利用金蝶软件编制现金流量表附表可行性分析

1、说明：内容中的公式针对于年度或半年度报表 1、计提的资产减值准备：与这个项目有关的会计科目有： 坏帐准备 (1141) ，短期投资跌价准备 (1102) ，存货跌价准备 (1281) ，长期投资减值准备 (1421) ，固定资产 减值准备 (1505) ，无形资产减值准备 (1805) ，在建工程减值准备 (1605) ，委托贷款减值准备 (1431.03) 。由于这些科目发生的业务也比较简单，公式可以简单设置为：=ACCT("1141","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1102"

2、;,"DL","",0,0,0,"")+ ACCT("1281","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1421","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1505","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1805","DL",&q

3、uot;",0,0,0,"") + ACCT("1605","DL","",0,0,0,"") +ACCT("1431.03","DL","",0,0,0,"")2、固定资产折旧与这个项目有关的会计科目有：累计折旧 (1502)这个项目可以直接取累计折旧的贷方发生额，公式可以简单设置为： =ACCT("1502","DL","",0,0,0,&qu

4、ot;")3、无形资产摊销与这个项目有关的会计科目有：无形资产摊销（5502.03 )这个项目可以直接取无形资产摊销的借方发生额，公式可以简单设置为：=ACCT("5502.03","JL","",0,0,0,"")4、长期待摊费用摊销与这个项目有关的会计科目有：长期待摊费用（1901 )长期待摊费用摊销时， 计入管理费用或者是制造费用， 与累计折旧科目类似。公式可以简单设置为=ACCT（"1901","DL","",0,0,0,"&q

5、uot;）5、待摊费用的减少（减：增加）与这个项目有关的会计科目有：待摊费用（ 1301 ）待摊费用的减少指的是由于经营活动影响的待摊费用的增减变化， 由于投资活动和筹资活动业务影响的待摊费用的增加或减少，则不考 虑。公式可以简单设置为：=ACCT("1301","DL","",0,0,0,"")-ACCT("1301","JL","",0,0,0,"") 考虑投资活动和筹资活动业， 如果有，则需要在待摊费用下面分明细科目。)6、预提费

6、用的增加(减：减少) 与这个项目有关的会计科目有：待摊费用( 1301 ) 预提费用的增加指的是由于经营活动影响的预提费用的增减变化， 由于投资活动和筹资活动业务影响的预提费用的增加或减少，则不考虑。一般根据实际情况在该科目下要设置明细科目 ,比如长期借款利息、厂房租金等等。公式可以简单设置为：=ACCT("2191.05:","JL","",0,0,0,"")-ACCT("2191.05:","DL","",0,0,0,"") (考虑

7、 2191.05 科目以前都与经营活动无关。)7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失与这个项目有关的会计科目有：处置固定资产净损失( 5601.02 )，处置无形资产净损失( 5601.03 )，处置其他长期资产净损失( 5601.04 )，处置固定资产净收益( 5301.01 )，处置无形资产净收益( 5301.02 )，处置其他长期资产净收益( 5301.03 )由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为： =ACCT("5601.02:5601.04","DL","",0,0,0,"")-ACCT(

8、"5301.01:530 1.03","DL","",0,0,0,"")8、固定资产报废损失与这个项目有关的会计科目有：固定资产报废损失( 5601.01 )。由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为：=ACCT("5601.01","DL","",0,0,0,"")9、财务费用与这个项目有关的会计科目有：财务费用( 5503 )财务费用主要调整的是与投资浮动或筹资活动相关的财务活动。 由 于财务费用涉及的业务很多，所以一定要设置明

9、细科目，比如说：财 务费用-利息收入 -经营性(非经营性) (5503.01.01/5503.01.02 )， 财务费用 -利息支出 -经营性(非经营性)(5503.02.01/5503.02.02 ) 等。公式可以简单设置为：=ACCT("5503.01.02","JL","",0,0,0,"")+ACCT("5503.02.02","JL","",0,0,0,"")+ACCT("5503.03.02","

10、;JL","",0,0,0,"")10 、投资损失(减：收益) 与这个项目有关的会计科目有：投资收益( 5201 ) 由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为： =-ACCT("5201","DL","",0,0,0,"")11 、递延税款贷项(减：借项) 与这个项目有关的会计科目有：递延税款( 2341 ) 递延税款反映的是对当期所得税费用的调整， 如果递延税款的发生额与“所得税”科目或者“应交税金 - 应交所得税”无关，则不需要调 整，比如说接受捐赠反映的递

11、延税款。如果不考虑捐赠，公式可以简单设置为： =ACCT("2341","DL","",0,0,0,"")- ACCT("2341","JL","",0,0,0,"")12 、存货的减少(减：增加) 与这个项目有关的会计科目有：物资产购( 1201 )：受托代销商品 (1271 ),分期收款发出商品 (1291) ，代销商品款( 2141 )，生产成 本( 4101 )：制造费用( 4105 )等。存货的增减一般都是经营活动， 一般情况

12、下只要取存货的期初数减去 存货的期末数。若存货的变动不属于经营活动，如对外投资的存货， 接受投资者投入的存货，则不需要调整。若不考虑外投资的存货，接 受投资者投入的存货，公式可以简单设置为：=ACCT("1201:1271","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1291","DL","",0,0,0,"")-ACCT("2141","DL","",0,0,0,&qu

13、ot;")+ACCT("4101:4105","DL","",0,0,0,"")-( ACCT("1201:1271","JL","",0,0,0,"")+ACCT("1291","JL","",0,0,0,"")-ACCT("2141","JL","",0,0,0,""

14、;)+ACCT("4101:4105","JL","",0,0,0,"")12 、经营性应收项目的减少(减：增加)与这个项目有关的会计科目有： 应收账款 (1131), 其他应收款 (1133),应收票据 (1111), 预付账款 (1151) 等经营性应收项目主要是指应收账款、 应收票据和其他应收款中与经营 活动有关的部分。 若经营性应收项目的变动不属于经营活动， 则不能 对其进行调整， 如收到客户以固定资产抵债业务减少的应收账款等业 务。一般情况下，公式可以简单设置为：=ACCT("1131"

15、;,"DL","",0,0,0,"")+ACCT("1133","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1111","DL","",0,0,0,"")+ACCT("1151","DL","",0,0,0,"")-ACCT("1131","JL",&qu

16、ot;",0,0,0,"")-ACCT("1133","JL","",0,0,0,"")-ACCT( "1111","JL","",0,0,0,"")-ACCT("1151","JL","",0,0,0,"")13 、经营性应付项目的增加(减：减少) 与这个项目有关的会计科目有： 应付票据(2111 )，应付账款(2121 )，

17、 预收账款( 2131 )，应付工资( 2151 )，应付福利费( 2153 )，应 交税金(2171) ，其他应付款( 2181 )等。经营性应付项目主要是指应付账款、应付票据、应付工资、应付福利 费、应交税金、 其他应付款中与经营活动有关的部分。若经营性应付 项目的变动不属于经营活动， 则不能对其进行调整， 如债务重组业务 中以固定资产抵债减少的应付账款等业务。 一般情况下， 公式可以简 单设置为：=ACCT("2111","DL","",0,0,0,"")+ACCT("2121",&quo

18、t;DL","",0,0,0,"")+ACCT("2131","DL","",0,0,0,"")+ACCT("2151.02:","DL","",0,0,0,"")+ACCT("2153.02:","DL","",0,0,0,"")+ACCT("2171","DL","",0,0,0,"")+ACCT("2181",