银行会计计算题

1、例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次, 计算利息总额和每次支取利息额为:利息总额=10000X 3 (年)X 7.47%=2241 元每次支取利息=2241 - 36 （月）=62.25元或月息=年息 7.47%- 12X 10000=62.25 元利息计算基本公式：利息=本金X利率X存期=本金X天数X日利率=本金X月数X月利率税后利息=利息X 80%天数计算=月乂 30天+另头天数（如4月24日即为144天）0.2 元。利率表示法：代表年利率，。代表月利率，万分比代表日利率。活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行

2、日利率为每天例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08日支取。问应实付多少利息?解：(158-78-1 )天乂 0.1 万X 0.2 元X 80%=1.26 元定期存款利息计算: 、提前支取按活期存单的计算方法计算。、到期支取的利息=本金X年利率X年数过期支取的利息=到期息+过期息（到期息参照B，过期息参照A）实付利息=应付利息X 80%50000元，于2006年9月3日支取，利率例：2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为 为2.25%,问应付给储户本息多少?解：实付息=(273-106+4 )天乂5 万X 0.2 元X 80%=136.80 元

3、本息合计=50000+136.8=50136.80 元% 2001年6月16日存入五年期存款一笔，金额为20000元，利率为2.88%,于2006年6月16日支取, 问应实付多少利息？解：实付息=20000X 2.88%X5 年 X 80%=2304元. 2003年 01年 27日存入三年期存款一笔 ,金额为 12000元,利率 2.52%,于 2006年 6月 16日支取 ,问实付利息为多少 ?解：到期息=12000X2.52%X3 年=907.2 元过期息=(196- 57+1)X1.2 万 X 0.2 元=33.60 元实付利息=(到期息 + 过期息)X 80%=(907.2+34.08

4、) X 0.8=752.64元.3、利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一天。逾期归还的，逾期部分按每天 3/ 万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息）例：某户于2006年2月3日向信用社借款 30000元，利率为10.8%,定于2006年8月10日归还,若贷户于 2006 年 7 月 3 日前来归还贷款时 , 问应支付多少利息 ?解：利息=(213-63+0 )天乂 (10.8 %o*30) X30000 元=1620 元.例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元，利率为9.87%,定于2006年5月10日到期,贷户于 2006年6月15

5、日前来归还贷款 ,问应支付多少利息 ?解：利息=(160+360-311+2 )天乂 100000 元X (9.87 %-30)+(195 -160+1)天X 100000 元X(9.87 %-30X1.5)=6941.90+1776.60=8718.50 元4 、定活两便利息计算：存期不足三个月按活期存款利率计算。 三个月以上六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算，六个月以上一年以下的整个存期按定期六个月的利率打六折计算，超过一年的整个存期都按一年期利率打六折算。日期有一天算一天例：某存款户于 2005年3月 1 日存入 10000元定活两便存款，分别于 2005年8月 4日、20

6、05年9月 15日、2006年6月 16日支取，问储户支取时分别能得多少利息？（三个月利率为1.71%, 半年利率为2.07%,一年利率为 2.25%）解：2005 年 8 月 4 日支取时可得利息 =(244-91+3)天X (1.71%-360) X 10000 元X 60%<80%=35.57元.2005年 9 月 15 日可得利息=(285-91+4)天X (2.07%-360) X 10000 元X 60%<80%=54.65 元.2006年 6月 16 日支取时可得利息 =(196+360-91+7)天X (2.25%-360) X 10000 元X 60%<80

7、%=141.60元.定活两便的公式中可以进行简化：一年以上的实付利息=存期天数X本金X 0.3/万半年以上一年以下的实付利息=存期天数X本金X 0.276/万三个月以上半年以下的实付利息=存期天数X本金X 0.228/万5、 活期存折户、贷款按季结息：发生日期 存入金额 支取金额余额 天数 积数20060110 50000 50 ，000 26 1300，00020060205 10000 40 ，000 9 360 ，00020060214 45000 85 ，000 15 1275，00020060301 60000 25 ，000 20 500 ，000积数合计：3，435，000应付利

8、息：68.7 利息税： 13.74 实付利息： 54.966、零存整取利息计算：采用月积数办法计算零整一年的到期实付利息=月存本金X 78X月利率X 80%零整三年的到期实付利息=月存本金X 666X月利率X 80%零整五年的到期实付利息=月存本金X 1830X月利率X 80%例：2005年 1 月 1 日存入 200元零存整取的存款，问到期能支取应实付多少利息？（假定一年期零整利率为 1.98%）解：实付息=200X78X1.98%* 12=25.74元7 、 存本取息利息计算：存本取息的取息日、到期日均为开户日的对日。开户时按约定存期和分次支取 利息的期次，预先算出每次应取的利息，计算公式

9、为：每次支取的利息=（本金X存期（月）X月利率）/支取利息次数储户在支取日未取利息时，以后可随时支取，如特殊情况需提前支取时，以实存期按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算应付利息，实行差额支付，已付利息超过应付利息的差额在本金中扣回。例： 2004 年 2 月 20日存入三年期存本取息 5000元，并约定每月取息，于 2004年 7月 1 日办理提1.89%)前支取，假如客户每月均到网点办理取息，问应付储户本息合计为多少？（利率解：已付利息=（5000元X 36个月X 1.89%-12） *36 期X 80%已支4期=25.2元提前支取应实付利息 =（211-80 ）天乂 0.5万X 0.2元X 80%=10.48元可得本息合计 =本金+实付利息 -已付利息 =5000+10.48-25.2=4985.28 元8 、 整存零取定期储蓄利息计算：到期应付利息=（全部本金+每次支以本金）* 2X存期（月）X月利率整存零取定期储蓄分期支取中如有逾期或提前支取，其逾期或期满后逾期支取部分，均按支取日挂 牌公告的活期储蓄存款利率计算。例：如某户 98 年 10 月 5 日存整存零取三年期 3000元，月利率 3.975%，约定每半年支取本金500元，到期支取时实付利息是多少？解：实付利息=(3000+500)*2X3