未发东师《税法》15春在线作业

1、 税法15春在线作业1 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 判断题 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 一、单选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1. ()是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收款或付款凭证。A. 收据 B. 账单 C. 账簿 D. 发票 满分：2 分 2. 烟叶税实行比例税率，税率为()烟叶税税率的调整，由国务院决定。A. 10% B. 15% C. 20% D. 25% 满分：2 分 3. 目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税

2、和耕地占用税等税种属于目的税。A. 船舶吨税 B. 资源税 C. 车船税 D. 城市维护建设税 满分：2 分 4. 完税价格是关税法中特有的概念，通常是以FOB()或CIF确定。A. FOB B. CFR C. FAS D. DEF 满分：2 分 5. 钻石及钻石饰品的纳税环节自（）年1月1日起由生产环节、进口环节改为零售环节纳税。A. 2002 B. 2003 C. 2004 D. 2005 满分：2 分 6. ()是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。A. 国际逃税 B. 国

3、际避税 C. 国际漏税 D. 国际免税 满分：2 分 7. 对税法而言，（）是最高层次的价值A. 公平 B. 效率 C. 和谐 D. 合理 满分：2 分 8. 税法是调整税收征纳关系的法律规范的总称。税法属于经济法的（）级部门法A. 一 B. 二 C. 三 D. 四 满分：2 分 9. 以下不属于税收法律责任特征的是()A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提 B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任 C. 税收责任征税部门定 D. 税收责任法定 满分：2 分 10. 海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税人自缴纳税款之日起()内，可以要求海关退

4、还。A. 1个月 B. 3个月 C. 6个月 D. 12个月 满分：2 分 二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1. 世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类()A. 分类所得税制 B. 综合所得税制 C. 分类综合（混合）所得税制 D. 分项所得税制 满分：2 分 2. 税收公平有两层含义：（）A. 垂直公平 B. 纵向公平 C. 水平公平 D. 横向公平 满分：2 分 3. 纳税申报的方式有()A. 直接申报 B. 间接申报 C. 数据电文申报 D. 邮寄申报 满分：2 分 4. 关税的纳税人有()A. 货物承运人 B. 进口货物的收货人 C. 出口货物的发货人 D. 接

5、受委托办理有关进出口货物手续的代理人 满分：2 分 5. 税率可以分为（）A. 幅度税率 B. 累进税率 C. 定额税率 D. 比例税率 满分：2 分 6. 按照征管法细则的规定，纳税人办理下列()事项时，必须执税务登记证。A. 开立银行账户 B. 申请办理延期申报、延期缴纳税款 C. 领购发票 D. 申请减税、免税、退税 满分：2 分 7. 印花税比例税率有()A. 万分之零点五 B. 万分之三 C. 万分之五 D. 千分之一 满分：2 分 8. 增值税税率的种类分为（）A. 基本税率 B. 低税率 C. 高税率 D. 零税率 满分：2 分 9. 以征收关税的计征标准不同，关税可分为()A.

6、 从价关税 B. 从量关税 C. 选择关税 D. 复合关税 E. 滑动关税 满分：2 分 10. 增值税对一般纳税人设置了一档基本税率（），一档低税率（）A. 零税率 B. 17 C. 13 D. 20% 满分：2 分 三、判断题（共 20 道试题，共 60 分。）V 1. 税收关系是在国家与单位、个人之间的一种特殊分配关系。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 2. 超额累进税率，是根据课税客体数额的不同级距规定不同的税率，对同一纳税人的课税客体数额按照不同的等级税率计税A. 错误 B. 正确 满分：3 分 3. 销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额或应税劳务收人和规定的税

7、率计算并向购买方收取的增值税税额。其公式为： 销项税额=当期销售额X适用税率A. 错误 B. 正确 满分：3 分 4. 税收法律关系，是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 5. 根据征税对象的流向，关税可分为进口关税、出口关税和过境关税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 6. 国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 7. 纳税人实施骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的

8、退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。另外，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 8. 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14的部分，准予扣除A. 错误 B. 正确 满分：3 分 9. 税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率，不能让纳税人的负担过重A. 错误 B. 正确 满分：3 分 10. 车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为10。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 11. 消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。A. 错误 B. 正

9、确 满分：3 分 12. 税务机关规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，任何单位和个人都有权拒收。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 13. 扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 14. 税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 15. 纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 16. 纳税人自己发现多缴了税款，可以自结算缴纳税款之日起3年内，向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及

10、时查实后应当退还。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 17. 现代国家已成为名副其实的税收国家：税收带来的财政收人，比重超过90。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 18. 我国的税收征收管理工作分别由财政机关、税务机关、海关等部门负责。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 19. 税收公平是指不同纳税人之间税收负担程度的比较：纳税人条件相同的纳同样的税，条件不同的纳不同的税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 20. 印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 税法15春在线作业2 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 判断题 一、单选

11、题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1. 以下不属于税收法律责任特征的是（）A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提 B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任 C. 税收责任征税部门定 D. 税收责任法定 满分：2 分 2. 下列不属于税收责任的构成要件的是()A. 行为人必须有税收违法行为 B. 行为人主观上无过错 C. 行为人必须具有责任能力 D. 违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系 满分：2 分 3. 下列关于税法和经济法的关系说法正确的是（）A. 税法的本质与经济法的本质不一致 B. 税法并不必然构成经济法的组成部分 C.

12、经济法是税法体系中的一个子部门法 D. 税法属于经济法体系中的二级子部门法 满分：2 分 4. 个人所得税中工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为()A. 545 B. 535 C. 5%20 D. 5%50% 满分：2 分 5. 下列属于税法的理念并且是税法的核心价值的是（）A. 以纳税人为本 B. 平衡协调 C. 社会责任本位 D. 以公法为主、公私融合 满分：2 分 6. 从税收的本质来看，税收关系是一种特殊的（）关系。A. 政治 B. 社会 C. 经济 D. 历史 满分：2 分 7. 营业税按次纳税的，起征点为每次（日）营业额（）元。A. 50 B. 100 C. 150 D. 20

13、0 满分：2 分 8. 企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。A. 15 B. 20% C. 27% D. 30% 满分：2 分 9. 根据企业所得税法第7条的规定，下列收人不属于不征税收入()A. 财政拨款 B. 股息、红利等权益性投资收益 C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金 D. 国务院规定的其他不征税收人 满分：2 分 10. 下列不属于累进税率的是（）A. 幅度税额 B. 超额累进税率 C. 超率累进税率 D. 全额累进税率 满分：2 分 二、多选题（共

14、10 道试题，共 20 分。）V 1. 对关联企业交易导致所得不实的调整方法包括()A. 可比非受控价格法 B. 再销售价格法 C. 成本加成法 D. 交易净利润法 满分：2 分 2. 对自然人居民身份的确认标准有()A. 住所标准 B. 居所标准 C. 居住时间标准 D. 国籍标准 满分：2 分 3. 税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成A. 假定条件 B. 行为模式 C. 法律后果 D. 法律标准 满分：2 分 4. 税法的价值包括（）A. 税法的和谐价值 B. 税法的秩序价值 C. 税法的效率价值 D. 税法的公平价值 满分：2 分 5. 根据性质不同，重复征

15、税可以分为()A. 税制性重复征税 B. 法律性重复征税 C. 经济性重复征税 D. 政治性重复征税 满分：2 分 6. 税务行政处罚的一般程序为()A. 立案与调查程序 B. 告知与听证程序 C. 审查程序 D. 税务行政处罚决定 满分：2 分 7. 关于税法原则的分类，还有基本原则与具体原则之分。前者包括(), 后者包括（）等。A. 税收法定原则 B. 税收公平原则 C. 税收效率原则 D. 实质课税原则 满分：2 分 8. 车辆购置税的征收范围包括()A. 汽车 B. 自行车 C. 电车 D. 农用运输车 满分：2 分 9. 下列各项中，应当征收消费税的（）A. 用于本企业连续生产的应税

16、消费品 B. 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品 C. 用于本企业生产性基建的应税消费品 D. 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品 满分：2 分 10. 税务代理的基本原则()A. 依法代理原则 B. 自愿有偿原则 C. 独立公正原则 D. 保守秘密原则 E. 维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则 满分：2 分 三、判断题（共 20 道试题，共 60 分。）V 1. 娱乐业和服务业的营业税税率分别为20和8A. 错误 B. 正确 满分：3 分 2. 无形资产的摊销年限不得低于10年A. 错误 B. 正确 满分：3 分 3. 对情节轻微、尚未构成犯罪的一般抗税行为，由税务机关追缴其拒

17、缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款1倍以上3倍以下的罚款。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 4. 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 5. 纳税人自己发现多缴了税款，可以自结算缴纳税款之日起3年内，向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当退还。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 6. 从性质上看，税收征管关系不是一种行政管理关系，所以将其纳人税法调整对象的范围内。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 7. 税务机关派出

18、的人员进行税务检查的时候，只需出示税务检查证，并有责任为被检查人保守秘密。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 8. 税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 9. 定额税率，又称固定税额，其缺点是与纳税人的负担能力不完全相适应，在调节企业利润水平方面有一定的局限性。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 10. 车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为10。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 11. 超额累进税率，是根据课税客体数额的不同级距规定不同的税率，对同一纳税人的课税客体数额按照不同的等

19、级税率计税A. 错误 B. 正确 满分：3 分 12. 因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 13. 按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 14. 一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，为混合销售行为。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 15. 纳税人实施骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。另外，税务机关可以在规定期间内停止为其办理

20、出口退税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 16. 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14的部分，准予扣除A. 错误 B. 正确 满分：3 分 17. 纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2 000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款A. 错误 B. 正确 满分：3 分 18. 下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，5年内免征营业税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 19. 解决税收管辖权冲突的立法形式上主要包括国际条约与国际税收惯例两种。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 20. 出口企业如发

21、生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 税法15春在线作业3 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 判断题 一、单选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1. 中国古代税法的产生于（）A. 明清时期 B. 原始社会 C. 秦朝 D. 奴隶制社会 满分：2 分 2. 边境居民通过互市贸易进口的生活用品，每人每日价值在人民币()元以下的部分，可以免征进口环节的增值税。A. 3000 B. 4000 C. 5000 D. 2000 满分：2 分 3. 在关税征收过程中，下列不属于完

22、税价格的确定方式的是()A. 到岸价格 B. 离岸价格 C. 海关估定 D. 合同约定 满分：2 分 4. 下列关于税法和经济法的关系说法正确的是（）A. 税法的本质与经济法的本质不一致 B. 税法并不必然构成经济法的组成部分 C. 经济法是税法体系中的一个子部门法 D. 税法属于经济法体系中的二级子部门法 满分：2 分 5. 下列关于税法的说法错误的是（）A. 税法是权利义务对等的法 B. 税法是调整税收关系的法 C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法 D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法 满分：2 分 6. 根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为（）、财产税、所得税

23、、财产税、行为税和资源税五类。A. 增值税 B. 流转税 C. 营业税 D. 消费税 满分：2 分 7. 个人所得税中工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为()A. 545 B. 535 C. 5%20 D. 5%50% 满分：2 分 8. 车辆购置税的征收范围不包括()A. 汽车 B. 摩托车 C. 自行车 D. 农用运输车 满分：2 分 9. 企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。A. 15 B. 20% C. 27% D. 30% 满分：2 分 10. 我国对增值税实行国际通行

24、的（），即凭进项发票注明税款进行抵扣。A. 减税法 B. 扣税法 C. 抵免法 D. 征收法 满分：2 分 二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1. 税务机关作出的处罚行为()A. 罚款 B. 没收违法所得 C. 取消增值税一般纳税人资格和停止出口退税权 D. 加收滞纳金 满分：2 分 2. 税收行政诉讼的特征()A. 税收行政诉讼的前提性 B. 税收行政诉讼主体的恒定性 C. 税收行政诉讼内容的限定性 D. 税收行政诉讼的前置性 满分：2 分 3. 下列各项中，应当征收消费税的（）A. 用于本企业连续生产的应税消费品 B. 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品 C. 用于本企业生

25、产性基建的应税消费品 D. 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品 满分：2 分 4. 我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。A. 财产税与行为税法 B. 消费税和营业税法 C. 增值税法 D. 土地与资源税法 满分：2 分 5. 税收效率包括税收的（）两种A. 社会效率 B. 行政效率 C. 经济效率 D. 征收效率 满分：2 分 6. 下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）A. 为生产化妆品而领用的酒精 B. 为零售金银首饰而出库的金银首饰 C. 为压制口红而购入的化工材料 D. 领用外购已税白酒勾兑白酒 满分：2 分 7. 对自然人居民身份的确认标准

26、有()A. 住所标准 B. 居所标准 C. 居住时间标准 D. 国籍标准 满分：2 分 8. 以下项目中，属于“服务业”税目征收营业税的有（）A. 拆除建筑物的收入 B. 维修房屋的收入 C. 无船承运业务收入 D. 个人受托种植植物收入 满分：2 分 9. 税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）A. 税收法定主义对税权的限制 B. 税收公平主义对税权的限制 C. 税收效率原则对征税机关税权的限制 D. 比例原则对征税机关税权的限制 满分：2 分 10. 以下项目中，目前使用5税率征收营业税的有（）A. 网吧 B. 图书资料借阅 C. 台球 D. 交通部门有偿转让的高速公路收费权 满分：2

27、分 三、判断题（共 20 道试题，共 60 分。）V 1. 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50以上3倍以下的罚款。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 2. 根据税收管理权和税收收入支配权的不同，税收可以划分为中央税和地方税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 3. 海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 4. 税收饶让有两种方式: 差额饶让抵免、定率饶让抵免。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 5. 依据关税征税的目的不同，关税可以分为财政关税和保护关税。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 6. 车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为10。A. 错误 B. 正确 满分：3 分 7. 对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税A. 错误 B. 正确 满分：3 分 8. 复议机关收到行政复议申请后，