国际贸易单证教程第二章ppt课件

1、第二章 国际贸易合同与结算方式 第一节第一节 国际贸易合同国际贸易合同 第二节第二节 汇付汇付 第三节第三节 托收托收 第四节第四节 信用证信用证第一节 国际贸易合同见课本25-30页第二节汇付 一、汇付的基本概念及其当事人一、汇付的基本概念及其当事人 汇付汇付Remittance是一种顺汇方式，是一种顺汇方式，是银行汇出行应汇款人债务人是银行汇出行应汇款人债务人的要求，以一定的方式将一定的金额，的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银通过其在国外联行或代理行作为付款银行汇入行），付给收款人债权人行汇入行），付给收款人债权人的一种结算方式。的一种结算方式。 汇付的四

2、方基本当事人： remitter汇款人） payee or beneficiary收款人） remitting bank汇出行） paying bank汇入行，解付行） 二、汇款方式的种类及其业务程序二、汇款方式的种类及其业务程序 汇款方式的种类：汇款方式的种类：1电汇电汇Telegraphic Transfer, T/T）2信汇信汇Mail Transfer, M/T）3票汇票汇Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 三、电汇三、电汇 电汇电汇Telegraphic Transfer, T/T是汇是汇款人委托银行汇出行以电报款人委托银行汇出行以电报C

3、able）、电传）、电传Telex或或SWIFT 方方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇款方式。 The telegraphic transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by an authenticated cable or telex or SWIFT sent by a remitting bank to a paying bank instructing the latter to pay a certain sum in money to a d

4、esignated payee of the remittance. 资金 电 电 收 付 汇 电 申 汇 据 款 请 汇 书 通 回 交 知 款 执 付 书 费 加押电传/电报 付讫借记通知书 Remitter Beneficiary Remitting Bank Paying Bank 结算工具结算工具优缺点优缺点电汇电汇电报电报电传电传SWIFT缺陷：缺陷：优点：优点：迅速收款迅速收款平安、可靠平安、可靠费用高费用高 电报或电传的电文FM: 汇出行名称TO: 汇入行名称DATE: 发电日期TEST 密押OUR REF. 汇款编号NO ANY CHARGES FOR US我行不负担任何费用

5、或写成CHARGES, IF ANY, ARE FOR BENS ACCT PAY 付款金额VALUE 起息日 TO 收款人 (或FOR CREDIT OF （收款人的帐户行） IN FAVOUR OF (收款人名称)ACCOUNT NO.收款人账号MESSAGE汇款附言 ( 有 时 写 成 D E T A I L S O F PAYMENT_)ORDER(或BY ORDER OF, 简写成B/O) 付款人COVER头寸拨付若汇出行在汇入行开设帐户，一般写成PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU） FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE CHA

6、SE MANHATTAN BANK, N.A., NEW YORK DATE: 5TH MAY, 2019 TEST 1567 OUR REF 256770628 NO ANY CHARGES FOR US PLS PAY USD30,000.00 VALUE 5TH MAY TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR ACCOUNT NO. 006-250-106129-002 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. 911508 ORDER PHOTOGRA

7、PH CO. TIANJIN IN COVER DEBIT OUR ACCOUNT WITH YOU. SWIFT电文 MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 040610 Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG : 20/ transaction reference number汇款编号） 208TT0992 :32A/ value date, currency code, amount起息日/货币/金额） 040610 GBP62,000.00 :50/ orde

8、ring customer付款人） ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU :57/ account with bank受益人银行） THE FIRST NATIONAL BANK, LONDON :59/ beneficiary customer受益人） ACCOUNT NO. 36998044 ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON :70/ details of payment汇款摘要） CONTRACT NO. 201941 : 71A/ details of char

9、ges汇款费用） BENEFICIARY :72/ bank to bank information银行指令） COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT 四、信汇四、信汇信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书书M/T Advice或支付委托书或支付委托书Payment Order邮寄给汇入行，授权邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by a

10、mail advice or payment order sent by a remitting bank to a paying bank authorizing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.优缺点优缺点信汇信汇信汇委托书信汇委托书支付委托书支付委托书缺陷：缺陷：优点：优点：迅速收款迅速收款平安、可靠平安、可靠费用高费用高结算工具结算工具 资金 信 信 收 付 汇 信 申 汇 据 款 请 汇 书 通 回 交 知 款 执 付 书 费 邮寄信汇委托书 付讫借记通知

11、书 Remitter Beneficiary Remitting Bank Paying Bank 五、票汇五、票汇票汇汇款是汇出行应汇款人申请，开立以其分票汇汇款是汇出行应汇款人申请，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票行或代理行为解付行的银行即期汇票Bankers Demand DraftBankers Demand Draft），支付一定金），支付一定金额给收款人的汇款方式。额给收款人的汇款方式。 优缺点优缺点票汇票汇银 行 即 期 汇银 行 即 期 汇票票收款人可自行将汇票收款人可自行将汇票向汇入行收款向汇入行收款汇款人自行将汇票传递汇款人自行将汇票传递给收款人给收款人汇票经收款

12、人背书后可汇票经收款人背书后可以在市场上流通以在市场上流通结算工具结算工具 资资金金 银银行行即即期期汇汇票票 票票 银银 银银 付付 汇汇 行行 行行 申申 即即 即即 款款 请请 期期 期期 书书 汇汇 汇汇 票票 票票 交交 款款 付付 费费 汇汇款款通通知知书书（票票根根） 付付讫讫借借记记通通知知书书 Remitter Beneficiary Remitting Bank Paying Bank 六、汇款方式在国际贸易中的应用六、汇款方式在国际贸易中的应用 汇款可用于货款的结算，也可用于从属汇款可用于货款的结算，也可用于从属费用的结算。费用的结算。 （一货款的结算（一货款的结算 1、

13、预付货款、预付货款 （Payment in Advance） 通常为预付订金，以防毁约。通常为预付订金，以防毁约。 2、货到付款、货到付款Payment after the Arrival of Goods ），又称），又称Open Account Transaction , Deferred Payment Transaction。 货到付款又分： a.售定Be Sold out/ up） 特点： 主要用于鲜活商品的贸易，由于其数量、质量不固定，难以用L/C结算； 出口单据不是通过银行寄出，而是随货物带出。 售价及付款时间事先确定，通常是货到立即付款货或一个月后付款。b.寄售Consignm

14、ent） 出口方和进口方其实是委托与受托关系，不是买卖关系。 （二从属费用的结算 用于支付国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款、罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用。数额不大，对双方影响小，采用汇款方式比较方便。 汇款结算方式的特点： 1风险较大； 2进出口双方的资金负担不平衡； 3结算简单、迅速、费用低。第三节 托收 一、托收的定义一、托收的定义托收托收Collection是出口方委托本地银行根据其是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。款的结算方式。委托人托收行代收行付款人买卖关系2、托收指示及汇票

15、委托代理关系1、托收申请书及汇票委托代理关系3、提示汇票4、付款二、托收当事人二、托收当事人1. Principal委托人）：委托人）： 委托银行办理托收业务的人。委托银行办理托收业务的人。 他通常是他通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor托运人）。也可以是托运人）。也可以是Payee of the Collection Bill 。2. Remitting Bank托收行）：托收行）： 接受委托办理托收业务的银行，又称寄单接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行。行。 他通常是他通常是Exporters Bank, Payee of the Collect

16、ion Bill。3. Collecting Bank代收行）：代收行）： 接受托收行委托，参与办理托收业务的银接受托收行委托，参与办理托收业务的银行。行。 他通常是他通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。 二、托收当事人二、托收当事人4. Presenting Bank提示行）：提示行）： 向汇票付款人提示承兑向汇票付款人提示承兑/付款的银行，通常付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。5. Drawee付款人）付款人）: 他通常是他通常是Importer, Buyer，Draw

17、ee of the Collection Bill。 托收业务中的契约关系：托收业务中的契约关系： 出口商与托收行之间的契约出口商与托收行之间的契约托收申请托收申请书。书。 托收行与代收行之间的契约托收行与代收行之间的契约托收指示。托收指示。三、托收方式的种类三、托收方式的种类 光票托收光票托收 付款交单付款交单D/P） 即期即期D/P 跟单托收跟单托收 远期远期D/P 承兑交单承兑交单D/A） 直接托收：委托人直接将汇票、单据直接托收：委托人直接将汇票、单据 寄给代收行寄给代收行三、托收方式的种类三、托收方式的种类（一光票托收（一光票托收Clean Collection） 指金融单据托收，不

18、伴随商业单据。指金融单据托收，不伴随商业单据。 在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票有时也可附发票等非货运单据委托银行托收。汇票有时也可附发票等非货运单据委托银行托收。 托收的款项一般是贸易从属费用。托收的款项一般是贸易从属费用。 （二跟单托收（二跟单托收Documentary Collection） 指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。金融单据的托收。 （三直接托收（三直接托收Direct Collection） 委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。委

19、托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。括在规则之中。 承兑交单Document againstAcceptance, D/A） 凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。The release/ delivery of documents against acceptance of tenor draft. 承兑交单程序如下： 货货物物装装船船 托托 款款 收收 项项 汇汇 承承 交交 提提 付付 申申 贷贷 票票 兑兑 示示 请请 记记 提提 汇汇 付付 书书 委委 示示 票票 单单

20、款款 款款 托托 承承 跟跟 人人 兑兑 单单 帐帐 汇汇 户户 票票 航航寄寄托托收收指指示示和和跟跟单单汇汇票票 汇汇交交收收妥妥的的货货款款 Principal /Exporter Drawee/Importer Remitting Bank Collecting Bank/ Presenting Bank 即期付款交单即期付款交单Documents against Payment, D/P或或D/P at Sight） 凭付款人对即期汇票付款而交出单据。凭付款人对即期汇票付款而交出单据。 The release/delivery of documents against the pay

21、ment of sight draft. 远期付款交单远期付款交单D/P at xx days after sight） 凭付款人对远期汇票付款而交出单据。凭付款人对远期汇票付款而交出单据。 The release/delivery of documents against the payment of tenor draft. 远期汇票的时间一般应不长于货物海上远期汇票的时间一般应不长于货物海上运输时间，否则会使货物滞留码头，易遭损失运输时间，否则会使货物滞留码头，易遭损失或罚款，而托收行对此不负责任。或罚款，而托收行对此不负责任。 URC522认为托收应不认为托收应不should not包

22、包含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商业单据凭付款交出。所以远期付款交单通常不业单据凭付款交出。所以远期付款交单通常不宜采用。宜采用。 四、托收申请书、托收指示四、托收申请书、托收指示 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。定义：收业务的依据。定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的，授托收指示是托收行根据托收申请书缮制的，授权代收行处理单据的完全和准确的条款。权代收行处理单据的完全和准确的条款。委托人托收行代收

23、行托收申请书托收指示 代收行与托收行有帐户关系代收行与托收行有帐户关系 （1 1当代收行在托收行开有帐户当代收行在托收行开有帐户 （2） 当托收行在代收行开有帐户当托收行在代收行开有帐户 3. 在代收行与托收行无帐户联系时，可找一家与托收行和代在代收行与托收行无帐户联系时，可找一家与托收行和代收行有帐户关系的代理行。收行有帐户关系的代理行。 （1如果托收行在国外如果托收行在国外X行设有帐户，代收行将收妥款汇交行设有帐户，代收行将收妥款汇交X行，贷记托收行帐户。行，贷记托收行帐户。 托收行在托收指示书上可以做这样托收行在托收指示书上可以做这样的交款指示：的交款指示： Collection Ins

24、truction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail to us. （2如果代收行在国外X行设有帐户，代收行将收妥款项授权X银行，借记本行帐户，汇款给托收行。 托收指示上可注明：Please collect proceeds and reimburse us through Bank by asking them to authorize us by airmail/cable to debit their a

25、ccount. (请代收货款并通过要求某某行以航邮或电报授权我行借记其账户的方式偿付我行)五、托收汇票当事人及其背书五、托收汇票当事人及其背书托收汇票托收汇票Collection Bill/Draft的当事人：的当事人：收款人制票人进口商Drawer: the exporter, the sellerDrawee: the importer, the buyerPayee: (1) drawer；(2) remitting bank; (3) collecting bank托收汇票收款人为出口商：托收汇票收款人为出口商：收款人制票人进口商委托人托收行代收行空白背书转让托收记名背书转让托收汇票收

26、款人为托收行：托收汇票收款人为托收行：收款人制票人进口商委托人托收行代收行指示托收记名背书转让托收汇票收款人为代收行：托收汇票收款人为代收行：收款人制票人进口商委托人托收行代收行指示寄给 六、托收风险和防范六、托收风险和防范 （一托收风险（一托收风险 出口商承担哪些风险？出口商承担哪些风险？ 托收风险主要来自于：托收风险主要来自于： 1、市场风险。、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。 （二托收风险的防范（二托收风险的防范1调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应

27、妥善掌握，应妥善掌握，不宜超过其信用程度。不宜超过其信用程度。2了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由目的地后，由于不准进口或收不到外汇而受到损失。于不准进口或收不到外汇而受到损失。3了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收响安全迅速收汇。汇。4出口合同应争取按出口合同应争取按CIF或或CIP条件成交，由出口人办条件成交，由出口人办理货运保险，或理货运保险，或投保出口信用险。投保出口信用险。5对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，对托收方式的交易，要建立健

28、全管理制度，定期检查，及时催收清及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。的损失。值得注意的问题：1、我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方找到借口拒付货款。2、国外代收行最好不由进口人指定，若确有必要，应事先征得托收行赞同。3、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用DP方式时要特别小心谨慎。 4、采用DP after sight方式要慎重。因DP有DP at sight和DPafter sight之分。URC522第7条中特别指出：“托收不应含有凭付款交付商业单据的远期汇票。”其用意是劝阻出口人采

29、用远期付款交单方式DPafter sight）。因有的国家把远期DP当作DA处理。若出口人执意要采用远期DP，则后果自负。 5、DP付款方式下签FOB出口合同，保险由买方办理。为了货物的安全，保障我方利益，可以我方出方另行加保“卖方利益险”，中国人民保险公司可负责办理此项业务，保险费按所投保险险别正常费率的25计收。投保后，万一货物遇险，买方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。 6、卖方预收一定的押金，余额用DP at sight支付。出口企业可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。 若托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转售，而从已收款项中扣除发

30、生的损失费用。若采用此办法，通常在合同中规定：“装运货物以电汇向卖方提交预付款为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。” 7、可采用国际保理或出口信用保险两种事前控制风险的措施以及委托追账公司追收账款的事后补偿措施。七、 银行在托收业务中的资金融通 托收出口押汇对出口商 贷款 融通汇票承兑信用额度） 融通汇票承兑信用额度）对进口商 信托收据（一对出口商的融资（一对出口商的融资 1、托收出口押汇、托收出口押汇Collection bills purchased），又称议付），又称议付Negotiation）。）。 托收行按票面金额扣减利息和手续费，托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。出口商。托