梦莉雅财务审批授权制度090729(1)

1、经营管理口综合其它编号MLYCW004版次 1通用口衔接部门口临时编制刘焕祥复核审批于洪签发喻磊日期090729日期090729日期090803日期090803阅文范围全体员工口店长级口部长级口经理室执行日期梦莉雅财务审批授权制度1费用审批授权1.11.1 费用的界定1.1.11.1.1 常规性费用是指已经由公司研究并制定一定标准的固定费用，或者在日常 工作中均衡发生且形成一定标准的固定费用。 此费用开支无需经过事前申请，其 事后按规定程序进行报销。具体常规性费用有：1 1、 规定标准内的电话费；2 2、 规定标准内的差旅费；3 3、 水电费；4 4、 按合同支付的房租费（不包含新店）；5 5

2、、 按标准发放的工资和福利费（如餐费）；6 6、 已核定人员及标准的劳动保险费；7 7、 银行手续费及利息；8 8、 按标准配置的固定资产及低值易耗品；9 9、 按核定标准开支的运杂费；1010、 按核定标准价格统一采购的办公用品、耗材、包装用品等； 1111、按核定标准统一印刷的手册、宣传册和其他印刷品;1212、已核定标准的生活用房租;1313、 按正常出车发生的汽车开支；1414、按标准数量和价格制作的服装费；1515、按正常税负缴纳的各种税收（不含防洪保安基金、工会经费、补交税款等）。1.1.21.1.2 非常规性费用是指在日常工作中不均衡发生，或者公司未制定标准且必须 经过事前商榷的

3、各种开支，必须经过事前审批，且事后按规定的程序进行报销。所有未列入常规性费用项目的都属于非常规性费用，如业务招待费、超标准的固定资产的购置、超标准的低值易耗品的购置、装修费、固定资产维修、以及各种 行政收费促销费、广告费等。1.21.2 费用的审批流程1.2.11.2.1 费用开支事前审批。非常规性费用必须按规定的流程进行事前审批，常规 性费用无需进行事前审批。事前审批人负责审批费用开支事件的合理性、真实性、必要性等，以及对费用开支金额进行基本判断。事前审批责任人见授权表。1.2.21.2.2 费用开支报销审批。费用报销时，按规定的报账流程进行审批。报销审批 人负责审批费用开支金额的合规性、真

4、实性、合理性等，以及费用票据的合法性 等。事后审批流程见审批表。1.31.3 非常规性费用的事前审批1.3.11.3.1 所有非常规性费用在开支前，一般以口头或者手机短信的方式进行审批，但较复杂、口头表达欠准确或者可能会引起争议的事项需通过邮件进行审批； 未 通过邮件审批的，事后可通过邮件或者面签的方式补办事前审批手续， 其授权表 如下：项目审批权限申请人初审人批准人备注公司非 常规费200200 元以下经办人无门店、部门负责人审批邮件抄送分管副总用(含外 事费用)200-1000200-1000 元经办人门店、部门负责人分管副总审批邮件抄送总经理10001000 元 -10000-10000

5、元门店、 部 门负责人分管副总总经理审批邮件抄送总裁1000010000 元以上分管副总总经理总裁说明:所有常规性费用的相关标准、制度、合同等必须报财信部存档，如手机费标 准、差旅费标准、DMDM 印刷品数量单价的定额标准、新店装修的定额标准、房租 合同等，财务部未存档的费用，一律视同为非常规性费用。(2)(2)分管副总是按费用的职能归属划分的；当某项费用开支涉及几个副总，或分管副总界定不清时，由总经理进行界定。1.3.21.3.2 费用按以下流程进行事后审批流程：项目一部门门店 初审 二财务审 核三审批四付款备注费用部门、门店负 责人初审或事 前审批人财务负责人 审核总经理出纳非常规性费用审

6、批 报销时要有事前批 准人在初审栏签字， 或附事前批准人批 准邮件132.1132.1 由经办人按规定填写费用报销凭据。132.2132.2 初审人或事前批准人对费用开支事件的真实性、合理性、必要性负责， 同时对开支金额负责。1.3.2.31.3.2.3 由公司总经理在报销批准栏签字。审批人审核费用事件以及开支金额的 合理性和真实性。1.3.2.41.3.2.4 出纳进行付款。出纳对票据所示收款人和实际收款人是否一致负责；同 时，对签字手续不齐全的要电话进行确认，并要求审批人事后进行补签2货款审批授权2.12.1 货款按以下流程进行审批:项目一采购部门 内勤初审二米购部 门负责人 审核三分管副

7、总审批四财务部 门负责人 审核五出纳付款货款1 1 计算收费 返利和扣款 事项2 2 查询库存 存货金额、 确定结算方 式、计算结 算金额1 1 审核收费返利和扣款、结算方式等2 2 审核商 品库存、资 金占用是 否合理1 1 对采 购付款制 度把关；2 2 对采 购付款的 的合理性 负责；2 2 对商 品结构、 资金占用 等负责。1 1 全面检 查付款流 程手续，对 签字手续 的完整性 负责；2 2 审核货 款支付方 式、收款 人。1 1 对票据所示 收款人和实际 收款人是否一 致负责；2 2 同时，对签 字手续不齐全 的要电话进行 确认， 并要求 审批人事后进 行补签。未按制度和合同规定结

8、算方式及金额付款的，其金额超过 1 1 万元，需总经理 签字；超过 5 5 万元，需总裁签字。3资金审批授权3.13.1 公司财务部向门店划拨资金:项目一门店申请 人 二财务部三分管副总四总经理审 批五财务 部付款单笔资金 50005000 元以下门店财务 管理员申请财务部长 审核审核申请事项 及金额财务部付款，出纳 审查收款 人是否为 申请人帐 户单笔资金 50005000元以上门店财务 管理员申请财务部长 审核审核申请事项 及金额审批拨款金额3.1.13.1.1 上表中资金指由公司财务部直接拨付在门店兼职财务管理员个人银行账户 的资金；3.1.23.1.2 财务部付款在 1010 万元以上

9、的，需终审人进行面签；若用邮件回复，需电 话向终审人确认。3.23.2 借款3.2.13.2.1 员工一般性借款审批：公司员工借款：金额制单初审复审批准审核付款单笔借款或个人 累计借款 1 1 万元经办人填写 事件和金额部门负 责人分管副 总总经理财务部 长出纳以下单笔借款或个人 累计借款 1 1 万以上经办人填写 事件和金额部门负 责人总经理总裁财务部 长出纳322322 采购现金借款或预付款审批:金额制单初审批准审核付款单笔借款或个人 累计借款 1 1 万以 下经办人填写事件和金额分管副总总经理财务部长出纳单笔借款或个人累计借款 1 1 万以上总经理总裁财务部长出纳预付款指依据合同或协议已经核定的款项。包括商品采购预付款，已经经过事前 审批的资产米购预付款，房租费、转让费、装修费等费用预付款。3.33.3 其他：3.3.13.3.1 除长期固定关系的商品供应商和公司日常工资、税金等外，其他单笔超过 1010 万元的资金支出，无论是采购款、费用款还是往来款，一律必须经总裁审批 方可付款。3