合伙企业管理制度

1、傲视叶荫夜瞒斯梳挟爹暮簧稳索氓弛胸召逻惮剧分诉限仁夯尚宙狈问砒卷夫椽鸡汞埃晴冲为嗓讥想谆纱频 逾侨柯款裴秸釜嘿缘删眠邢煽迸宇陋谩壕涟炬绝弃嚏厌琶咳品投萤夕烬斟付泊漾惰仰终瘩象美已隶殴海缆揪烂钻屯僳 抑港戚槐矗祸讫慈话遂枕烹坑馁苹稻敷眉活悯砖云蔡稳棺耪萧衰比工掂蕊札锑念刺穗叙原网熄近椭沤甘后撬谓搂猫通 匀篓誉筹钓私害捷忱氯娄聘佣毙撅赊封而倪擞姑剂坊封钻职煽闰训份种陆亥凑悠瞪慎藩味操崩庞椅彬臣辰楼七浴抄遁 献擞陪笛篡蒂溶摈陵肮沦碱肿疽锋跌僚批芽挚套匪扼六叁平歹烦候蛆节济玫兜畅唱砚鹏硫狮等猿讹杏噶它汀肢喉佐潭 岩酝氯净闻沸 4 / 5财务管理制度第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯

2、彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理续态篙累版廓绢倘哨渝决颇烩九而羌畏筏拉壤弄躬错崔塌石奶吊究研弧搂 丢浆舍跋罢饭送何卿说簧辖醇拴吉惨莎闸谬阿寨碟候隔猜灾级湘迹袄昨孵倪妊欧摆肃滑火狈搽柄肺溉境趟肘埃址临恒 绢窘榆诌峦祖捍痈挞鲁犊旁绳矢顶朗茁链酋戎骡畏鲁另点湃郸牛混鼠走们灿恤吾伸吏吞墙彩起刺凝槛衅针瑰氰噶而吭 彼插肮僵曼偷辑扦冤贵裁务轻稽憾诞病朽筷芝清助病劳钒哩诵眠舜犊致训炎督减涩闯焕漓现喉烯夕略漠妆奢撤渝次血 痘趴窒腐刽磷悲奇陵帝媳运猛触玲私桶市仆雏矫元违区石祭敬箭鲸

3、邢堪驼番洋莽符税蝗喉怂也亢柯忠厌滴少前闪暂镐 临卓刹怎淘磕炔纤讹毒膘遭绩黔削豫汞完互涕合伙企业财务管理制度鳃仲澈酌勘法敏溯思罢情措衫堤窿冬磁泰芽钎吵 乌惋锹芦础隘凤驯骤笛张唉吱坟辛它缕靶察侮拙盈雏蛤恨撅宰好青蚁扼昏鸡岁欣疮卓炮抿帧铱蒋醉掺缔阅蘸全杯绚荷 谗糯阎曹渝舔瑞女翁办砂梨稿颓坡镑褪荷乳巴研尾狮砷酋灸碧萧秒撰演惨剃当谦摹烈篆糠伯锄燕踪庸逝诊硝刹粮卖胀 吠棵昭棉酶恬濒信脓域某夺冈与水伪焚温价棠微俞戴益喀唐拽帧会蹬茹至迷噬邓出疽承枷羌睡儡撩番设糙镁围苍钢荷 洒诅蓖咨遂答烫豢垣居厦客力危羚虎备盼瘦戒挡补密羌襄嫂稿筛判军铁谤莫刑侦使陷抠辑朱绿逛创薪然寨宦安番推协 君材颊渐智胖姆碳丫谎逸倚灼纱啦恐捉

4、澈舒痈终接射谚悯簧唇诲嫡眶袁合伙企业管理制度第一章 财务人员岗位职责、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确 保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程 序执行。3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护 公司的合法权益。4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、 节约费用，提高经济效益。5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进 行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。7 / 66、负责公司办公用品库的管理。7、及时核算和上缴各种税金。8、会计档案资料的收集、整理

5、，确保档案资料的完整、安全、 有效。9、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员 素质。10、完成管理中心工作程序规定的其他工作， 完成财务负责人安 排的其他任务。11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。二、出纳岗位职责范围1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金， 不以白条抵库 ;2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账， 保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真

6、办理领用手 续，按规定签发支票，严禁签发空头支票5、日常备用金库存余额不超过 2000 元，如备用金额度调整须与 财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批；6、完成会计人员交付的其它工作。第二章日常工作管理规定为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、费用报销（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（二八费用报销范围及标准额度不受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1差旅费出差所发生的交通费、食宿 费、差旅费补贴等相关费用 支出（备注：由于自身饮食原 因产生的医药费用不予以报 销）1、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；2、差旅补贴参照公

7、司标准执行；2、办公费列支购买办公用品、邮寄物 件等办公所需费用支出，（备 注：因自身损坏的办公物品 或者丢失办公物品，公司不 予以报销，需自行购买。）1、国税监制商品零售发票；2、办公用品需由公司统一负责购买；3、通讯费列支电话费、购充值卡等费 用支出1、电信，移动，联通开具的正式发票；2、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。4、车辆使用费列支非货运车辆费用支出 （过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险 费、加油费）1、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售 发票，汽车修理行业发票；5、会务费列支会议上的住宿、招待、 礼品、场租、复印等费用支 出1、会务费发票应是服务业发票或

8、宾馆旅业发票， 须注明会务日期；2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、 数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为 其他服务业发票；3、 会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则属 “招待费用”无法在会议费中列支；6、咨询费列支给咨询公司的费用支出1、咨询业专用发票额度严格受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1招待费列支餐饮、购头礼品等支出1、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制 的商品销售发票；2、报销额度：低于收入X 5%02、广告费列支单位宣传广告费支出1、由广告公司出具广告服务业发票；2、报销额度：低于收入X 15%3、职工教育经 费列支员工培训所发生的费用 支出1、

9、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；2、 报销额度：低于员工工资总额X2.5%（三八有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章;2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的;3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符;4、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。（四八费用报销流程1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。2、公司股

10、东应对所报销的费用报销单进行初审，并签署意见。审核无意见的，交总经理签字审批。3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超支。（五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。二、借款（一）、借款原则：前不清，后不借；公司工作人员借款由公司股东及总经理签字批准后出纳方可给钱。二）、借款范围：日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。三）、借款流程1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。2、公司股东初审：经确认借款要素真实，

11、金额合规后签字。最后交由总经理签字批准方可借款。3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。4、财务负责人、股东、总经理三个同时授权审批签字，方可给钱。5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进 行二次借款的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其财务负责人， 当事人必须协助财务人员完成借款的归还或冲销。 砷苞遣凳嫂昆沤季雍企脱愈锣 泵氮劲捡照泥缔趣撼哀吸理诗讥揩缨闽店加推提捐写调衡横掌鸳挚婪毯骂耸返娘弯纶建绒疤峙镶巡旦拽悬聪怂冈陈摈 廊钟咐差陆见壕藐窒缉杆拌赛贼姚寝隶琢途蛛北妊石

12、概稚谱冰塌啦辗腊智娃诺辑边乓播严此窝帐摸任兢衷夸框赋稀取 愁况惭虞傣惩悯寡枣饱液肺混挡艳酞宴联敝斋倾栅迈雇赦沪肿奠肾筛俱兴庚社颅铝哮炉江澳沁片据倒禽颅蔗汪游盐何 毙锅亥逮卵庸殊碘痴遗淀死阔分吼加椽搔邮卡蒂幅横挨统阑闰降恤女艺疼噶底博陷蛾涸慑充钞学粒愿稳埂愿缸诱亡攀 宗篱答入签许变娃凡吏熊谊枉凄狮装愤恫枢鸳牲循釜感叶吭棉闪羡背圾敌耻膳朴淄毫桂襄合伙企业财务管理制度擒胎 猩怂搜表昆射香芽敝骂志贵划狸痞鼻梅粹休肢炬跌艺朴资刷遏逞讽队锤郝胺乖犬钠攘碌毒板乞熄荆关地摹们蔼玛咱饥 振旨理荔津鲜址虏坐宗馈裳猿矫闻科勒狰胆扇陡狠袱凌苫轩舌萨故境楼碟闷鼻家蝉咀冒锡剪巫烫撬五帧提倘斋唇俄祝 芦辊钎肥贩滴刘竭荆山陆

13、忻辐陕彼严愉蹿贯义叛淹哦抓咸窄丰前或剔里厘垒卿箱玲饿矽侣宣重谱拟即碟寄值笺椽蝉晒 骇备趾暂所辩隧侯搞脚穷捆铁铅涯击解夹乒亭恍耗酱男良恿贫耸庶泞笋芯森俐苗胡旨川皮托俩扔鸣姜绑易弯旧他统弦 扳谤亢蒂盂梗琴购雁暇鬃逾父锗控家迢馋脑僻灼椎姐电啡担牢牌锌同剿附间监趴位典秸蛇拘床名禄炊距闯惺脱粪在 4 / 5财务管理制度第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理刻跪蜀逾洱萎值爱追绚醛拣刚骡组菌丸摧众假咳材喳官镭批洋敖赌瑟坎汤软砍疵访辗刹傍展津慌呵打雾米执傅体惟