三种国际结算方式的演进及内在逻辑

1、论国际结算方式的演进及内在逻辑国际结算 (International settlement是指处于两个不同国家的当事人, (因为商品买 卖、服务供应、资金调拨、国际借贷通过银行办理的两国之间货币收付业务。从微观上来 看,它是银行的一项重要的中间业务,从宏观上来看,它在一国对外经济发展过程中也占据 了重要的地位。随着国际贸易的不断发展,国际结算的方式也逐渐由现金结算向非现金结算发展,由买 卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展一、传统国际结算的三种主要方式1、汇付(Remittance 汇付,又称汇款,是指订立商务合同后,进口人(汇款人向出口人(收款人汇寄款项 的做法。汇付根据其汇款的手段不同可

2、以分为:信汇(M/T 、电汇(T/T和票汇(D/T 。三 种方式中电汇是使用得最多的结算方式。2、托收 (Collection托收意指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据,以便取得付款或承兑,或者凭 付款或承兑交付单据,或者按其他条款和条件交单。托收根据是否随附单据分为:光票托收和 跟单托收。跟单托收又可以分为 D/P和 D/A。3、信用证(Letter of credit信用证是指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺。我们通常所说的信用证一般是指跟单信用证,即银行根据买方的要求 和指示,向卖方开立的,在一定的金额和规定的期限里,凭规

3、定的货运单据付款的书面承诺 二、国际结算方式发展趋势随着国际贸易的深入发展,除了汇款、托收、信用证外,国际保理、福费廷以及备用信 用证等新兴的国际结算方式也随之出现,并以其运用范围广泛、针对性强等特点而越来越多 地被引入贸易、劳务和经济活动中。(一国际保理与福费廷1、国际保理(Factoring 国际保理商联合会在 2003年 6月公布的国际保理义务总则中提到:保理是指供应商要 求保理商对其应收账款至少提供以下服务中的一项,有关应收账款的分账户服务、收取应收账 款、坏账担保。国际保理业务涉及的关系人:销售商(出口商 、债务人(进口商 、出口保理 商、进口保理商。2、福费廷业务( Forfeit

4、ing 福费廷就是指由包买商 (通常为银行或其附属机构 从出口商处无追索权地购买由债务人 所在地的银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务,它也称为包买票据,属于中长期融资方式 之一,其期限一般为 6 个月到 10 年。 1、银行保函 (Banker s letter of guarantee银行保函又称银行保证书,银行向受益人开立的保证文件,由银行作为担保人并以第三者 的身份向受益人保证:如果申请人未履行其义务,银行承担保函规定的付款责任。2、备用信用证备用信用证又称担保信用证或保证信用证, 是开证行根据开证行申请人的请求对受益人开 立的承诺承担某种义务的凭证,即开证行保证在开证申请人未能履行其

5、应尽的义务时,受益人只要凭备用信用证的规定的“开证行申请人为履行义务的声明或证明文件” ,即可取得开证行 偿付。 三、国际贸易结算方式的选择策略结算方式各有优缺点,出口商应从收汇安全性、资金占用率、程序繁简和银行费用各方 面综合分析。收汇安全性从高到低依次为:前 T/T、国际保理、银行保函、备用信用证、 L/C、 托收、后 T/T。资金占用率从高到低依次是:后 T/T、 托收、国际保理、 L/C(银行保函和 备用信用证 ,前 T/T。从程序繁简和银行费用方面,从繁到简、从高到低依次为:国际保理、 银行保函(备用信用证 、 L/C、托收和汇付。显然,对每一个企业来说,最重要的就是选择好合适的结算方式,及时、安全地做好收付 工作。结算方式关系到买卖双方的切身利益,因此企业在选