2022年贵州省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

1、2022年贵州省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）一、单选题1.甲的儿子乙先于甲死亡，则()享有代位继承的权利。A、乙的妻子B、乙的弟弟C、乙的儿子D、乙的祖父母答案：C解析：根据继承法的规定，被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。所以乙的儿子有代位继承的权利。2.投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。A、试验B、事件C、样本D、概率答案：B解析：所谓试验就是一次行为，它把所有可能出现的结果组成一个集合，这个可能结果的集合就是样本空间，而特定的结果或其中的某一个组合，称之为事件。3.某公司主营业务

2、收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A、22.22%B、41.67%C、58.33%D、77.78%答案：C解析：主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。4.()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A、增长型行业B、周期型行业C、防守型行业D、发展型行业答案：B解析：根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：增长型行业，运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，行业收入增加速率并未出现同

3、步影响；周期型行业，受经济周期影响较大，随经济周期的变动而变动；防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不受经济周期衰退的影响，有时在经济衰退时对其需求或许会有实际增加。5.甲乙是夫妻，如果二人要制定一份财产分配规划，下列说法错误的是()。A、要考虑子女抚养费的支付B、要考虑父母赡养费的支付C、签订的夫妻财产协议不得侵害债权人的合法权益D、如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益，债权人有权申请法院撤销该协议答案：D解析：在制定财产分配规划的时候，一定要考虑孩子的抚养问题和老人的赡养问题，虽然签订了夫妻财产协议，但是如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益的，则对债权人不发生法律效力，而不是债权人有权申请撤销

4、。6.关于所得税的有关规定，下列说法错误的是()。A、工资、薪金所得适用20%的税率B、利息、股息、红利所得适用20%税率课税C、在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税D、在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的所得均应缴纳所得税答案：A解析：工资、薪金所得适用5%45%的超额累进税率。jin7.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标()。而这一切，无不与理财密切相关。A、财务安全B、财富传承C、自我实现D、财务自

5、由答案：C解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。8.下列关于混业经营模式说法错误的是()。A、混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表B、国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制C、银行资本与产业资本关系松散D、在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的答案：C解析：C项是分业经营模式的特点。9.客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。A、依据年龄选择B、保障类产品选择较长期缴

6、费方式C、储蓄型保险可选短期缴费方式D、依收入状况选择缴费方式答案：A解析：缴费方式的选择，可以从以下三个方面选择：一是保障类产品选较长期缴费方式；二是储蓄型保险可选短期缴费方式；三是依收入状况选择缴费方式。10.下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534，其算术平均值为()。A、1780.1B、1736.5C、1768.8D、1730.6答案：C解析：算术平均数是全部数据的算术平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+2100+1860+1480+1927+1534)710=176

7、8.8。11.下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。A、位于县城的房屋B、位于建制镇的房屋C、位于工矿区的房屋D、农村房屋答案：D解析：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税。房产税的征税对象是房产，包括与房屋不可分割的附属设施，但不包括独立于房屋之外的建筑物。房产税的征税范围是位于城市、县城、建制镇和工矿区的房屋，不包括农村房屋。12.在借贷关系的存续期内，利率水平可随市场利率变化的利率是()。A、固定利率B、浮动利率C、优惠利率D、一般利率答案：B解析：浮动利率又称可变利率，是指利息率随着市场利率的波动而定期调整变化的利率。A项，固定利率是

8、指利息率在整个借款期内固定不变的利率；CD两项是根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况划分的。13.中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A、提高再贴现利率B、降低法定准备金率C、提供优惠利率D、发行国债答案：D解析：货币政策工具是指央行进行货币宏观调控所采取的手段，主要包括调整再贴现率、变动法定存款准备金率和公开市场操作，除了以上三种货币政策工具外，我国还有几项特殊的货币政策，包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。发行国债是财政政策工具。14.图4-1描述的是关于银

9、行承兑汇票的贴现程序参与主体匹配，正确的是()。图A、申请贴现人；贴现银行；申请承兑人；承兑银行B、申请承兑人；贴现银行；申请贴现人；承兑银行C、申请贴现人；承兑银行；申请承兑人；贴现银行D、申请承兑人；承兑银行；申请贴现人；贴现银行答案：A解析：票据贴现的一般程序为：申请贴现，即贴现申请人根据未到期的银行汇票填制一式两联的贴现凭证；审查办理贴现；交存票款，即付款人必须在票据到期前，将票款金额交存承兑银行，以使承兑银行到期及时支付票款；银行结算，贴现银行作为收款人可以直接向承兑银行发报单，承兑行接报单后支付票款。15.投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货

10、合约头寸，投资者应该()。A、买一分10月到期的小麦期货合约B、卖一份10月到期的小麦期货合约C、买两份9月到期的小麦期货合约D、一份就9月到期的小麦期货合约答案：B解析：平仓是指交易者了结持仓的交易行为，了结的方式是针对持仓方向作相反的对冲买卖。该投资者目前为小麦期货合约的多头，应卖出一份10月份到期的小麦期货合约，以对冲目前小麦期货合约的多头头寸。16.按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。A、合同信托、遗嘱信托B、个人信托、法人信托C、私益信托、公益信托D、自益信托、他益信托答案：A解析：按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为合同信托和遗嘱信托；按信托服务对象划分，信托可分

11、为个人信托和法人信托；按信托设立的目的划分，信托可以分为私益信托和公益信托；按信托利益是否归属委托人本人划分，信托可以分为自益信托和他益信托。17.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。A、夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B、申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C、对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D、甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明答案：B解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可

12、代书。18.该教授当月应纳个人所得税共计()元。A、5365B、5485C、5825D、6385答案：B解析：当月应纳税额=45+3200+2240=5485（元）。19.创新型寿险产品中通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。A、定期寿险B、终身年金保险C、变额年金保险D、定额年金保险答案：C解析：按照年金价值和保费缴纳有无保证或是否可变分类，年金保险可以分为固定年金保险和变额年金保险。变额年金保险为年金与变额保险特性相结合之商品，保单的现金价值以及年金给付额度都随着投资绩效好坏而变动。在通货膨胀时期，由于物价上涨使定额年金的货币购买力下降，

13、为了对付通货膨胀，变额年金在20世纪50年代应运而生。20.商业广告属于()。A、要约B、要约邀请C、承诺D、可能属于要约，也可能属于要约邀请答案：D解析：根据合同法第十五条的规定，商业广告原则上应当为要约邀请，但商业广告具备合同主要条款、内容具体明确符合要约条件的，视为要约。21.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A、外汇B、保险C、珠宝D、信托答案：C解析：客户的资产包括：金融资产；实物资产；其他个人资产。其中，金融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资产；C项，珠宝属于实物资产。22.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差

14、，如果资产组合X的系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是()。A、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较答案：C解析：夏普指标为：SP=(RP-rf)/P，其中RP和P为组合的平均收益率和收益率标准差。可以看出夏普指数与系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。23.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A、依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B、会同有关部门提出存款类金融机构紧急风

15、险处置的意见和建议C、管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D、依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督答案：B解析：B项属于银监会的职能。24.当发生()，监护关系发生绝对终止。A、监护人被卸任B、监护人辞任C、监护人死亡D、被监护人被他人收养答案：D解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。其中，绝对终止是监护的职务已失去存在的依据，是指监护职责的消灭。监护关系应当绝对终止的原因包括：被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力；被监护人死亡或宣告死亡，如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责；被监护人被他人收养；被监护人的父母不能行

16、使亲权的状况消失，亲权恢复；丧失民事权利能力或限制民事行为能力的宣告因被监护人恢复了完全的民事行为能力而撤销；成年被监护人由配偶担任监护人的，因离婚而终止监护。25.刘某由所在工作单位安排，承接了一个国家软科学研究项目，在工作期间出版了一本有关企业管理方面的专著并获稿费15000元，此稿酬应()。A、全部归刘某所在单位B、归刘某所有，由刘某所在单位缴纳所得税C、归刘某所有，但刘某应缴纳个人所得税D、归刘某所在单位，但应拿出一部分奖励刘某答案：C解析：职务作品是指为完成法人或非法人单位工作任务所创作的作品，其著作权由作者享有，稿酬属于著作权的财产权利的范畴，应归刘某所有。稿酬作为个人所得税的征税

17、对象，是刘某个人取得的应税所得，应由刘某缴纳个人所得税。26.在整个理财规划中，()规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。A、投资规划B、养老保障C、教育保障D、现金保障答案：D解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下，也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，这也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。只有建立了完备的现金保障，才能考虑将客户家庭的其他资产进行专项安排。27.在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用()。A、绝对节

18、税原理B、相对节税原理C、风险节税原理D、组合节税原理答案：D28.可以拿到银行办理贴现的票据是()。A、商业汇票B、银行本票C、转账支票D、企业发票答案：A解析：银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现；D项，企业，发票属于证据凭证，不能贴现。29.有关理财规划的理解，以下叙述中()是正确的。A、进行理财规划，就可以实现自己的梦想B、理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案C、理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段D、理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用答案：C解析：理财规划的定义强调以下几点：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；理财规划强调个性化；

19、尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；理财规划通常由专业人士提供。30.某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为()。A、1.52B、2.94C、0.66D、无法确定答案：A解析：权益乘数=1/（1-资产负债率）=1/(1-34%)=1.52。31.理财规划服务合同的客体是()。A、理财规划方案书B、理财规划师C、客户D、理财规划师制定理财规划的行为答案：D解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。在理财规划服务合同中，客体就是理财规划师为客户量身订制理财规划方案的行为。

20、32.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的卢系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A、13.5%B、14%C、15.5%D、16.5%答案：C解析：该只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%。33.下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。A、土地使用权B、房屋使用权C、工业产权D、机器设备答案：B解析：有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，房屋使用权不得用来出资。34.下列不属于国际资本流动影响因素

21、的是()。A、资本供求B、货币供求C、通货膨胀D、资产分散化答案：B解析：除ACD三项外，国际资本流动的影响因素还包括：利率；汇率；财政赤字；政府的经济政策；政治、经济以及战争风险。35.下列说法中，不属于投机性资本流动的是()。A、由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平可能存在差异，从而出现在没有外汇抵补交易下利率低的国家资本向利率高的国家流动B、一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买人该种货币而在高价时卖出从而导致的资本流动C、由于某一国家的经济形势每况愈下，或由于通货膨胀率居高不下而导致国际收支持续逆差等原因使得资本向货币稳定的国家转移D、由于汇率

22、预期的临时性变动从而在贸易支付中出现的超前或者推后支付而导致的资本流动答案：C解析：C项属于保值性资本流动。36.()可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。A、系统风险B、单位风险回报率C、标准差D、决定系数答案：C解析：标准差可以用来衡量投资组合价值波动的幅度，它反映的是投资组合面临的全部风险，包括系统风险和非系统风险。B项，单位风险回报率即夏普指数，反映的是投资组合单位风险的获利能力。37.家庭成员的基本情况及分析不包括()。A、家庭成员基本情况介绍B、客户本人的性格分析C、非同住、同消费老人的收支介绍D、家庭重要成员性格分析答案：C解析：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户

23、投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项，非同住、同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。38.以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A、再贴现政策B、利率政策C、调整法定存款准备金率D、公开市场业务答案：B解析：，除了调整再贴现率、变动法定存款准备金率、公开市场业务三种货币政策工具外，我国特殊的货币政策包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。39.不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。A、提供信用保证，实现不动产的销售B、财产所有权与收益权分离C、不动产信托中信托公司

24、只是一个项目的投资者D、不动产信托中信托标的物为不动产答案：C解析：C项，信托公司作为不动产信托的受托人，是投资财产和资金的所有人，享有财产的所有权。40.原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。A、7B、10C、15D、30答案：C解析：一审法院审理后，当事人对裁决不服，可以在15日内向上级人民法院提起上诉。如在l5日内未提起上诉，则一审判决发生法律效力。当事人提起上诉的，一审法院的判决不发生法律效力。二审法院的判决为终审判决，当事人不能再提起上诉。41.甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至法院要求乙

25、返还房屋。下列说法正确的是()。A、该协议是附条件的赠与合同B、该协议在甲死亡后发生法律效力C、法院应判决乙向甲返还房屋D、法院应判决乙取得房屋所有权答案：C解析：遗赠扶养协议是指遗赠人与扶养人之间关于扶养人扶养受扶养人，受扶养人将财产遗赠给扶养人的协议。根据继承法意见第五十六条的规定，扶养人或者集体组织无正当理由不履行，致使协议解除的，不能享有受遗赠的权利，其支付的供养费用一般不予补偿；遗赠人无正当理由不履行，致使协议解除的，则应偿还扶养人或者集体组织已经支付的供养费用。42.在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应()。A、调高名义利率B、调低名义利率C、保持名义利率不变D、任市场调节答

26、案：B解析：根据费雪方程式：名义利率=实际利率+通货膨胀率，可知，在物价下跌的条件下，为保持实际利率不变，应把名义利率调低。43.根据我国公司法的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是()。A、决定减少注册资本B、聘任或解聘公司经理C、聘任和解聘董事D、修改公司章程答案：B解析：ACD三项是有限责任公司股东会的职权。44.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。A、撤销B、撤回C、收回D、撤销或撤回答案：B解析：在要约生效前，要约可以撤回但不能撤销。要约生效后在受要约人尚未作出承诺前，要约人可以撤销要约，但不能撤回。45.保障退休后生活的第一道“防线”应当是()

27、。A、个人储备的退休养老基金B、国家的社会保险制度C、企业年金收入D、商业养老保险收入答案：B解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。46.关于直方图，下列说法错误的是()。A、直方图矩形的高度，表示各组频数的多少B、直方图的各矩形通常是连续排列的C、直方图的各矩形的宽度表示各组的组距D、直方图各矩形的高度表

28、示每一组的频数答案：A解析：直方图的面积表示各组频数的多少。47.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致()。A、通货膨胀B、通货紧缩C、技术进步D、摩擦失业答案：A解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。经济增长与物价稳定之间存在着矛盾：当资源接近充分利用或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。48.张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2，净值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，则净值不小

29、于0.8元的概率是()。A、0.2B、0.3C、0.7D、0.8答案：D解析：净值不小于0.8元的概率=1-0.2=0.8。49.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A、15445B、29625C、9625D、9265答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000/12=6666.

30、67（元），应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。50.下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。A、保险利益的转移性B、保险标的的流动性C、承保风险的广泛性D、承保价值的非定值性答案：D解析：货物运输保险具有承保价值的定值性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定，故选项D不正确。51.普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说法正确的是()。A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障B、每年所支付的保费相对较高C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D、保单初期的现金价值通常很高答案：A解析：B项

31、，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通寿险的现金价值与保额相等。由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。52.下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证方为有效的遗嘱是()。A、录音遗嘱B、口头遗嘱C、代书遗嘱D、自书遗嘱答案：D解析：根据继承法的规定，口头遗嘱、录音遗嘱和代书遗嘱必须要有两个以上的见证人在场才发生法律效力。53.以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。A、资本公积B、资本

32、利得C、当期损益D、盈余公积答案：C解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得；计入当期损益。54.依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为四类，下列不属于个人信托的是()。A、婚姻家庭信托B、子女保障信托C、养老保障信托D、财产管理信托答案：D解析：依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、养老保障信托和遗产管理信托等四类，不包括财产管理信托。55.某股票的值为1.5，无风险收益率为6%，市场收益率为14%，如果该股票的期望收益率为20%，那么该股票的价格()。A、被低估B

33、、被高估C、无法判断D、是公平价格答案：A解析：根据CAPM模型，均衡时，该股票的理论收益率为：6%+1.5*(14%-6%)=18%，而该股票的期望收益率为20%，表明该股票的价格被低估，是值得投资的。56.货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。A、乔顿货币乘数模型B、通货比率与准备金率的比值C、超额准备金率的倒数D、银行存款准备金率的倒数答案：D解析：货币乘数也称为货币扩张系数，是以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数。在基础货币一定的条件下，货币乘数与货币供给成正比。银行存款准备金率的倒数称为狭义的货币乘数。5

34、7.在印花税的税目中，专利和许可证照适用()。A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、差别税率答案：A解析：在印花税的税目中，权利、许可证照和营业税账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均按件贴花，税额为5元。58.某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元，交易保证金为10%，则该客户平仓后的利润为()元。A、2000B、3000C、20000D、30000答案：C解析：该客户平仓后的利润=(3000-2800)*100=20000（元）。资料：假设X公司的股利保持每年5%的稳定增长率，如果今年的年初分红是每股8元，每股盈利为12元，市场必

35、要的回报率是10%根据材料回答54-55题。59.接上题，我国法定结婚年龄是女性年满()周岁。A、18B、20C、22D、24答案：B解析：婚姻法规定，结婚年龄，男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。60.甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了()万元。A、20B、10C、30D、0答案：A解析：向银行借入款项，资产增加20万元，负债增加20万元；用10万元购入机器，资产结构发生变化，总量没有变化。61.样本方差与随机变量数字特征中的方差的定义不同在于()。A、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B、是由各观测值到均值距离

36、的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减1答案：B62.如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。A、使SML的斜率增加B、使SML的斜率减少C、使SML平行移动D、使SML旋转答案：C解析：证券市场线(SML)方程为E(Ri)=Rf+iE（Rm）-Rf，无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时，SML会平行移动。63.孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息收入。那么他这笔投资所得应纳（)元所得税。A、0B、

37、1000C、1500D、2000答案：A解析：按照我国个人所得税法的有关规定，投资国债所得的利息收入为免税所得。64.理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是()。A、教育储蓄的最低起存金额为50元B、教育储蓄一人一生中只可以享受一次C、教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D、教育储蓄存款的利息免征个人所得税答案：B解析：按照新的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。65.执业理财规划师违反职业道德规范

38、，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。A、警告B、吊销执照C、追究刑事责任D、暂停执业或罚款答案：D解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。具体适用范围：警告适用于情节轻微的行为；暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形；吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。66.某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。A、7%B、11.54%C、8%D、1

39、0.26%答案：B解析：一年后该债券的市场价值=1000*6%*(P/A，7%，4)+1000*(P/F,7%，4)=60*3.3872+1000*0.762=966.13（元），该投资者持有期间的收益率=(966.13+1000*6%-920)/920*100%=11.54%。67.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A、分红保险B、变额万能寿险C、生死两全保险D、万能寿险答案：B解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。68.中国人民银行的

40、再贷款是()的资金来源。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行答案：D解析：A项，国家开发银行的资金来源是发行国家政策性金融债券；B项，中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券，同时也从国际金融市场上筹措资金；C项，中国农业银行的资金来源主要为其负债业务。69.考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。A、日常生活覆盖储备B、家庭生活覆盖储备C、意外现金储备D、医疗现金储备答案：C解析：一般来说，家庭建立现金储备要包括：日常生活消费储备；意外现金

41、储备。其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。70.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A、无效婚姻B、可撤销婚姻C、有效婚姻D、不确定答案：A效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的

42、婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达法定婚龄的。71.QDII的投资风险不包括()。A、市场风险B、流动性风险C、投机风险D、汇率风险答案：C解析：QDII的投资风险包括市场风险、流动性风险、信用风险、汇率风险和海外市场投资风险，不包括选项C。72.下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是()。A、20世纪60年代起源于美国B、大部分存单期限在1年以内C、面额大、利率高、记名、不可转让流通D、类似于有价债券，是一种新型的金融工具答案：C解析：C项，大额可转让定期存单不记名，可转让流通。73.考虑项目A和项目B，二者

43、的收益率和标准差如表7-3所示。图如果以变异系数为标准，则投资者的正确决策是()。A、选择项目AB、选择项目BC、二者无差异D、信息不足，无法选择答案：A解析：项目A变异系数=0.08/0.06=1.33，项目B变异系数=0.12/0.08=1.5，故应选项目A。74.某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经()。A、代表2/3以上表决权的股东表决同意B、出席会议的2/3股东一致同意C、出席会议的全体股东一致同意D、代表1/2以上表决权的股东表决同意答案：A解析：根据公司法的规定，股东会对公司修改章程、增加或者减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式的决议，必须经代

44、表2/3以上表决权的股东通过方可作出。75.持续理财服务不包括()。A、不定期的信息服务B、不定期的方案调整C、定期对理财方案进行评估D、定期到客户单位做收入调查答案：D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。76.应纳个人所得税的所得不包括()。A、保险赔款B、特许权使用费所得C、财产转让所得D、劳务报酬所得答案：A解析：根据现行个人所得税法的有关规定，保险赔款免纳个人所得税。77.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A、22400B、32000C、46000D、57000答案：D解析：演

45、出费（属于劳务报酬所得）超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税所得额=200000*(1-20%)=160000（元）。劳务报酬所得适用20%的税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40%，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000*40%-7000=57000（元）。78.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A、承担侵权责任B、承担违约责任C、停业整顿D、承担刑事法律责任答案：B解析：民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理

46、财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。79.招标公告属于()。A、要约B、要约邀请C、承诺D、合同书答案：B解析：根据合同法第十五条规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。80.在收益率-值构成的

47、坐标中，特雷纳指数是()。A、连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、连接证券组合与无风险证券的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：B81.某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。A、15B、16C、18D、21答案：D解析：该公司的股价=1*(1+5%)/（10%-5%）=21（元）。82.境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。A、

48、250.00B、2794.12C、419.12D、30.93答案：D解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得税为：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。83.下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。A、投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合B、投资者是知足的C、投资者是风险厌恶者D、投资者总希望预期报酬率越高越好答案：B解析：马柯维茨在提供证券组合选择方法时，首先通过假设来简化和明确预期收益率最大化和风险最小化两个目标。有两个假设：投资者通过投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合；投资者是

49、不知足的和厌恶风险的，即投资者总是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好。84.下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。A、某信托投资公司B、理财规划师C、张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友D、张某的未成年子女答案：D解析：遗嘱执行人除了必须要可信赖外，首先要具有完全民事行为能力，而且还要符合受托人设立的要求。85.在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。A、客户个人资产负债表、客户个人收入支出表B、客户个人资产负债表、客户目前收入结构表C、客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表D、客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表答案：A解析：根据客

50、户基本信息初步编制的基本财务表格，主要包括客户个人资产负债表、客户个人收入支出表。这两张财务报表是分析客户所有相关财务状况的基础。86.下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？()A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产B、以信托财产支付保险费，保险金成为信托财产C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产D、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付答案：B解析：人寿保险与信托相结合的适用形式包括：以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产；以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产。87.下列不属于谨慎原则的是()。A、忠于职守B

51、、提供的投资方案要保守C、在提供理财规划服务过程中始终保持严谨D、在合法的前提下最大限度地维护客户的利益答案：B解析：“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”是指要在提供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎并不等同于保守。88.()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A、终身寿险B、万能寿险C、死亡保险D、健康保险答案：A89.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，

52、则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。A、非相关事件B、互不相容事件C、独立事件D、相关事件答案：B解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本题中，甲和乙不可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。90.个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率为()。A、0.3B、0.4C、0.5D、0.6答案：C解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5贴花。91.某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A、2.04%

53、B、27.55%C、21%D、55.1%答案：B解析：持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。92.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为()元。A、4600B、6400C、5200D、7600答案：D解析：捐赠金额1000050000*30%=15000元，所以应纳税所得额按照10000元进行扣除。表演收入属于劳务报酬，劳务报酬每次收入在4000元以上的税前

54、扣除20%，应缴纳的税款为：（50000-10000）*(1-20%)*30%-2000=7600（元）。93.国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为()。A、0.612元B、0.918元C、1.224元D、1.530元答案：D解析：国务院决定自2007年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为：大城市1.530元/平方米；中等城市1.224元/平方米；小城市0.9l8元/平方米；县城、建制镇、工矿区0.612元/平方米。94.某投资者对风险毫不在意，只关心期望收益率，那么该投资者无差异曲线为()。A、一根竖线B、一根

55、横线C、一根向右上倾斜的曲线D、一根向左上倾斜的曲线答案：B解析：该投资者属于风险极度爱好者，其只关心收益，收益越大越好，对风险毫不在意，因此其无差异曲线为水平线。95.甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女，甲行使的是所有权中的()。A、占有权B、使用权C、用益权D、处分权答案：D解析：处分权指的是投资人对其财产在事实上和法律上的处置的权能。立遗嘱即是物的所有人行使自己对财产的处分权。96.按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。A、只有资产组合W不会落在有效边界上B、只有资产组合X不会落在有效边界上C、只有资产组合Y不会落在有效边界上D、只有资产组合Z不会落在有效边界上答案：A解析：W组合的相对于Z组合来讲，期望收益可以增加，而风险降低，使得W组合不会落在有效边界上，其他选项