差旅费报销规定(2014.11.08执行)

1、江苏苏能环保科技有限公司 差旅费报销管理规定（试行）为加强公司出差费用的管理，本着既合理、节约，又不影响工作的原则，特制定本制度。公司所有人员的因公出差，是指离开公司所在的城市，办理与公司业务有关或经公司领导同意办理的其他事务的活动。差旅费开支范围包括城际交通费、住宿及出差补助费、市内交通费和其它相关费用。差旅费实行凭票据报销与定额补助相结合的办法。出差人员要切实本着俭省节约的精神，严格执行出差与报销审批手续，各部门要严格把好本部门人员出差关，控制出差人数和天数。综合管理部、财务部负责制度执行情况的监督和检查。一、出差手续办理程序出差人部门经理财务主管常务副总财务出纳出差人填写“出差审批单”2

2、联、“借据”签署意见审查借款人欠款情况，同意借签字接口头派差人发短信确认后方签批手续齐全则付款购票所有出差人员须事先填写“出差审批单”（多人同时出差的可填一张）经审批后方可出差。因特别原因无法办理出差审批单、借款手续的，允许口头报批。但报批人须发手机短信给审批领导以示确认，并以此作为批款依据。因口头报批人没发确认短信造成误事的，责任由报批人承担。报批人应及时补办“出差审批单”手续。 二、住宿费及伙食补助标准 （日补包干） （金额单位：元。下同） 职务地区及标准（元/天）特殊地区（直辖市）其他地区东南亚地区欧美地区住宿及伙食补助包干合计住宿及伙食补助包干合计住宿及伙食补助包干合计住宿及伙食补助包

3、干合计副总及以上人员300200460600部门负责人250200360400其他管理人员200150360300 说明：出国补贴为暂定工程施工 服务人员1、 项目经理、电工伙食补助每天40元 。2、 施工队长、及其他施工人员每人每天30元（徐州地区为20元）3、 外聘师傅按40元/天。4、 在工地住宿的不报销住宿费。如现场没有按排住宿的，可住经济型旅馆。实报实销。出国工程施工、服务 工程施工、服务人员出国前，工程部应根据有关标准编制出国费用标准计划（包括住宿、餐补、交通、通信、薪资等费用），经财务部核定后报总经理批准，回公司后凭有关合法票据在计划内报销。因没有按规定编制费用标准造成无法借款、

4、无法报销的责任由工程部承担。说明：1、所有出差人员的住宿费、伙食补助费实行“费用包干，节约归己，超支不补”的报销原则。2、出差到国外人员的伙食费业主负责按国内标准补助，业主不负责的按当地消费水平1.5倍补助，施工人员的工资按国内的1.5-2倍记工（和工效挂钩）。三、城际交通费标准： 职 务交 通 工 具副总级及以上人员火车软卧、软座、动车组硬卧、高铁二等座票轮船二等舱飞机经济舱卧铺汽车部门经理火车硬卧、硬座，动车普通座票轮船经济舱预申请飞机经济舱座位汽车长途卧铺其他人员火车硬卧、硬座或D开头火车轮船经济舱低于同程火车相应标准综合费用时座位汽车说明：1、多点出差须选择最经济路线，选择交通工具以经

5、济高效为原则，行程低于600公里不得乘坐飞机和高铁；火车白天运行或行程低于6小时不得乘坐卧铺。紧急事务或无法购得相应车票，乘坐飞机和高铁的须事前电话请示总经理批准。2、目的地通火车的，一般不得乘坐汽车。目的地不通火车的，可乘坐汽车。3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，或者乘坐飞机的综合费用（含机票、机场建设费、保险费、往返机场车费、伙食补助等）不高于同程火车相应标准综合费用的（含火车票、住宿及出差补助费等），经总经理事前批准，方可乘坐飞机。凭机票、往返机场的专线客车票和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等票据报销。4、出差人员乘坐火车，从晚八时至次日晨7时乘

6、坐7小时以上的，或连续乘车超过15小时的，可购同席卧铺票，凭票据报销。5、乘坐卧铺汽车的条件与乘坐火车卧铺的条件相同。四、市内交通费标准：a副总级（含）以上人员出差期间可乘出租车，费用实报实销。b出现下列情况且事前请示分管领导同意可以乘坐出租车外，否则不得乘座出租车： 出差目的地偏远，没有更经济的公共交通工具的； 携带巨款或重要文件须确保安全的； 携带较多、较重货物或时间紧急确需乘坐出租车的； 接送客户、陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的；凡出发、到达或返回时间在夜间或凌晨的（晚21：00至早7：00之间），往返车站、旅馆没有公交车、地铁时，经公司领导批准后可乘坐出租车。施工人

7、员出发、返回时间在夜间或凌晨没有公交车的，原则上3人以上共乘出租车可报销。 五、差旅费报销办法A、差旅费报销基本原则1、出差人员应本着节约，兼顾效率的原则选择经济的交通路线与交通工具。按规定等级乘坐交通工具、住宿，凭合法票据报销。（住宿原则上要求提供连锁旅店正式发票）。凡弄虚作假、欺骗瞒报的，一经查实将按多报、瞒报额的3倍以上对当事人进行处罚。2、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的所有费用均由个人自理，期间按事假考勤，未经批准的按旷工处理。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，经请示主管领导同意后方可报销。3

8、、凡与“出差审批单”规定的地点、时间、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门主管确认，分管领导签署意见后方可报销。4、凡交通费票据上没有日期、起止地点的，均需在票据的背面注明乘坐日期与起止地点、事由、金额。否则不予报销。5、出差期间发生的所有差旅费应凭合法票据进行报销，原则上不得以税务部门不认可的票据、白条充抵。否则不予报销。 无“出差审批单”或签字不全的不予报销。6、所有需要总经理特批的超额费用、特殊费用，以及事前经公司领导批准的特殊费用，均应在报销前，先让总经理在超标、特殊票据上签字并注明“批示”或事前已请示批准字样，方可

9、进入报销审批程序逐级核报。B、 差旅费报销程序出差人部门部长财务主管常务副总总经理财务出纳按规定粘贴票据、填写“差旅费报销单”签署任务完成情况考核意见，按费用包干标准复核 审查手续齐全，票据按规定粘贴，报销符合标准审核批准报销手续齐全、数据正确则予以报销 出差人回公司后应在4日内办理报销、核销手续。特殊情况可延长一天。 出差人员应保留完整住宿发票、车（船）票，时间、车次作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 报销使用“单据粘贴纸”按财务分类要求及规范粘贴整齐，“出差审批单”附在后面作为审批的依据。应保证原始单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹（小改大）的不予

10、报销。 凡交通费票据上没有日期、起止地点的，均需在票据的背面注明乘坐日期与起止地点、事由。车票、住宿时间无法相互印证实际出差时间的，部门审核人应拒签。乘坐出租车的，须在背面注明原因并让事前批准人签批。C、 住宿费报销办法 a.出差人员的住宿费按费用包干、凭住宿票报销的办法，按实际住宿的天数计算、报销。出现新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或有影响公司整体形象的特殊业务，在事前得到分管领导许可的前提下可据实报销。b.住宿费标准是指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准核报，副总级以上人员出差，可单独住宿。c.自带车辆出差，驾驶员住宿费按同行人相同住宿发票面额核报。d.出差人员由接待

11、单位负责住宿的，一律不予报销住宿费。出差人员住在亲友家没有产生住宿费用的，按经济住宿价格的50%发给个人。e.出差期间经分管领导同意绕道探亲的，其绕道部分的一切费用自理，绕道期间不享受住宿及出差补助。f.跟随总经理、副总出差，费用由总经理、副总支付的不再享受住宿及出差补助。D、 伙食补助费报销办法出差天数计算实际出差天数的计算以所乘交通工具出发、返回时间为准，中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。伙食补助费计算方法：A、出差伙食补助费=实际住宿天数×住宿及伙食补助标准额住宿发票面额途中天数

12、15;途中伙食补助标准额。B、出差没产生住宿费用的，出差伙食补助费=实际出差天数×途中伙食补助标准额。六、交通费报销办法A、城际交通费报销城际交通费凭有效票据报销。出差人员应尽量自行到交通部门售票窗口购买车、船、机票，如委托中间机构购买，其订票费每张火车票硬座限报销5元，卧铺限报销10元，超过部份自理。补票的只有持铁路部门的正规票据方可报销。特殊情况订票费超出标准须总经理特批方可报销。退票费原则上不予报销，确因出差任务临时变化而发生的退票手续费由出差人写出书面原因，并经分管领导签字确认后方可按程序报销。对于自带车辆人员，交通补助费不予报销（确需乘坐出租车办事的需经分管领导同意B、市内

13、交通费报销a.符合报销标准的按标准报销。b.确需乘坐出租车办事的需经分管领导同意，须在发票背面注明原因，并按规定办理审批手续后予以报销。七、通讯费报销办法 副总级以上不常出差的每月为200元、常出差的每月为300元，不出差的人员每月100元，部长级、业务人员每月100元，常出差的外勤人员每月50元。所有通讯费均按实用话费单报销，少不退，多不补。不享受公司移动电话费包干的施工队负责人，出差期间因公发生的通讯费用(移动电话费、固定电话费)，凭出差期间的通话明细清单核报，不能提供出差期间的通话明细清单的不予报销。话费的发票可以是临近出差期的充值发票，面额不得小于应报销额。固定电话费发票应为出差当地的

14、发票。施工队负责人之外的其他施工、服务人员出差原则上不予报销电话费。八、会议费报销办法出差人参加各种会议（含各类培训，下同），报销时必须提供书面会议通知。出差人参加会议，主办单位统一安排食宿的（即非食宿自理），会议期间的住宿费及出差补助费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支并据实凭票报销的，不再补助。会外、在途期间的城际交通费、市内交通费和住宿及出差补助费按规定标准核报。出差人员参加会议，主办单位不统一安排食宿的（即食宿自理），在途期间和会议期间的城际交通费、市内交通费和住宿及出差补助费，凭会议通知按规定标准核报。九、其他费用报销办法在出差过程中确因工作需要招待费的，应事先征得分管领导同意，

15、报销时由该领导核准并签署“事先已报批”，再进入审批程序。否则不予报销。自带车辆出差行车途中的违章罚款一律不准报销。出国人员报销标准按出国前编制并按批准的费用标准核报。超过计划的原则上由出差人自理，特殊情况需写出详细说明报总经理审批后方可报销。 十、其他说明1、本制度自颁布之日起执行（试行），其它与本制度相抵触的以本制度为准。2、在本制度下发前已经报销的费用不再追述调整。附出差审批单（附表1）江苏苏能环保科技有限公司 2014年11月8日附表1出差审批单所属部门： 填表日期：2011年 月 日出差人员职务计划出差时间自 年 月 日 时起 月 日 时起出差前往地出差事由主要工作任务：日程行踪计划：预计发生费用1、往返交通费 元；2、市内交通费 元；3、食宿费 元；4、招待费 元；5、其他费用 元； 合计 元往返交通工具：飞机火车汽车其他：出差需备设备及资料：部门部长意见常务副总核准说 明1、出差人员出差须填写此审批表；（出差结束审批表交由部门留存档案）2、填写出差