滑翔伞项目设计方案（模板）

1、泓域咨询 /滑翔伞项目设计方案滑翔伞项目设计方案目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 项目背景分析6五、 建设方案6六、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7七、 监事7八、 各部门职责及权限9九、 劳动安全分析13十、 企业技术研发分析14十一、 项目节能概述17十二、 建设投资估算18建设投资估算表19十三、 建设期利息20建设期利息估算表20十四、 流动资金21流动资金估算表21十五、 项目总投资22总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表24十七、 经济评价财务测算24营业收

2、入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28十八、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30十九、 财务生存能力分析31二十、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十一、 经济评价结论34二十二、 项目风险对策34二十三、 招标信息发布35二十四、 总结35一、 项目名称及建设性质（一）项目名称滑翔伞项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人顾xx三、 项目定位及建设理由“十三五”时期是国际国内形势大调整大变革时期，既蕴含着重要发展机遇，也会带来多重困难挑战。从全球看，和平与发展的时代主

3、题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，新一轮科技革命和产业革命蓄势待发，同时国际金融危机深层次影响依然存在，外部环境不稳定不确定因素增多。从全国看，我国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济长期向好基本面没有改变，同时发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，长期积累的结构性和体制机制性矛盾亟待解决。从全省看，产业升级提速、城乡区域一体、陆海统筹联动以及生产力发展的多层次将为我省发展提供更大潜力、韧劲和回旋余地，同时传统发展优势正在减弱，地区间同质化竞争加剧，实现由大到强战略性转变需要付出艰苦努力

4、。从全市看，发展基础更加扎实，发展布局更加完善，发展理念更加创新，发展氛围更加浓厚，特别是“打造四个中心，建设现代泉城”的中心任务深入人心，完全有条件实现长期持续健康发展，同时稳增长、转方式、强载体、增活力、惠民生、防风险的任务依然艰巨。面对新形势新任务新要求，必须切实增强机遇意识、忧患意识、担当意识，准确把握宏观形势的发展变化，高度关注机遇挑战的相互转化，持续不断解放思想，多措并举狠抓落实，扎扎实实做好各项工作，推动全市综合实力和竞争力再上新台阶。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积59333.00约89.00亩1.1总建筑面积100396.111.2基底面积35006.471.

5、3投资强度万元/亩325.202总投资万元38092.352.1建设投资万元29147.892.1.1工程费用万元25946.912.1.2其他费用万元2575.542.1.3预备费万元625.442.2建设期利息万元757.952.3流动资金万元8186.513资金筹措万元38092.353.1自筹资金万元22624.073.2银行贷款万元15468.284营业收入万元73000.00正常运营年份5总成本费用万元58863.11""6利润总额万元13770.27""7净利润万元10327.70""8所得税万元3442.57"

6、;"9增值税万元3055.21""10税金及附加万元366.62""11纳税总额万元6864.40""12工业增加值万元23357.72""13盈亏平衡点万元30378.63产值14回收期年6.1415内部收益率19.80%所得税后16财务净现值万元13685.37所得税后四、 项目背景分析滑翔伞是一项空中运动，是飞行运动员驾驶翼型伞衣利用空气升力，达到飞翔于空中的目的。滑翔伞上游为装备生产企业，装备包含翼型伞衣、伞绳、背带系统和头盔等产品；中游为话湘商俱乐部，是连接滑翔伞上下游的关键；下游为消费者群体。

7、五、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员

8、及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1滑翔伞undefinedundefined2滑翔伞undefinedundefined3滑翔伞undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx73000.00七、 监事1、公司设监事会。监事会由3名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一

9、名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股

10、东大会；（6）列席董事会会议；（7）要求公司董事、总裁及其他高级管理人员、内部及外部审计人员出席监事会会议，回答所关注的问题；（8）向股东大会提出提案；（9）依照公司法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（10）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则作为公司章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上

11、对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售

12、统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍

13、。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时

14、收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。

15、4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设

16、计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ11

17、8911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业

18、危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十、 企业技术研发分析目前多数行业企业的生产技术和装备水平落后，处于浅加工阶段，导致生产效率低下，产品附加值低，普遍存在低水平的过度竞争问题。而且因为资金和规模所限，产品品种较为单一，更增加了企业的经营风险。随着市场竞争中品牌竞争、质量竞争的加剧，这种低素质状况已经对中小企业的生存构成了威胁。结合行业特点，公司制定了“小而专、小而精”的发展战略。为了进一步提升企业核心竞争力，公司设立了企业产品研发中心，进一步完善企业自主研发体系。经过十多年产品创新和技术研发，不断消化吸收国内外先进技术资料，与客户进行广泛技术交流，公司拥有了多项核心技术，应用于各类产品，服务于

19、客户的多样化需求。（一）核心技术人员、研发人员情况公司员工总数为xx人，其中研发人员xx人，占员工总数的xx%。公司的核心管理和技术团队形成了以总经理为核心的技术研发团队，建立了以市场需求为导向、技术创新为重点、项目管理为主线的研发管理体系。（二）研发机构设置公司的创新活动由总经理负总责，公司形成了以企业技术中心为主体的创新平台，负责创新活动的具体实施。公司创新组织机构完善，管理运作规范，确保了公司各项持续性创新机制的实施以及各项创新活动的有序开展。技术研发部根据公司发展战略，负责新产品开发计划、策划、设计、实施工作，负责公司日常工艺、技术标准化管理，组织开展工艺和技术创新工作，开展对外技术交

20、流与合作，带动公司的整体发展。（三）技术创新机制和制度安排技术创新能力是公司核心竞争力的体现，公司一直将设计创新、工艺创新、材料创新作为生存和发展的核心要素。为了进一步促进创新能力的提升，加快产品开发步伐，公司采取了一系列措施，保障各项创新活动的实施。（1）持续关注国际领先技术和产品公司积极组织研发人员参加德国、日本、美国等国家的行业及应用展会，充分了解和学习国际领先技术和产品，更加深入了解下游客户对产品的应用，以更具性价比的产品满足国内市场需求。（2）定期会议和培训公司鼓励研发人员主动拜访各地的主要客户，了解客户的及时需求及公司产品的适用情况。公司管理层和研发人员定期召开会议，对新需求、新技

21、术和新产品进行集中讨论，形成产品技术开发方案，从而达到技术分享和激发创新的目标。（3）制度激励公司制定了企业技术中心产品开发管理规定、技术创新项目管理实施方案、企业技术中心人员绩效考核制度，实行以创新产品开发为核心的考核、奖惩管理办法，针对新产品的开发、量产、改进等，为研发人员设置了项目奖，激发了研发人员的创新热情和参与创新的积极性。此外，公司核心技术人员间接持有公司股份，分享公司成长带来的收益，提升其工作积极性，增强了核心技术人员的稳定性。十一、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则

22、5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十二、 建设投资估算本期项目建设投资29147.89万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，

23、合计25946.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12637.48万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12463.20万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为846.23万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2575.54万元。（三）预备费本期项目预备费为625.44万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12637.48124

24、63.20846.2325946.911.1建筑工程费12637.4812637.481.2设备购置费12463.2012463.201.3安装工程费846.23846.232其他费用2575.542575.542.1土地出让金963.43963.433预备费625.44625.443.1基本预备费301.05301.053.2涨价预备费324.39324.394投资合计29147.89十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15468.28万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息757.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1

25、.1建设期利息757.95189.49568.461.1.1期初借款余额7734.141.1.2当期借款15468.287734.147734.141.1.3当期应计利息757.95189.49568.461.1.4期末借款余额7734.1415468.281.2其他融资费用1.3小计757.95189.49568.462债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计757.95189.49568.46十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其

26、他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8186.51万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0034229.2636511.2245639.021.1应收账款0.0015403.1716430.0520537.561.2存货0.0011980.2412778.9315973.661.2.1原辅材料0.003594.083833.684792

27、.101.2.2燃料动力0.00179.70191.68239.601.2.3在产品0.005510.915878.307347.881.2.4产成品0.002695.552875.263594.071.3现金0.002738.342920.903651.121.4预付账款0.004107.514381.345476.682流动负债0.0028089.3829962.0137452.512.1应付账款0.0010112.1710786.3213482.902.2预收账款0.0017977.2119175.6923969.613流动资金0.006139.886549.218186.514流动资金

28、增加0.006139.88409.331637.305铺底流动资金0.0010268.7810953.3713691.71十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38092.35万元，其中：建设投资29147.89万元，占项目总投资的76.52%；建设期利息757.95万元，占项目总投资的1.99%；流动资金8186.51万元，占项目总投资的21.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38092.35100.00%1.1建设投资29147.8976.52%1.1.1工程费用25946.9168.12%1.1.

29、1.1建筑工程费12637.4833.18%1.1.1.2设备购置费12463.2032.72%1.1.1.3安装工程费846.232.22%1.1.2工程建设其他费用2575.546.76%1.1.2.1土地出让金963.432.53%1.1.2.2其他前期费用1612.114.23%1.2.3预备费625.441.64%1.2.3.1基本预备费301.050.79%1.2.3.2涨价预备费324.390.85%1.2建设期利息757.951.99%1.3流动资金8186.5121.49%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资38092.35万元，其中申请银行长期贷款15468.28万元，

30、其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38092.35100.00%1.1建设投资29147.8976.52%1.2建设期利息757.951.99%1.3流动资金8186.5121.49%2资金筹措38092.35100.00%2.1项目资本金22624.0759.39%2.1.1用于建设投资13679.6135.91%2.1.2用于建设期利息757.951.99%2.1.3用于流动资金8186.5121.49%2.2债务资金15468.2840.61%2.2.1用于建设投资15468.2840.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用

31、于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入73000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0054750.0058400.0073000.002增值税0.002638.512814.413055.212.1销项税0.007117.507592.009490.002.2进项税0.004478.994777.596434.793税金及附加0.00316.63337.73366.623.1城建税0.00184.7019

32、7.01213.863.2教育费附加0.0079.1684.4391.663.3地方教育附加0.0052.7756.2961.10（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3055.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务

33、测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用58863.11万元，其中：可变成本48786.96万元，固定成本10076.15万元。达产年项目经营成本56500.39万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0034453.7636750.6845938.352工资及福利费0.002848.612848.612848.613修理费0.00954.29954.29954.294其他费用0.006759.146759.146759.144.1其他制造费用0.00558.69

34、558.69558.694.2其他管理费用0.00425.60425.60425.604.3其他营业费用0.005774.855774.855774.855经营成本0.0045015.8047312.7256500.396折旧费0.001585.501585.501585.507摊销费0.0019.2719.2719.278利息支出0.00757.95757.95757.959总成本费用0.0047378.5249675.4458863.119.1其中：固定成本0.0010076.1510076.1510076.159.2可变成本0.0037302.3739599.2948786.96（四）税

35、金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加366.62万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13770.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13770.27×25.00%=3442.57（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13770.27万元，缴纳企业所得税3442.57万元，

36、其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13770.27-3442.57=10327.70（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0054750.0058400.0073000.002税金及附加0.00316.63337.73366.623总成本费用0.0047378.5249675.4458863.114利润总额0.007054.858386.8313770.275应纳所得税额0.007054.858386.8313770.276所得税0.001763.712096.713442.577净利润0.005291.146290.1

37、210327.708期初未分配利润0.000.004762.039946.939可供分配的利润0.005291.1411052.1520274.6310法定盈余公积金0.00529.111105.212027.4611可供分配的利润0.004762.039946.9318247.1712未分配利润0.004762.039946.9318247.1713息税前利润0.009576.5111241.4917970.79十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部

38、收益率（FIRR）=19.80%。本期项目投资财务内部收益率19.80%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13685.37（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13685.37万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期

39、（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.14年。本期项目全部投资回收期6.14年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0054750.0058400.0073000.001.1营业收入0.000.0054750.0058400.0073000.002现金流出14573.9414573.9451472.3148059

40、.7864644.192.1建设投资14573.9414573.942.2流动资金0.006139.88409.337777.182.3经营成本0.0045015.8047312.7256500.392.4税金及附加0.00316.63337.73366.623所得税前净现金流量-14573.94-14573.943277.6910340.228355.814累计所得税前净现金流量-14573.94-29147.88-25870.19-15529.97-7174.165调整所得税0.002394.132810.374492.706所得税后净现金流量-14573.94-14573.941513.

41、988243.514913.247累计所得税后净现金流量-14573.94-29147.88-27633.90-19390.39-14477.15计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.26%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.80%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：27298.95万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：13685.37万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.44年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.14年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要