盘 奖励，由部门专人负责保管。每月提交发放情况表到行政部进行登记， 购物卡保管人岗位变动或离职， 须办理

12、移交手续。 资产管理部门对购物 卡的库存情况须定期进行盘点，如有丢失由保管人负责赔偿。【资产购置后的报销】第二十八条 报销时报销人须提供合法、真实、有效、完整的报销凭据，包括： 事务申请单、购销合同 /采购订单、商业发票、费用分摊表、验收人签 署的验收单 /送货单、制单人和审核人签署的打印电子版入库单作为报销单据提交财务部门报销。 不需要办理入库的物资， 须由验收人在发票 背面签名确定验收情况，财务部门才可予以报销。第二十九条 报销时财务部须审核报销凭据是否合法、真实、有效、完整，审批手续是否齐全。审核、付款的具体操作按照集团财务管理中心财务审批权限第五条、第六条相关规定办理。对不符合财务规定

13、要求，不合法、虚假、失效、不完整的报销凭据，财务部有权要求更换；对审批手 续不齐全的，财务部有权要求补齐；否则财务部有权拒绝付款。第四章 资产的日常管理【资产的监管责任】第三十条 集团人力行政中心 -行政服务部、各子公司人力行政部、财务部在资 产保管、监督中的责任：（一）不定期的对所属公司的资产管理情况进行日常检查，抽查。（二）保证资产的安全、完整；（三）监督资产借用人履行保管责任并对保管不善者进行处罚；（四）对损坏、挪用、侵占、遗失资产的行为进行调查、追偿和处罚。【资产的保管责任】第三十一条 资产借用人的具体责任包括：（一）是资产保管的责任人；（二）负责所借用资产的日常保管和维护，保证资产安

14、全、正常使用；第三十二条 资产的借用人责任不包括：（一）资产的正常损耗；（二）非人为自然灾害损坏等。【资产的保管】第三十三条 有明确使用人的资产，使用人即为该资产的保管责任人。资产在被 借用前其保管责任人为该公司行政部的资产管理员， 被借用后其保管责 任人为该资产的借用人。资产保管责任人外派、调岗或离职，应将其保 管的资产交还给该资产所属公司的行政部。第三十四条 对于资产的丢失、损毁，应查明原因、追究责任，按照资产丢失、 损毁赔偿流程（见附件八），要求责任人根据该资产的净值，以现金形 式进行赔偿；以实物形式赔偿的，须购买高于或等同于原资产的品牌、 型号、配置的全新资产进行等额赔偿，特殊情况须经

15、公司 coo 审批。第三十五条 资产借出时，借用人须填写设备借用登记表 （见附件三），借用 三个月以上为长期借用 ，长期借用的资产须签订借用协议 （见附件 四），借用协议由当地行政部资产管理员存档。资产借用人的保管责 任从资产借出移交时开始，归还注销借用纪录后结束。第三十六条 公司员工不可重复享用公司资产：1、 项目楼盘配备电脑数量，按照IT项目楼盘电脑管理办法第3.1条执 行，原则上满足楼盘各项工作需要，按最高不超过 3.5 人一台配置（含开 发商提供的电脑）。2、员工个人配备电脑， 原则上 1 人 1 套，办理长借公司笔记本电脑或台式电 脑后，不可再长期借用公司其他的笔记本电脑或台式电脑；

16、 已经办理长借 笔记本电脑或享受公司笔记本电脑补贴的人员， 应将其借用保管的台式电 脑交还给该资产所属公司的行政部， 电脑补贴从其借用保管的资产归还之 日起开始发放，如有特殊需求须集团总经理审批。第三十七条 各部门秘书、楼盘项目经理、地铺财务文员是所在部门、楼盘、地 铺公用笔记本电脑、 台式电脑和办公设备的保管责任人， 借用时须签订 公用资产借用协议（见附件四） ，负责资产的日常保管、维护工作。第三十八条 楼盘项目经理发生岗位变动时，须在发生岗位变动之日前完成所负 责的公用资产保管责任的移交手续， 由当地行政部资产管理员监督办理书面移交手续，并在行政资产管理系统更新相关借用情况信息。 负责公用

17、资产日常管理的秘书、 地铺财务文员发生岗位变动时， 须在发 生岗位变动之日前完成所负责的公用资产的日常保管、 维护责任移交手 续。由部门经理或地铺分行经理和当地行政部资产管理员监督办理书面 移交手续。并在行政资产管理系统更新相关借用情况信息。 因交接不清楚、不及时，造成资产损毁、丢失或保管责任不清晰的，由 资产权所属子公司行政部追究相关人员的责任并进行处罚。【资产的调拨】第三十九条 资产的调拨， 原则上只能在同一法人公司内部的不同部门之间进行。 不允许跨越法人公司做资产调拨。第四十条 资产在同一法人公司不同部门之间调拨时，应填写事务申请单 ， 根据资产调拨流程（见附件五）按照财务管理中心财务审

18、批权限 有关资产申购的相关规定办理审批手续， 经批准后方可进行调拨。 所属 公司的行政部资产管理员必须在 1 周内完成调拨手续和调整 行政资产 管理系统中的行政台帐，并将资产调拨单提交当地财务部。当地财务 部会计须在收到调拨单之日起 1 周内完成帐务处理。 对于不涉及财务帐 务处理的资产调拨单， 由当地行政部资产管理员存档管理。 调拨期间由 调入、调出部门负连带保管责任。【资产的维修】第四十一条 资产的维修需填写事务申请单 ，并按照资产维修流程 （见附 件六）进行审批，单次维修费用在 1000 元以上，需将维修方案报集团 集团人力行政中心 -行政服务部审核，须和维修商签订维修合同； IT 资

19、产维修需报集团信息管理部审核； 汽车维修按照车辆管理规定 执行。 第四十二条 资产维修费用（包括配件、人工费等必须支出的费用）须由行政部 资产管理员录入行政资产管理系统中该资产基本信息的“维修记录” 里，单次维修费用超过资产净值（购入价减去折旧） 50% 的，须特别注 明。维修验收合格后凭事务申请单 、维修费用的发票和维修合同到 财务部门办理报销手续。【资产的外借、归还】第四十三条 各公司向外部公司或个人借出的资产需与借用公司或借用人签订 借用协议，借用协议须经所属公司行政部经理、总经理审批，并加 盖双方公司公章或签字生效后方可办理资产的借出； 所属公司行政部资 产管理员为借用协议的保管人。第

20、四十四条 资产借出公司的行政部对外借的资产在借出期间的状况负责，并在 资产归还时负责验收。第五章 资产的盘点【资产盘点的规定】第四十五条 股份公司每年度定期组织全国范围的实物资产清查、盘点工作。（一）清查盘点工作中相关部门的职责： 集团人力行政中心 -行政服务部和集团财务管理中心联合组织和统筹， 各法人公司行政部和财务部负责所在法人公司的盘点工作。（二）清查盘点的方式：固定资产盘点以 ORACLE 财务系统中的财务固定资产台帐出具的数 据为依据，低值易耗品以行政资产管理系统中的行政台帐数据为依 据，清查资产编码、帐、物是否一致；（三）清查盘点的时间：移动类资产（笔记本电脑、相机、投影仪三类）每

21、半年，其他资产每一年清查盘点一次，根据集团具体安排进行。【盘点的处理】第四十六条 资产盘点时，出现资产损毁，实物与编码不一致，保管责任人应说 明原因，并及时予以维修或更正。对非正常情况造成的损失，所属公司 行政部有权要求责任人承担维修或赔偿责任， 并进行处罚。 对遗失的资 产，按照资产丢失损毁赔偿流程由保管责任人根据资产的净值，以 现金形式进行赔偿； 以实物形式赔偿的， 须购买高于或等同于原资产的 品牌、型号、配置的全新资产进行等额赔偿。第四十七条 盘点结果须经资产所属公司行政部经理、财务经理、总经理签字确 认，出现盘亏、盘盈情况时，由盘点人核实原因后，填写资产盘盈盘 亏表，由所属公司行政部与

22、财务部协商后作出处理意见，上报集团人 力行政中心 -行政服务部审核，并按照财务管理中心财务审批权限 有关资产处置相关规定报请审批后。 所属公司行政部与财务部根据 资 产盘盈盘亏表做账务处理，并提交集团人力行政中心 - 行政服务部、 财务管理中心备案。第六章 资产的处置【资产的处置】第四十八条 资产的处置包括：出售、转让、报废、投资、捐赠、抵债等。【资产报废的流程】第四十九条 资产的报废，应由资产使用部门提出申请，填写事务申请单按 照资产报废流程 （见附件七）进行审批；借用资产报废由借入公司 提出申请，填写事务申请单 ，借出公司按照资产报废流程 （见附 件七）进行审批并进行账务处理。第五十条 资

23、产未经批准不得报废，资产的报废须按照财务管理中心财务审批 权限第六条的相关规定报批， IT 资产报废还需报集团信息管理部审批，并报集团人力行政中心 -行政服务部批准备案。资产报废的条件】第五十一条 实物资产的报废一般应符合以下条件：（一）由于损耗或陈旧，折旧期满不能继续使用；（二）由于技术进步，必须由先进设备替代；（三）由于办公资源更新，原有的资产已不符合配套使用的要求；（四）其它经所属公司行政部和财务部门批准确认的原因。【资产报废单的填写】第五十二条 资产的报废，应在“事务申请单”上填写以下信息：（一）资产的名称、品牌、规格或型号、原购进日期、价格； （二）资产的编码；（三）资产的使用年限、折旧、净值；（四）报废的原因调查及鉴定结