精品文档2019年预习学习计划,注会审计学习计划预习阶段

1、注会审计学习计划（预习阶段）时间学习内容（知识点）第一周（12月4日-12月10 日）第一章第一节审计的概念与保证程序第一章第二节审计要素第一章第三节 审计目标第一章第四节审计基本要求第一早第五节审计风险第一章第六节审计过程第二周（12月11日-12月17 日）第二章第一节初步业务活动第二章第二节总体审计策略和具体审计计划第二章第三节重要性第三周（12月18日-12月24 日）第三早第节审计证据的性质第三章第二节审计程序 第三早第三节 函证第三章第四节分析程序第四周（12月25日-12月31 日）第四章第一节审计抽样的相关概念第四章第二节审计抽样在控制测试中的应用第四章第三节审计抽样在细节测试

2、中的运用第五周（1月1日-1月7 日）第五章第一节 信息技术对内部控制的影响第五章第二节信息技术的一般控制和应用控制测试第五早第三节信息技术对审计过程的影响第五章第四节计算机辅助审计技术和电子表格的运用第五早第五节不冋信息技术环境下的问题数据分析第五早第八节尺叶 、尺尺-J-P审计工作底稿概述第八早第 节尺k 、./r/v* H-*审计工作底稿的格式、要素和范围第八早第一节Tr/v* 、./r/v* H-*审计工作底稿的归档第八早第二节尺S-H-H风险识别和评估概述第七早第节第七章第二节风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论第六周(1月8日-1月14 日）第七章第三节了解被审计单位及其环境

3、第七章第四节了解被审计单位的内部控制第七章第四节评估重大错报风险尺S t - AA"F-P针对财务报表层次重大错报风险的总第八早第节体应对措施第八章第二节针对认定层次重大错报风险的进一步第七周(1月15日-1月21 日）审计程序第八章第三节控制测试第八章第四节实质性程序H-H销售与收款循环的特点第九早第 节第九章第二节销售与收款循环的业务活动和相关内第八周(1月22日-12 月 28 日)部控制第九章第三节销售与收款循环的重大错报风险的评第九周（1月29日-2月4 日）第九章第四节测试销售与收款循环的内部控制第九早第五节销售与收款循环的实质性程序尺叶 尺叶-J-P采购与付款循环的特点

4、第十早第节尺叶 尺尺-J-P采购与付款循环的主要业务活动和相第十早第二节关内部控制尺叶 尺尺、-J-P采购与付款循环的重大错报风险第十早第三节测试采购与付款循环的内部控制第十早第四节采购与付款循环的实质性程序弟十早弟五节帝. .蓄帝 .-Hr生产与存货循环的特点第一早第一节第十一章第二节生产与存货循环的业务活动和相关内部控制第十-章第三节生产与存货循环的重大错报风险第十-章第四节生产与存货循环的控制测试第十-章第五节生产与存货循环的实质性程序第十二-章第一节货币资金审计概述第十二章第二节货币资金的重大错报风险第十二章第三节测试货币资金的内部控制第十二章第四节货币资金的实质性程序第十三章第一节财

5、务报表审计中与舞弊相关的责任第十周（2月5日-2月11 日）第十三章第二节财务报表审计中对法律法规的考虑第十四章第一节注册会计师与治理层的沟通第十四章第二节的沟通第十五章第一节 第十五章第二节前任注册会计师和后任注册会计师利用内部审计工作利用专家的工作与集团财务报表审计有关的概念第十八早第节集团财务报表审计中的责任设疋和第十八早第二节注册会计师的目标集团审计业务的承接与保持第十八早第三节了解集团及其环境、集团组成部分及第十八早第四节其环境了解组成部分注册会计师第十八早第五节2月12日-2月18日）第周（重要性第十八早第八节帝丄帝 U-I-H针对评估的风险采取的应对措施第十八早第七节H H-P合

6、并过程第十八早第八节帝丄帝 一k H-H与组成部分注册会计师的沟通第十八早第九节尺氏 、.-feAW* -f-H评价审计证据的充分性和适当性第十八早第十节尺氏 、-H-H与集团管理层和集团治理层的沟第十八早第十节通第十七章第一节审计会计估计第十七章第二节关联方的审计第十二周（2月19日-2月25日）第十七章第三节考虑持续经营假设第十七章第四节首次接受委托时对期初余额的审计第十三周(3月26日-3月4日）第十八章第一节第十八章第二节第十八章第三节完成审计工作概述期后事项书面声明第十九章第一节审计报告概述第十九章第二节审计意见的形成第十九章第三节审计报告的基本内容第十九章第四节在审计报告中沟通关键

7、审计事项第十四周(3月5日-3月11日）第十九章第五节非无保留意见审计报告第十九章第六节在审计报告增加强调事项段和其他事项段第十九章第七节比较信息第十九章第八节注册会计师对其他信息的责任第二十章第一节企业内部控制审计第二十章第二节计划审计工作第二十章第三节自上而下的方法第二十章第四节测试控制的有效性第二十章第五节企业层面控制的测试第十五周(3月12日-3月18日）第二十章第六节业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试第二十章第七节信息系统控制的测试第二十章第八节内部控制缺陷评价第二十章第九节出具审计报告尺S 尺8H-"质量控制制度的目标和对业务质第一丨早第节量承担的领导责任第二十一章第二节相关职业道德要求第二十一章第三节客户关系和具体业务的接受与保持第二十一章第四节人力资源第二十一章第五节业务执行第十六周（3月19日-3月25 日）弟二章第八节监控尺k 、 、尺叶-J-P弟二十二章弟节职业道德基本原则第二十二章第二节职业道德概念框架第二十二章第三节注册会计师对职业道德概念框架的具体运用第二十二章第四节非执业会员对职业道德概念框架的运用尺代、仝亡/ H-H 弟二十三章弟节基本概念和要求第二十三章第二节经济利益尺& 尺&、J-P第二十三章弟三节贷款和担保以及商业关系、家庭和私