如何加强资金有效管理

1、如何加强资金的有效管理一、为什么要加强资金的管理俗话说：“巧妇难为无米之炊！”所谓资本资本，生意之本，没有资本就做不了生意。资金准确地说是现金流量，通畅的现金流是经销商的命脉，就象血液对于人体的重要。三类经销商：A、部分总经销商有“钱”，但是没有用好，利用率和周转率不高B、部分总经销钱足用，生意处于维持，发展缓慢C、少部分总经销商资金严重不足，无法正常周转，产品经常断货八种现象：1、经销到现在还不明白，我做生意这么多年了，怎么没见赚的钱啊？钱到哪里去了。（有的说是在库房、有的说是欠条）2、有的总经销也许搞不懂，怎么我以前品牌还多得多，可现在钱却滚不动了？3、有的总经销很是气愤，给超市合作，销量

2、是上去了，可结帐却是一拖再拖，临到了手续是烦琐得很，找这个签字，找那个签字，这个不在，那个不在，超市还越开越多，生意越来越好，进退两难4、怎么有的总经销牌子少，人员还多，一样再赚钱，自己来一个接一个，做成的没几个，钱没赚到，感觉还被套了。5、我要求业务员不要赊销，临到头欠帐还越来越多，还有几个客户跑得无影无踪6、有的客户讲，我钱是自己管，反正卖了回来往抽屉一甩，下班就存银行，打款发货，管理交给外人，我不放心。7、现在做生意利润越来越薄，原本在超市高加价捞一把，可连锁的新*超市一开，全都放下来了，真是高级棒棒了。8、同为经销商，为什么有些人会有那么多客户、那么多生意、那么多现金，你却没有？资金管

3、理的五大败血症：1、选择经销产品的失误，出现推广失败或滞销。2、坏帐、呆帐的比例上升3、零售终端结算期的延长4、淡季压货5、缺乏专业规范的财务管理总之，利益的诱惑和风险并存，这样的环境下，经销商只有清醒面对，企业才能稳健发展，而企业稳健发展，良好的现金流是必不可少的指标之一，要想保持企业良好的现金流，财务分析必不可少，只有注重财务分析，科学决策，才是适应环境，改变困境的有效方法。没有进行有效的现金流分析，激进的扩张战略使资金流断裂，给企业造成致命的打击。光有市场经营的思路，而缺乏详细的财务分析是不行的。忽视现金管理，即使是赚钱的项目也有可能无法经营下去。二、资金的来源的几种途径资金是经营生意最

4、基本的手段和前提条件，目前经销商资金的来源有以下几种：1、自有资金有的经销商是多年的原始积累奠定了今天的生意规模，有的是子承父业，也有固定资产变现，底子厚薄不一。2、经营利润3、银行信贷有的客户利用社会关系和网络加强了银企、政企合作（特别是有的超市以解决下岗工人再就业等优势），争取无息贷款或是低息贷款，也有客户在资金周转不灵时向银行贷款，予以应急。4、民间融资通过向熟人或是朋友进行（高息、无息）挪借5、合伙经营为整合资源通过合伙和合并，这也是解决资金不足的有效手段6、员工入股通过员工的入股（可以是高利息或是年底分红）一方面可以缓解资金的有效不足，同时也可以增强员工的主人翁的责任意识（老板意识）

5、。对于目前资金紧张的经销商来说，加快现有可用资金的优化，注入资金，加大投入迫在眉睫。三、如何认识资金的使用1、固定资产的投资（库房、汽车、办公设备、其它投资），相对而言，占用的时间比较长2、流动资产的投资（进货、销售费用、办公费用、偿还债务等）四、资金使用的要求1、资金管理的原则安全、合理、高效三个指标：A、资金利润率（投入产出比）B、周转率C、费销比率2、资金运作流程G（货币资金）W（进商品资金）W（销商品资金）G（货币资金）资金分配过程资金运作过程资金再分配过程3、资金管理的要求资金的管理流程：计划实施检查总结 首先是制定合理的回款计划，其次是进货、付款计划（保证品项的安全库存、订货周期、

6、投资回报、单位库存空间的成本及所产生的销售额），最后资金的再分配要做到专款专用（关键） 遵循由下而上的原则，由各业务代表依据上月品牌（包括各品项）的业绩完成情况和当月的销售计划做出回款的预测，目的在于核定目标区域应收商品资金存量、应收货币资金回笼额度标准。月份回款计划表单位：万元域第一周第二周第三周第四周合计责任人月份进货、付款计划表单位：万元摘要第一周第二周第三周第四周合计备注预计销售加期末库存减期初库存本期进货报货时间期初应付款本期付款品牌资金的分配表单位：万元品牌品牌A品牌B品牌C品牌D合计项目资金来源合计资金库存商品占用应收帐款货币资金可用额度五、如何强化资金的管理，提高资金的周转和利

7、用率（一）强化基础的财务管理1、首先经销商要认清问题，改变现状（如货款回笼、支出不上帐，不发工资。），需要了解基本的财务管理知识，聘请专兼职会计或是出纳，建立基本的制度和规范（如销售员回款和考核制度、费用报销程序等），建立基础的台帐（库房台帐、销售台帐），确保收支两条线的明晰，并定期进行销售回款、费用、库存、现金流量、利润、成本分析！有条件的客户可以进行微机管理（如管家婆、讯达、小蜜蜂软件）2、分析现金流的工具现金流量表现金流量表是分析企业现金流量的重要工具。现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量，是企业正常周转运作和支付的保证。现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，

8、企业偿付能力大小，从而为企业管理者提供非常有用的信息。对一般经销商而言，主要是经营活动产生的现金流量。现金流量净额是分析经营状况好坏的重要指标，现金流量净额=现金流入现金流出。通过现金流量表及相关数据，可以分析企业的一些经营状况（1）分析经营活动现金净流量是否正常。(收是否抵支，库存现金状况)（2）分析现金购销比率是否正常。现金购销比率=购买商品支付的现金/销售商品收到的现金。如果购销比率不正常，可能是：购进了呆滞积压商品；经营业务萎缩。（3）分析营业现金回笼率是否正常。营业现金回笼率=本期销售商品收回的现金/本期营业收入*100%（4）分析支付给员工的现金比率是否正常。支付给员工的现金比率=

9、用于员工的各项现金支出/销售商品收回的现金。如比率过大，可能是人力资源有浪费，劳动效率下降，或者由于分配政策失控，职工收益分配的比例过大；如比率过小，反映职工的收益偏低。（5）分析企业固定付现费用的支付能力。固定付现费用支付能力比率=（经营活动现金流入购买商品接受劳务支付的现金支付各项税金的现金）/各项固定付现费用。这一比率如小于1，说明经营资金日益减少，企业将面临生存危机。可能存在的问题是：经营萎缩，收入减少；资产负债率高，利息过大；投资失控，造成固定支出膨胀；企业富余人员过多，有关支出过大。经销商在应用现金流量表的时候，应结合企业实际情况确定现金流的计算周期，一般建议30天，起始日期和实际

10、经营活动相吻合，以准确反映一个阶段内的现金流状况,并以此指导企业调整与上下游合作伙伴的结算时间，有效利用时间差，保证现金高效运用。（二）、选择合适的品牌，加强品类管理1、经销商如何选择合适的品牌 俗话说得好：“女怕嫁错郎，男怕选错行。”经销商最担心的就是选错代理厂家。厂商关系如同婚姻，“合作之源是共同利益，合作之本是共同理念”。（1）知己：经销商的目标、市场定位、市场地位、优势和劣势、个人性格和企业风格、择“偶”要求（2）知彼：信誉（公开资料、同行、领导人品性、感受）、实力（规模、技术、广告）、利益（短期和长期、市场潜力）、参观样板、渠道结构、管理和服务、企业文化（3）是否从一而终？选择和更换

11、要符合自身资源状况和发展需求“不选大的，只选对的！”这是经销商资金管理和防范风险的重要前提。2、加强品类管理不但带来更多的销量，更能提高经销商的资金周转率和利润率。（扑克牌的启示）不少的经销商及从业人员都是把单位产品的单品利润来作为判别自己店铺的经营重点，错在要看市场的，总量和总产出，分门别类放在不同的仓库里面；他们对于产品有主推、有次推，对于仓库的周转、资金的周转方面考虑很多，能很快地适应新的市场环境，从而在区域市场内取得了竞争优势，资金周转快，就能用一万元的本钱，做十万元的生意，这个好处每个经销商都知道。例如公司对中高档品的要求（1）经销商因缺乏品类管理意识而遇到的麻烦（因小失大、错失商机

12、、无利可图）（2）品类管理的三大策略（确保领地、创造惊喜、提升形象）（3）品类管理中应该遵循的基本原则（商品的组合兼顾目标品类、常规品类、便利性品类，品类齐全、关联购买，价格组合三三制，促销、陈列优化，库存管理进销存分析）如公司的产品结构有通路中低档和商超中高档的全面与重点分销（三）、应收款管理100%现金交易只是努力的方向，应收帐款产生的根源是赊销的经营方式，面对日益激烈的市场竞争（你不赊他赊，行业成风），安全、有效的管理应收帐款是企业在发展过程中必须具备的条件。1、通路应收款的管理（1）建立销售与回款计划（2）确定货款回笼比率及应收款完成率与销售员绩效挂钩（3）建立客户档案（了解实力和资信

13、状况，利润分析），进行内部授信等级和限额（20/80原理）（4）坚持现款现货的原则性（特别是畅销产品和知名品牌，企业要求业务员现款销售，业务员就会带回来一大堆现金。）企业要求业务员赊销销售，业务员就全带回来一大堆欠条。杜绝应收账款最简单的方法就是尽可能的现款销售），培养良好的回款习惯（早计划早预约）。拖欠时间（月）123691224成功率（）93857357422513（5）通过促销活动或返利激励提高回款率（6）勤铺少压（新品推广执行三段），让客户保持合理库存，加快其资金流转，减少客户的资金压力（7）优化品牌结构（规模与实力），完善服务和提高信誉2、商超应收款的管理（1）、问题：a)合同谈判的

14、结款帐期太长。（商超销量低、处于被动）b)品种不丰富，促销活动开展少，对方感觉不重视，支持少c)不了解卖场的货款结算制度。d)产品组合没有优势e)怕投入，怕担风险（2）、吃透环节：正确理解帐期的概念。很多经销商因为已习惯“实销月结”、“代（经）销”、“实销实接”、“送二结一”等方式，较难正确理解什么是“月结30天”。举例说明：不同的结款方式请款单。请款单的目的是控制卖场实际价格与厂方送货价格的差异。如果不一致会列印出差异单交由采购确认。当然，通常采购会取对卖场有利的价格入帐。这样就能使卖场不因电脑资料有误而损失任何款项。 票随货到。是指经销商送货时需同时附上税票，这样能保证入帐及时，但弊端是如

15、果税票开错，更改非常麻烦。与结款有关的几点注意要素（赞助金、库存天数）(3)、如何加强商超资金的管理：A、卖场筛选及资信考察。B、调整谈判方向争帐期，签定合同条款（品牌优化和提升销量）。C、强化财务管理体系，作好准备，定期对帐。回款要与销售人员薪资奖金挂钩，促使销售人员跟进商品管理、库存管理、合理进退货，以确保排面正常、库存天数不超标、进价无差异，为财务对帐回款奠定基础。D、个卖场设定放款额度。E、特殊商品争取特殊帐期。F、客情的维护（4）、商超欠款的危险信号：在日常经营、管理中，商家出现的一些信息，对货款的安全性是有警示作用的。如：A、办公地点由高档向低档搬迁；频繁转换管理层、业务人员，公司

16、离职人员增加；B、受到其他公司的法律诉讼；C、公司财务人员经常性的回避；付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；D、经常找不到公司负责人，或是无正当理由的突然失踪或发生意外；商场业务人员的频繁更换；E、公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。F、公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等；G、不正常的不回复电话；H、开出大量的期票；银行退票（理由：余款不足），大量的无法兑付的空头支票；I、应收帐款过多，资金回笼困难；转换银行过于频繁；J、以低价抛售商品（低于供货商底价）K、突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）；L、正常的营运费用无法支付（如：房租、水

17、电、工资）；M、商品大打折扣（低于供应商的底价）；N、频繁的有商家退出经营；货架出现大量的空位，商场没有人气；O、大量使用礼品劵，抵供应商的货款；P、不正常的盘点；Q、发展过快（管理、经营不能同步发展）；（5）应收帐款的处理方法A、文件是否齐备B、收集资料（拖欠款项的原因）C、追讨文件：建立帐款催收制度。（预告、警告、律师信，按情况及时发出）；D、最后期限：E、行动升级：F、假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；G、调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；H、要求协助：使用法律维护自己的利益。（6）对于呆/死帐的处理方法：A、折让B、收回货物C、处理抵押品D、寻求法律协助E、诉讼保全（四）应付款的管理1、摆正心态，正确看待厂家的回款要求（先款与赊销） 厂家特别是知名品牌对回款的要求更高，相对而言虽然先款压力大点，但风险比较小，大厂家的产品比较畅销，有品牌效应，销量规模大，周转速度比较快，而且市场支持投入比较大！例如公司对总经销除了有“零风险承诺”、八大奖励，就先款5的奖励，已相当于银行同期利率的3倍以上。相反如果不能及时回款既可能导致市场断货，更会影响总经销的信誉和厂商的合作。而对于部分的厂家采用赊销或是铺底销售，这大多是小厂家的短期策略，无品牌优势，新品上市，市场销售