房地产企业责任追究管理办法

1、房地产企业责任追究管理方法第一章总那么 第一条为适应企业管理的需要， 明确企业责任事项的追究原那么、 程 序、方法与措施，特制定本方法。损失额 2 万元以下，且负面影响未 超出部门围， 不构成责任事项的日常经营行为的奖惩适用 ?企业奖惩 管理制度?。第二条本方法适用于企业各职能部门与其属下各子公司和工程公司 以下简称：各单位。第三条各单位人员因成心或过失发生的违规违纪等损害企业利益的 行为，均应依照本方法追究相应行政与经济责任。一、成心责任行为是指员工明知自己的行为会发生损害公司利益 的后果，却希望或放任该结果发生的行为；二、过失责任行为是指员工应当预见到自己的行为可能会发生损 害公司利益的后

2、果， 却因为疏忽大意没有预见， 或者已经预见而轻信 能够防止， 以致发生损害公司利益结果的行为； 员工在业务操作中不 尽职、不尽责， 以致公司利益受损的行为。员工玩忽职守或滥用职权 造成公司严重损失的，构成严重过失责任行为。 第二章责任追究的依据、 原那么与权限第四条责任追究的依据， 除以 企业与各单位部所有制度流程作为责任定性标准外，各单位责任制 如年度经济责任制、部门责任制等、各岗位职责说明书也是定性 标准，同时，某项业务事项操作时所处的行业惯例与环境、通行的操 作常规以与根本常识等也可作为定性依据。第五条责任界定的一般原那么： 一、对当事人有违反制度流程、或应尽未尽职责、或违反常规常 识

3、、或滥用职权操作业务的事实和行为过程进展责任追究； 二、授权人对授权不当或用人不察导致被授权人发生责任事项的， 授权人应承担连带责任；三、部门领导应对其部属的渎职、重大失职、违规违纪等行为视 行为性质、情节、后果等因素承担相应的连带责任；四、责任事故是由带连续的业务操作行为导致的，各有关当事人 对自己所处时间段实施的业务行为负全部责任， 并对其已向下手传递 的业务信息的真实性、 合理性负全责；当事人并非本身业务操作不规、 不负责任而完全是因其上手提供的数据信息不真实、 不合理导致责任 事故，且当事人已经采取充分措施防止或挽救损失的影响进一步扩大， 责任由其上手全部承担；五、对成心实施或造成外部

4、的、明显的、直接经济利益损失的行 为，从重、加重，直至加倍对当事人实施责任追究；六、对责任围事项推卸责任，造成整体工作延迟，使公司利益直 接或间承受损的单位或个人实施责任追究；七、对需团队合作的工作，不给予积极配合和支持的单位或个人 应承担连带责任；八、对当事人采取“先退缴非法所得，再按比例赔偿公司利益损 失，并承受行政处分的连续性处理措施；九、责任追究以对责任人个人追缴非法所得、实施经济赔偿和行政处分为主，但对于有重大损失或造成恶劣影响的事故，也可以具体单位和部门为责任追究主体。第六条责任界定的证据原那么：一、有关制度、标准对失职、渎职、违规、违纪行为的证据特性已有明确规定的，参照其规定；二

5、、对不按制度流程处理相关业务或流程设计不当、不相容职位未进展有效别离，业务操作不尽责、不尽职，致使企业利益造成实际损失或产生利益损失风险的，可推定其行为属渎职、失职或违规违纪 行为，除非当事人有充分证据证明自己无过错；三、部管理不善，造成企业含所属单位实际损失或依据管理 漏洞推定有经济损失的，追究相关领导的失职责任，除非当事人有充 分的证据证明自己无过错；四、工程进展中出现责任人变更，新责任人对原责任人的遗留问题应与时发现、报告和解决，如新责任人对原责任人遗留问题无作为，那么视同失职追究其管理责 任，除非当事人有充分的证据证明自己无过错；五、方法中各条款免责举证责任归属于被调查 处分的当事人。

6、 第七条责任追究的一般流程：一、责任追究总体流程如图二、审计监察责任事项具体责任追究流程三、涉与审计监察委员会人员的处理事项，当事人应当回避第八条责任追究处理权限：一企业审计监察委员会对涉与企业高层成员的责任事项行使处理 决议权；二企业审计监察委员会对企业部各单位部门情节严重或性质 恶劣的、损失金额较大的或涉与单位高层的责任事项行使处理决议权;三企业审计部对审计调查发现的责任事项或属下各单位处理 明显不当的责任事项，单独或与相关职能部门联合调查、取证，有权 向企业审计监察委员会提交责任事项处理议案；四企业部各单位部门对属于自身处理畴的责任事项，参照本 方法的责任追究原那么、程序与措施进展调查、

7、处理，并向相应的上 级部门报送处理决定，同时报企业审计部备案。第九条责任追究处理程序：一根据审计调查发现的，或举报、投诉的、公司会议中反映的有 关情况等，立项或要求有关部门立项调查；二调查取证，初步确认责任事故产生原因、初步责任定性以与估算利益损失额，并向有关当事人征求意见；三提交?责任追究处理议案?，包含经济赔偿与行政处分；四企业审计监察委员会发布责任追究的相关处理决议；五人力资源部门负责、财务部门协助处理决议的执行；涉与对外索赔的，由责任事故所属部门会同企业法务等部门进展执行； 六 企业审计部门跟踪处理决议的执行情况， 执行完毕后工程完毕。 第十条对责任事故应负责任有重大嫌疑的当事人， 在

8、处理机构介入调 查后，尚未获得足够证据或尚难完全推定其行为责任前， 为防止责任 确定后难以执行， 人力资源、 财务部门应根据审计部有关指令暂时冻 结当事人在企业各项利益的发放。第十一条责任事故涉与的外部合作单位 供应商、承建商、施工单位、 设计单位、广告制作商等外部业务关系单位， 以下全文统称合作单位 ， 根据审计监察工程调查的需要， 为获得必要的审计证据， 审计部有权 提出“资产保全议案，暂时冻结合作单位往来款项，相关单位财务 部门必须积极配合执行，并负有责任。第十二条“经济赔偿、 “行政处分等决议效力，不因做出处理决 议的机构部行政级别不同而有所不同， 当事人可于收到处分决议之日 起7 天

9、向审计监察委员会申请复议， 复议期间除经审计监察委员会主 任批准可暂停决议的执行外， 不停止决议的执行。 企业审计监察委员 会所做决议为终审决议。第三章责任追究的处理分那么 第十三条责任追究的处理方式主要有追缴非法所得、 实施经济赔偿与 行政处分三大类，其中行政处分分为： 通报批评、降级或调岗、降职、 开除、辞退等。依据责任事故的性质、损失的严重、当事人对责任事 故的认识态度，对责任人可以从轻、减轻与免除责任追究，或者通过 并使用处理方式到达从重、加重追究的目的。第十四条有以下行为之一的， 对当事人应从轻、 减轻或者免责任处分： 一 能够主动采取措施，防止损失扩大或消除影响，积极配合处理 机构

10、追索损失且取得实质性进展的； 二 责任事项发生后，调查程序启动前，主动讲明真实情况，或主 动提供重要线索， 检举揭发其它正在进展的责任事故， 经查证属实的； 三 检举揭发其它已发生但尚未被查处的责任事故，积极主动协助 审计部门与其他处理机构调查、取证并取得实质性进展的。四其他有必要从轻处理的行为。 第十五条有以下行为之一的，对当事人应从重、加重责任处分： 一 采取诸如拒绝承受审计、拒绝提供资料、消灭证据、串供、建 立" 攻守同盟 " 等方式，蓄意阻挠处理机构与人员正常调查工作的； 二 对调查人员、 举报人员、 证人、申诉人实施威胁、 恐吓、利诱、 打击报复等行为的； 三 拒

11、不承受处理，放任损失与影响扩大的； 四 对一年受二次以上处分的第三次开始从重处分； 五 其他有必要从重处理的行为。第十六条责任事故分类与追究标准：一责任事故按照损失金额大小分为 “一般损失2-50 万元 含 ； 较大损失 50200 万元 含 ；重大损失 200500 万元 含 ；特 大损失 500 万元以上。经济赔偿标准按照损失情况分档，采用超 额累进比率的计提原理予以确定，具体标准见第十七条。二对于损失无法准确测算的责任事故，比照“一般损失、 “较大损失、“重大损失、“特大损失等相对应的赔偿标准对有关责任人进展责任追究。三对虽未造成企业直接经济损失，但存在 过失、执行不力、不尽责、失职、违

12、规违纪等事实的责任人，主要给 予通报批评、降级或调岗、降职、开除、辞退等行政处分；同时，可 依据责任事故的成因、责任事故影响程度以与责任人管理职位、个人年薪水平、审计调查的配合度，可对责任人实施 300 30000元的经 济赔偿追责。其他日常经营行为的奖惩，适用?企业奖惩管理制度? 的规定。四行政处分的最低标准:奇仟并故描夬帥宜接责任人机鞭导贲住人於2-3万托局部迹报批评处分5-20力尤灌莎降级戍测岗处分遇报批评赴分2050万兀那分降职戍撤职处分降级戍调岗处分0万元以上部伶押退或j除出分降职哑播职壮分1、对成心实施且已经或可能从中获取利益的，可以直接予辞退或 开除处分；2、对影响极坏的不受损失

13、额限制，可以直接给予辞退或开除处分 第十七条责任事故经济赔偿根本承担比例表如下：贡任蚩故硕火总粽賠空命敎飛用比例蹄累进比率1：惟诲杠牠导贞仃2-50 儿以卜局部20%.4的Ig以卜A 的 40%70%A 的 2 Oft50%u0 200 h A.i'rJ i < S1茨A的卜A 的A 的 2050%200-500丿j兀的剂分10%A的1佻以|'A Ifj m 70SA 的 20* -50%500万尤以上的冊分6%A的10%以卜A :抑10%-妙A 的 2 OS 50%例如某责任事故损失额达1300万元，涉与直接操作人员甲、业务负责人乙、部门负责人丙、工程负责人丁，经济赔偿

14、比例测算如下：1、按照超额累进比例计算赔偿基数 A=110.5 万元50 万元损失额适用 20%赔偿比率， 50*20%=10 万元150 万元损失额适用 15%赔偿比率， 150*15%=22.5 万元300 万元损失额适用 10%赔偿比率， 300*10%=30 万元800 万元损失额适用 6%赔偿比率， 800*6%=48 万元 2、本案属特大责任事故，根据责任人员角色承担赔偿比例 甲负直接操作责任， 虽无决策权但并未预见和提出关键损失风险， 承 当 10 万元经济赔偿； 乙负业务督导与决策责任，对发生的损失承担主要责任，承担 50 万 元经济赔偿； 丙负有直接领导责任，对发生的损失承担

15、领导责任，承担 30 万元经 济赔偿；丁负有监管领导责任， 对发生的损失承担连带管理责任， 承担21.5 万 元经济赔偿。第十八条“赔偿基数为企业围最低经济赔偿标准。在责任承担时， 酌情考虑责任事故中各个当事人的管理职位、 个人收入以与对事故的 影响权重等情况适当调整承担比例。 企业属下工程公司、 经营单位可 参照本标准与责任追究原那么、 结合自身实际情况自行制定赔偿额度 与承担比例。但原那么上不得低于此赔偿标准。第十九条责任事故损失额不仅包括事故本身所造成的直接经济损失， 还包括调查、处理该事故所投入的人力、物力与费用，损失由处理机 构确认。其中， 事故发生后，通过当事人自身的积极努力实际挽

16、回的损失额可以从确认的额度中扣除， 由处理机构或其它部门通过其它途 径挽回的除外。 第二十条对当事人实施、犯罪行为尤其是与外部单位蓄意合谋导 致的责任事故， 通过法律诉讼程序追究当事人与第三方的责任， 且所 得应全额追缴，不受上述赔偿比例的限制。第二十一条经济赔偿款与外部索赔所得，实行“谁受损、谁受偿的 原那么，用于补偿已受损利益， 并设立专项奖励基金， 表彰举报人员、 审计人员、 调查过程中有突出奉献的部门或人员， 原那么上单项奖励 总额为单项责任事故经济赔偿与收缴非法所得总额的 20%，在受奖人 员间依照奉献大小按比例分配 有关规定具体参见 ?投诉管理方法?。 第二十二条经济赔偿的执行来源

17、： 当事人与连带责任人拒绝履行赔偿， 其应承担经济赔偿款项先从其工资、 提成与其它一切可获得但尚未分 配的利益中直接扣除。第四章责任追究实施细那么 第一节对造成直接经济损失事项的责任追究 第二十三条对以下造成公司损失或存在潜在损失风险的行为， 对直接 经办人或工程负责人实施责任追究，触犯法律的另行追究法律责任： 一 违反业务权限与流程、岗位职责说明书、或根本常规常识操作 业务，导致公司利益受损； 二 违反回避与申报制度、或因存在不正当关系、或其他不可告人 的目的、或利用职权干预或直接操作业务，影响业务公证性，导 致公司利益受损； 三 有业务处理权的、重要敏感的职能部门或个人利用职权，收受 或主

18、动索取外部业务单位或个人的吃请、回扣、好处费，或以其它方 式承受不正当利益，而影响业务处理的公开、公平和公正，造成公司 利益受损； 四 以不公开、口头授意或直接干预等方式引入有关联关系的合作 单位，业务水平明显低于一般竞争者的； 或不正当地运用公司的政策， 给以自己或他人名义设立的公司占有、 占用公司资产、 资金提供便利 的； 五 违反老实信用原那么，利用亲身采购和消费时的操作便利，以 虚开发票金额、 以少充多、 以假充真等多种违规操作方式从中为自己 或他人谋取私利的； 知情不报且从中承受利益的， 与经办人等同处理； 六 各单位对生产、经营过程中发生各类责任事项和诉讼事件，隐 瞒不报、上报虚假

19、情况、拖延调查处理或消极补救或擅自越权处理的， 致损失或事态严重性进一步扩大的； 七 向上级单位隐瞒或提供虚假的重大经营管理信息，导致经营决 策延误、失误或骗取各种奖励的； 八 违反相关规定私自拆卸电脑、设备等实物资产，给公司的资产 管理带来风险的；九结算审核出现重大错误， 给公司造成直接经济损失且不能提供 充分免责理由的；十财务审核出现重大错误， 给公司造成直接经济损失且不能提供 充分免责理由的；十一 责任人员或部门成心或过失拖延业务办理， 造成公司利益受 损或存在损失风险的。第二节对无直接经济损失事项的责任追究 第二十四条有以下行为之一未造成公司直接经济损失的， 对相关责任 人员进展相应处

20、理，触犯法律的另行追究法律责任：一利用职务便利， 在供应商引入环节主动或被动收受好处影响业 务公开、公正、公平的，除追缴不合理所得并处 5000 元以上经济赔 偿处分，同时视情节给予行政处分；二对外泄露公司商业信息或秘密，以谋取私利的，除追缴不合理 所得并处4000 元以上经济赔偿处分，同时视情节给予行政处分； 三不遵守公司的供应商管理制度， 威逼利诱合作单位以满足个人 不合理要求，除追缴不合理所得并处 3000 元以上经济赔偿处分，同 时视情节给予行政处分；四在采购验收环节和材料进场验收环节，未恰当履行岗位职责， 随意提高或降低验收标准以谋取私利，除追缴不合理所得并处 2000 元以上经济赔

21、偿处分，同时视情节给予行政处分；五员工个人婚丧、嫁娶、生日等活动不准许邀请合作单位参加， 否那么除给予 1000 元以上经济赔偿处分，同时视情节加倍给予行政 处分；六不准许员工个人以任何名义向合作单位借款， 否那么处以 1000 元以上经济赔偿处分，并视情节给予行政处分；七不准许员工与合作单位打业务牌或进展其它赌博性质的活动， 否那么处以 2000 元以上经济赔偿处分，并视情节给予行政处分； 八工程验收环节成心降低标准或放松监管谋取私利尚未造成公司 直接经济损失的， 除追缴不合理所得并处 3000 元以上经济赔偿处分， 同时视情节给予行政处分； 九不准许员工利用职务便利通过帮助他人招揽 生意业

22、务获利， 否那么处以 4000 元以上经济赔偿处分，并视情节给予行政处分； 十对以下员工行为可以直接作辞退或开除处理， 对应的相关领导 与监管人员可以做降级或调岗、降职、辞退处理： 1、打击报复提意见、投诉的人员和合作单位； 2、兼职于公司的合作单位或者商业竞争对手； 3、对公司客户、合作单位或商业竞争对手进展直接投资的； 4、存在利用本身职务为其亲属开展与公司相关联的业务提供便利 的时机，或不主动回避的； 5、借职务之便向自己的投资对象提供利益的； 6、假借他人名义对公司的客户、合作单位或商业竞争对手进展直 接投资的； 7、借职务之便向假借他人名义实际为自己的投资对象提供利益的 投资行为；

23、8、利用职权，直接干预或授意业务经办人员违规或不按常理操作 业务，影响业务的公开、公平、公正性，给公司带来损失风险的； 9、违反合同管理规定，擅自以公司名义对外签订合同或发出合同 要约的；未经律师审核擅自对外签订合同，且合同显失公平的；或不 按合同约定严格履行义务、行使权利；或擅自对外发放“有效已 签字或加盖公章的空白合同；以自己的名义或与第三方串通以“假 合同骗取工程审批或直接参与公司业务操作；违反印章管理规定， 以虚假合同、协议文本骗取加盖印章， 或在加盖印章时严重不负责任， 不认真审查有关材料，导致公司产生利益损失风险的； 10、以非法占有为目的，采取挪用、侵吞、盗窃、虚假、诈骗等手 段

24、侵占公司资产，或为他人提供非法侵占、占用公司资源等便利； 11、违反企业会计准那么、制度和标准，处理会计记账业务时滥用 会计科目或严重出错， 导致账务混乱，会计记账信息、报表不能真实、 准确反映企业经营情况， 影响正常经营决策的； 或者连续三个月含 以上不处理往来账等会计业务， 使会计信息无法真实反映企业的经营 情况，在与业务往来单位工作中处于被动地位； 12、违反公司的相关规定，将商品的销售价格、本钱资料、物资招 投标报价、技术资料、部报表等部资料私自外泄的。违反公司文件、 档案以与制度的有关规定，致使合同、财务凭证、票据、重要文件、 重要经营数据、 企划和技术资料等企业部经营档案资料出现遗

25、失、 错 乱、被泄露等情形的； 13、选择合作单位时隐瞒重要事实或弄虚作假，使不符合要求的单 位成为合格合作单位的； 14、其他成心严重损害公司利益的行为，未给公司造成直接经济损 失的。十一对以下员工行为可以直接作通报批评、降级或调岗、降职处 理，对应的相关领导与监管人员可以做通报批评、降级或调岗处理： 1、违反业务权限与流程、岗位职责说明书的规定，或违反根本常 规处理业务事项； 或在处理同类业务事项时， 对不同外部单位给予超 正常畴的差异待遇； 2、对业务操作中发现或应当发现的违规、违纪危害公司利益的行 为或现象不与时予以制止，或未与时向上级领导反映的； 3敏感岗位的员工在离职或调动时，没有

26、进展工作交接或交接不完 整，导致资料遗失，相关工作无法衔接或受到严重影响的，移交人、 监交人、移交人的直接上级领导均应承担相应的责任， 如果接交人不 积极接收相关资料导致工作无法衔接或受到严重影响的， 移交人的责 任可以减少或免除，但监交人、接交人、接收人的直接上级领导应承 当相应的责任。 知道或应该知道本岗位前任遗留下来的问题而不积极 处理；但是以书面的形式向上一级领导汇报过的， 责任可以降低或免 除，该责任由承受汇报的领导承担；4不按规那么操作信息系统包括但不限于0A明源系统、ERP等 导致系统无常运行； 未经批准，将信息系统的权限告诉其他人员， 或不合法授权由其使用； 5、违反企业会计凭

27、证管理制度，连续三个月含以上不按照规 定要求装订、保管和处理财 务凭证、单据、票据，或遗失财务凭证、票据。在会计记账业务中， 资金收支管理混乱； 未能对应收款项、 预付账款与时履行跟踪与催收 义务而导致出现呆账、坏账；对企业资源投入部门监控不力而造成 企业资产非正常受损或超指标积压，加大企业经营风险； 6、违反资产管理制度规定，实物资产长期连续三个月账实不 符的，对存货不合理积压时间较长， 并未与时如实上报上一级财务部 门反映情况的；因管理不善导致毁损；不按规定进展入、出仓与退货 操作； 7、违反财务核算的有关规定，不与往来单位对账或对于不符帐项 敷衍了事， 导致无法真实核实与往来单位实际发生

28、的经济业务， 增大 经营风险，或造成遗留问题的； 8、违反工资、提成、奖励管理制度的有关规定。违反营销部业务 提成发放管理的规定， 将业务人员提成实行 “发放后索回再分配的 二次分配操作， 或者隐瞒发放标准的。 或利用职权假借销控等手段部 抢掠客户资源、抢夺销售提成等。 第三节对投资与采购事项的责任追究 第二十五条有以下行为之一的， 对直接经办人或工程负责人进展相应 处分： 一为到达逃避审批、招标等不正常目的，人为地将工程化整为零 的，或编制虚假的可行性分析报告，骗取工程立项的； 二违反招标管理制度流程，人为操控招标过程，使招标工作丧失 公平性、公正性、公开性； 三在尚未进展全面的市场询价的情

29、况下，盲目发标、评标的；或 出现其它明显不符合制度规定的操作行为的， 如因与某投标人有不正 当利害关系，而向其透露标底、质量标准等信息的； 四违反招标管理相关制度与流程， 引入选择合作单位时隐瞒重要 事实或弄虚作假， 使不符合要求的单位成为合格合作单位， 在后续合 作中给公司造成经济损失或存在损失风险的； 五以谋取私利为目的， 违反招标管理制度，将工程化整为零或采 取其他方式逃避招标， 或者泄漏标底、 质量标准等信息影响招标工作 公正、公开、公平进展，造成公司经济损失或存在损失风险的； 六公司员工在投资工程或采购工程的经办过程中缺乏责任心， 未 能严格认真履行多方询价、 有效竞价等必要的采购程

30、序， 采购竞价不 充分、不尽责、 不尽职，采购价格高出同期市场审计询价平均价格水 平达 6%-10%，予以通报警示，一旦高出 10%以上，即认定为给公司造 成采购价差损失，对无正当理由免责的，实施责任追究； 七公司员工在投资工程或采购工程的经办过程中未尽职尽责， 导 致重复投资或重复采购，造成公司经济损失的； 八承担和参与工程建设、 验收等一系列业务的人员、 职能部门含 经营单位，违反工程管理制度的有关规定或行业惯例，成心或未足 够地履行职责， 致使供应商在实施过程中违规操作， 造成公司利益受 损或产生利益损失风险。九在采购合同谈判、签订、实施过程中，成心或过失放松对工程 的过程监控，以与对供

31、应商的不合理行为未能与时发现并予以制止， 造成利益损失或产生重大损失风险；十在招标与合同签订过程中， 成心或过失放松对工程的过程监控， 出现合同条款要求低于招标文件要求的实质性规容， 明显损害公司利 益或产生利益损失风险的；十一在招标与合同签订过程中， 成心或过失放松对工程的过程监 控，超出招标文件约定在合同条款中增加专项优惠补偿性规定， 加大 公司投资或采购本钱，或造成公司利益损失风险的；十二公司鼓励员工推荐目标合作单位， 但是严禁借推荐单位谋取 个人利益。对借给公司推荐合作单位为名谋取个人利益的行为实施责 任追究；十三投资工程经办人员未按规定时间办理土地、 预售等业务的保 证金退回手续，

32、致使公司利益遭受损失的 可按保证金贷款利息计算 损失；十四投资工程经办人员工作不作为严重影响投资工程进度 建议7 天以上，致使公司利益遭受损失的 可按土地贷款利息计算损失 ； 十五投资工程经办人员违规侵占公司资源，给公司造成损失的。 第四节对营销推广事项的责任追究 第二十六条有以下行为之一的，对直接责任人、筹划推广人员、营销 负责人等进展相应处分：一对于营销资源、广告资源、公关资源等投放不按规定报批或采 取化整为零等手段逃避审批或弄虚作假骗取立项的；二对市场筹划、销售代理、广告代理、制作与投放采取各种形式 躲避招标， 或者虽然实施了招标， 但价格高出当期市场审计询价平均 价格的 10%以上且无

33、足够理由证明的；三在合同谈判、签订、实施过程中，成心或过失放松对工程的过 程监控与评估，使业务办理显失公开、公平、公正性；四违反营销管理制度的规定，擅自挪用、侵占、私分销售物料； 以虚报申报，以次充好等手段侵占公司资源的；五违反业务提成发放管理的规定，将业务人员提成施行“发放后 索回再分配的二次分配操作。六违反公司规定，授意或暗示相关业务合作单位赠送财物、礼品 等，获取个人不正当利益而损害公司利益的；七营销推广活动缺乏方案性、擅自更改，导致销售物料浪费或其 他营销资产闲置、浪费的；八营销物品物资包含但不限于销售折页、赠品、样板房家具饰 品等管理不善，发生帐实不清、实物资产丧失、毁损的； 九销售

34、人员违反规定擅自向客户做出不切实际的书面或口头承诺， 给销售造成不良影响或给公司造成损失的。第五节对房地产工程开发事项的责任追究 第二十七条在房地产工程开发过程中， 有以下行为之一的可依据第十 六条规定，对直接经办人或工程负责人等进展相应处分：一前期市场调查、工程筹划、市场定位出现明显的失误导致工程 开发不利，造成公司利益损失的；二方案评审、 规划设计论证不充分的，致使后期业务产生直接经 济损失或严重影响效率的；三未规实施图纸审查，存在明显的设计缺陷而未发现或未提出， 致使在后期施工过程中不得不变更设计的； 四施工过程中出现随意性变更， 或同一事项出现三次与以上重复 变更，且无特别充足理由的；

35、五未按照设计变更规流程处理设计变更事项， 先实施后补办变更 审批手续， 无充分合理理由的， 依照工程变更金额作为经济赔偿基数 实施责任追究；六工程管理人员成心或未能足够履行职责， 使工地工程实物资产 非正常毁损、丧失，造成公司利益受损或产生利益损失风险；七工程管理人员成心或未能足够履行职责， 放松材料进场检验控 制，对施工单位未按图纸、工序或质量、技术、工艺标准施工、擅自 更换材料品牌、偷工减料等行为未能发现或未予以制止的； 八工程管理人员违反职业操守，在现场管理、进度款工程量 申报、现场签证、验收等环节，利用自身地位放松监管，以各种手段 向施工单位牟取不正当利益，造成公司利益损失或存在利益损

36、失风 险的；九工程管理人员违反相关制度流程操作和监管业务， 发生结算资 料缺失、错漏、矛盾、模糊，造成公司经济损失含索赔的； 十工程管理人员违反相关制度流程操作和监管业务， 发生竣工图 与现场不符、且单项造价与实际相比超过 5000 元，造成公司利益损 失或存在利益损失风险的；十一工程管理人员违反相关制度流程操作和监管业务， 发生重大 平安事故，造成公司经济损失的；十二工程管理人员违反相关制度流程操作和监管业务， 发生重大 质量事故，造成公司经济损失的；十三工程管理人员违反相关制度流程操作和监管业务， 对工程变 更和签证含反签证未与时办理相关记录，且无充足理由的，依照 工程变更金额作为经济赔偿基数实施责任追究；十四造价人员违反职业操守，在参考价制定、进度款审核、工程 结算等环节利用自身岗位资源以各种手段向施工单位牟取不正当利 益，造成公司利益损失或产生利益损失风险的；十五造价人员违