企业内部控制目录

1、第一章 建立健全企业内部控制体系 第一节 建立内部控制组织一、 内部控制的责任主体二、 内控部门的设置方式 第二节 内部环境的诊断与完善一、 治理机构二、 机构设置及权责分配三、 内部审计四、 人力资源政策五、 企业文化六、 法律环境 第三节 动态的风险评估一、 风险管理的过程二、 风险评估评级标准及评估方法 第四节 控制活动的设计一、 控制活动的的分类二、 控制活动的关注要点三、 控制活动的的措施 第五节 信息与沟通贯通始终一、 要素二、 信息三、 沟通 第六节 运用内部监督手段一、 内部监督二、 内部控制缺陷三、 内部控制自我评价第二章 内部控制环境的创设 第一节 内部控制环境要素分析一、

2、 诚信和道德价值观二、 对员工胜任工作能力的要求三、 董事会和审计委员会四、 管理层的经营理念、经营风格和控制方法五、 企业的组织结构六、 企业内部权力与责任配置七、 内部审查八、 人力资源的政策和实务九、 企业文化因素十、 法制观念 第二节 内部控制环境创设要点一、 强化领导者的控制意识二、 构建合理有效的组织结构三、 强调“人”的作用加强人力资源的管理四、 加强企业文化建设五、 实施科学的权责分配体系六、 加强内部审计职能的发挥七、 建立反舞弊机制第三章 具体业务风险与内部控制 第一节 组织架构设计业务风险与内部控制一、 建立和完善组织架构的意义二、 组织架构设计和运行的主要风险三、 组织

3、架构设计的内部控制四、 组织架构的运行 第二节 发展战略业务风险与内部控制一、 为什么要制定和实施发展战略二、 制定与实施发展战略应关注的风险三、 发展战略制定的内部控制四、 发展战略实施的内部控制五、 发展战略转型的内部控制 第三节 社会责任风险与内部控制一、 企业为什么要履行社会责任二、 企业履行社会责任面临的主要风险三、 企业应当履行的社会责任四、 企业如何履行社会责任 第三节 全面预算业务风险与内部控制一、 全面预算管理应关注的风险二、 全面预算岗位分工与授权批准三、 全面预算的基本业务流程四、 预算流程的主要业务风险与控制措施 第五节 人力资源业务风险与内部控制一、 人力资源管理应该

4、关注的主要风险与控制二、 人力资源的引进与开发控制三、 人力资源的使用与退出控制 第六节 研发业务风险与内部控制一、 研发业务应关注的风险二、 研发业务的管理流程三、 研发业务的主要风险与管控措施四、 核心研发人员的内控管理 第七节 合同管理业务风险与内部控制一、 合同管理应关注的风险二、 合同管理的总体要求三、 合同管理的流程四、 合同管理的主要风险与管控措施五、 合同管理的后评估措施 第八节 工程项目业务风险与内部控制一、 企业至少应当关注的工程项目风险二、 工程项目内控的职责分工与授权批准控制三、 工程立项的内部控制四、 工程设计的内部控制五、 工程招标的内部控制六、 工程建设的内部控制

5、七、 工程验收的内部控制 第九节 采购管理业务风险与内部控制一、 采购业务内部控制的目标二、 采购业务中的重要职责分离三、 采购业务的流程四、 采购业务各环节的风险点及管控措施五、 采购业务的后评估控制 第十节 销售业务主要风险与内部控制一、 销售业务的流程二、 销售业务各环节的风险点及管控措施三、 销售和收款业务关键控制点 第十一节 资金管理业务风险与内部控制一、 货币资金的内部控制目标二、 货币资金的内部控制环境三、 资金管理涉及的主要风险四、 筹资活动的内部控制五、 投资活动的内部控制六、 资金运营活动的内部控制 第十二节 资产管理业务风险与内部控制一、 资产管理应关注的风险点二、 存货

6、的内部控制三、 固定资产的内部控制四、 无形资产的内部控制 第十三节 担保业务风险与内部控制一、 担保业务应关注的风险点二、 担保业务的职责分工与授权批准三、 担保业务的一般流程四、 担保业务的关键控制点和主要管控措施 第十四节 业务外包风险与内部控制一、 业务外包应关注的风险点二、 业务外包的基本流程三、 业务外包的主要控制点和主要管控措施 第十五节 财务报告业务风险与内部控制一、 财务报告内部控制的目标二、 财务报告应关注的风险三、 财务报告的编制流程四、 财务报告编制阶段的主要风险点与控制措施五、 财务报告对外提供阶段的主要风险点与控制措施六、 财务报告分析利用阶段的主要风险点与控制措施

7、 第十六节 内部信息传递风险与内部控制一、 内部信息传递应关注的风险二、 内部信息传递的总体要求三、 内部信息传递的流程四、 内部信息传递的主要风险点与管控措施五、 反舞弊 第十七节 信息系统业务风险与内部控制一、 信息系统内控应关注的风险点二、 信息系统内控的岗位分工与授权批准三、 信息系统开发的内部控制四、 信息系统运行与维护的内部控制第四章 业务流程层面内部控制 第一节 内部控制和业务流程重组的关系分析一、 分工二、 流程设计三、 信息技术 第二节 流程风险分析一、 运营风险二、 财务风险三、 授权风险四、 信息技术风险五、 廉正风险 第三节 流程结构设计一、 建立流程结构图二、 具体流

8、程的梳理三、 绘制流程图四、 审核反馈与重大分歧解决【实施范本01】战略规划管理流程【实施范本02】企业文化管理流程【实施范本03】人力资源管理流程【实施范本04】货币资金管理业务流程【实施范本05】采购业务管理流程【实施范本06】低值易耗品管理业务流程【实施范本07】固定资产取得管理业务流程【实施范本08】固定资产管理业务流程【实施范本09】固定资产管理流业务程【实施范本10】无形资产管理业务流程【实施范本11】融资管理流程【实施范本12】担保业务流程【实施范本13】预算编制管理业务流程【实施范本14】运营分析与预算调整管理业务流程【实施范本15】关联交易管理管理流程流程【实施范本16】工程项目管理业务流程【实施范本17】投资业务管理流程【实施范本18】业务外包流程【实施范本19】财务报告信息流程【实施范本20】信息系统管理业务流程第五章 内部控制实施的