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文档简介

1、-WORD格式 - 可编辑 -第一部分：实施内部控制的必要性内部控制体系建设的必要性1. 完善单位经济活动业务流程，提高单位管理和控制水平与效率2. 完善规章制度，明确职责，加强监督3. 好的理解单位存在的风险点，有效地规避风险4. 全面风险管理将成为企业管理的标准规范第二部分：内部控制基本知识介绍一、什么是内部控制内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。二、内部控制的领导组织机构（一）单位负责人负责单位负责人担任内部控制领导组织机构组长，对本单内部控制建设和有效实施负责。其他班子成员为内部控制领导组织机构成员。（二）牵头机构及其职责

2、单位应成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员。成员包括各部门主要负责人、财政所工作人员、纪委办工作人员。主要职责包括：1. 内部控制建设专门机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作；2. 研究提出单位内部控制建立具体方案；3. 组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作。三、内部控制的目标合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。四、内部控制的四大原则（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。-WORD格式 - 可编辑 -WORD格式 - 可编辑 -（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况。并随着外部环境的变化、单位

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