固定资产管理暂行办法

1、固定资产管理(暂行办法第一章 总 则第一条 为加强公司固定资产管理, 保证固定资产的购置、 使用、 更新及日常管理统一 和规范,特制定本办法。第二条 本办法所指固定资产分为电脑类和非电脑类。其中电脑类固定资产包括电脑、 打印机、 微机服务器、 小型机、 光盘机、 磁带机、 路由器等, 非电脑类固定资产包括电视机、 影碟机、音响、传真机、复印机、速印机、分页机、碎纸机、打孔机、采访机、收录机、照 相机、摄录机、投影仪及其推车、净化器、空调、扫描仪、红外线测温仪等。第二章 各部门职责第三条 公司计财部负责固定资产计划的制定、 新购资产的审核、 帐务处理及盘点清查。 第四条 公司人事行政部负责固定资

2、产的申购、 审核、 库存设备的调配、 实物管理并建 立和保管固定资产卡片 (见附件 1 ,同时协助计财部对固定资产进行盘点,协助信息技 术部对电脑类固定资产进行盘点。第五条 公司人事行政部负责电脑类固定资产的申购、 验收、 登记、 调配、 转移、 返还、 维修、报废审核等,并汇总编制年度 IT 设备预算。第六条 各部门指定一名责任心强,对部门情况较为熟悉的人员作为固定资产专管员, 并报人事行政部;专管员一般情况下不得更换,如有更换,请书面报人事行政部, 并办理交 接手续后方可接任。第七条 部门固定资产专管员职责为:1. 负责本公司、部门固定资产预算编制及购置申报。2. 负责本公司、部门固定资产

3、的实物管理。3. 负责登记本本公司、部门固定资产卡片、填制固定资产变动表。4. 负责每件固定资产相关附属物品:说明书、配件、保修卡等的保管。5. 负责本公司、部门固定资产盘点等相关事务管理事项。第八条 公司人事行政部、 计财部要建立定期统计制度, 由人事行政部、 计财部各指定 一名负责人,每月的 25日进行一次沟通,收集各部门固定资产变动表(见附件 2 ,对固定 资产所有人的流动情况进行统计、更新。第三章 固定资产的申购第九条 固定资产的申购、 报批必须在预算额度内, 要求申请部门以签报的形式详细报 告配置现状、 申购原因和购置需求, 公司人事行政部负责审核设备购置的合理性, 是否库存 可以调

4、配;计财部审核资产预算、信息技术部负责电脑设备配置标准审核。第十条 对于库存调配的资产,由资产专管员在申请人领用时对固定资产卡片作转移 登记; 新购入的资产,部门资产专管员根据签报和订单和合同进行验收,验收合格后, 部门 固定资产专管员必须登记固定资产卡片 。第十一条 经申购获批的非电脑类固定资产由人事行政部统一购置或由人事行政部核 定购置价格及购置型号后由申请部门购置。 经报批的电脑类固定资产由信息技术部指导购 置,具体购置流程参照公司相关采购制度 IT 实物资产管理办法 。第十二条 固定资产具体申购审批流程见附件 3。第四章 固定资产的登记、领用第十三条 固定资产卡片是全面监督和控制在用的

5、固定资产的基本记录, 内容包括资 产名称、使用日期、数量、序号、使用部门、资产负责人、存放地点等资料;固定资产卡片 一式两联, 由部门固定资产专管员负责登记, 人事行政部固定资产专管员负责指导填制, 并 经资产使用人、 部门及人事行政部资产专管员签名确认, 一联由人事行政部留存, 一联交部 门资产专管员存档作为日常核对实物依据。第十四条 固定资产卡片包括新增登记和转移登记。新增登记指新资产领用时由资 产专管员建立固定资产卡片; 变更登记指原资产使用人或使用部门、 原值等内容发生变动时由资产专管员对原两份固定资产卡片信息进行更改。第十五条 固定资产标签 (见附件 4 是指将固定资产编码制作成标签

6、粘贴在固定资 产实物上以作识别。 电脑设备由于其使用管理的特殊性, 标签除登记编码外, 还须登记系统 配置(CPU 、内存、硬盘、光驱等,固定资产标签由人事行政部负责填制粘贴和维护。 第十六条 对于新增电脑设备,由公司信息技术部验收,与 IT 设备管理系统进行核 对,填制固定资产变动使用表报送公司人事行政部、 计财部和相关部门的固定资产专管 员,并协同公司人事行政部建立登记固定资产卡片 。第十七条 对于新增非电脑类固定资产, 由人事行政部根据签报和发票等进行验收, 验收合格后,固定资产专管员必须及时登记固定资产卡片 。第十八条 各部门资产专管员应于每月 23日前汇总本部门的资产新增、 转移情况

7、填 制部门固定资产变动表, 经部门经理确认后报人事行政部; 人事行政部固定资产专管员需与 实物核对确认; 对新增资产粘贴标签, 检查和督促部门资产专管员进行卡片更新, 并于每月 25日前填制固定资产变动使用表经部门经理确认签字,供计财部作帐务处理依据。第五章 固定资产的使用、保管、报废第十九条 电脑类固定资产由使用人负责保管, 非电脑类固定资产由人事行政部统一管 理, 保管人负有妥善保管资产的责任, 资产损坏或丢失应及时通知部门固定资产专管员、 人 事行政部和计财部。 使用部门和个人必须向人事行政部办理借用手续并承担使用责任, 办公 用品由人事行政部负责管理。第二十条 固定资产专管员负责监督本

8、部门资产使用情况, 使用人员或使用部门发生变 动时, 及时通知人事行政部办理资产交接手续, 人事行政部需明确交接人, 并对固定资产卡 片进行转移登记。同时在固定资产卡片上登记本件每次大修或保养记录。第二十一条 员工办理离司手续前, 计财部提供该员工使用的资产明细清单, 交由人事 行政部, 人事行政部会同部门固定资产专管员根据该清单以及固定资产卡片进行资产实物验 收,验收完毕后由部门资产专管员、 人事行政部在公司离职手续办理交接单相应部门的 “办公设备 (电脑、 手提电脑等 已移交” 栏上签名确认, 并对固定资产卡片进行变更登记。 第二十二条 公司固定资产不允许对外出租、 出借或利用固定资产进行

9、其他任何赢利活 动。如有特殊情况,报经公司主管领导审批后方可外借,但必须如期归还,如逾期不还,由 经办人按固定资产原值进行赔偿。第二十三条 因管理不善造成固定资产丢失毁损坏的, 责任人应不低于固定资产净值的 60%进行赔偿。第二十四条 手提电脑的借用仅限于特定业务。 借用时应先填写 手提电脑借用申请表 (见附件 5 ,由部门领导、计财部签字后方可向信息技术部办理领用手续。 手提电脑借用 申请表留存在财务部。第二十五条 手提电脑使用人应注意保管手提电脑, 不得安装与工作无关的软件。 使用 结束后应将自己的文件拷出、删除后,送还部门或信息技术部。第二十六条 折旧处理及报废。固定资产报废须以签报形式

10、提出,报计财部批准。 第二十七条 盘点。 每年度固定资产必须实地盘点一次, 由计财部会同人事行政部完成。 人事行政部根据计财部固定资产盘存明细表核对固定资产卡片, 按规定做好变更登记, 各使 用部门应予积极配合。附 则第二十八条 本制度适用于分公司及分支机构。第二十九条 本制度由公司人事行政部负责解释。附件:1.实物台帐2.资产卡片3.资产变动表4.资产申购流程5.资产标签6.电脑借用申请表附件 1固定资产实物台帐 注:1、本表一式两份,部门资产管理员一份,公司资产管理员一份2、该表应根据固定资产变动表实时调整附件 2固 定 资 产 卡 片 1. 固定资产卡片一式二联,第一联人事行政部留存,第

11、二联由使用部门固定资产管理 员留存。2. 该卡片随实物流转,资产报废时,需将第一联、第二联固定资产卡片作为签报附件, 报主管部门审批。3.本卡可根据实际使用情况添加续页。附件 3:固定资产使用变动表部门名称:年 月 部门资产管理员 :部门经理 :注:1. 资产变动包括资产增加、减少、以及原资产使用人或使用部门发生变动。2. 资产增加或减少请在备注栏中注明。5附件 4： 电脑设备审批流程： 需求部门 以签报形式提出 申请 公司信息技术部 审核 同 意 公司计财部 审核 同 意 总经理室 审核 同 意 公司计财部 新增账务处理及付款 审核 公司人事行政部 登记固定资产卡片 6 非电脑设备审批流程： 需求部门 以签报形式提出 验收、 登记 库存设备经总经理室同意 调配 申请 公司人事行政部 审核 同 意 公司计财部 审核 同 意 总经理室 同 审核 意 公司计财部 新增账务处理及付款 7 附件 5： 固定资产标签 （一） 非 PC 固定资产标签格式 资产名称 使用部门 机器序列号 资产编号 使用人 （二） PC 固定资产标签格式 资产名称 使用部门 机器序列号 CPU