现金日记账填写格式

1、现金日记账填写格式日记账是一种特殊的明细账，它是按照经济业务发生的时间先后 顺序，逐日逐笔登记经济业务的账簿，为了加强现金和银行存款的管理 和核算，各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银行存款的收、付出和结存情况。接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账填写格式。现金日记账填写格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿， 其账页格式一般 采用 "收入"（借方）、"支出 "（贷方）和" 余额"三栏式。现金日记账通常

2、由出纳人员根据审核的现金收 款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金 的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数， 以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核 对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、 付的 每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反

3、映现金收、 付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。 在采用多栏式现 金日记账的情况下，如果 现金收、付的对应科目较多，为了避免账 页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年会计档案管理办法规定了我国企业和其他组织、预算单位等 会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期 限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告；资本金、股金及股权明细；开销户登记 簿；客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单（卡）收据；账销案存的清 单或资料；会计档案保管登记簿、销毁清册；7有价单证、业务公章销

4、 毁清册；机构变动交接清册；有权机关查询、冻结及扣划书；己用凭 证、账簿登记簿；会计系统数据移植日的所有会计档案；会计初始环 境文本、基础数据维护修改有关记录、 文件；其他需要永久保管的 档案。2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账；税收日记账（总账）和税收票证分类出纳 账。3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类；总账、明细账、日记账和辅助账簿（不包括现金和银 行存款）;会计移交清册；行政单位和事业单位的各种会计凭证；各种完 税凭证和缴退库凭证；财政总预算拨款凭证及其他会计凭证；农牧业税 结算凭证;会计移交清册。4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴

5、库退库凭证 ；各收入机关编送的报 表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库 年报、基本建设拨货款年报；税收会计报表（包括票证报表）。5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告（月度、季度、半年度报表及附 件、说明）;联行往来清单及查询查复书；密押代号表使用保管登记簿 存、贷款单位余额对账回单；固定资产卡片、固定资产报废清理后卡 片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、 协议；其他需要保管五年 的会计档案。现金日记账核对方法为了使现金日记账的帐面记录完整与准确， 使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时 记账，并且要按照一定的程序进行对帐。对帐对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相 符的过程。现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记