第五章 信用证方式

1、第五章第五章 国际结算信用证方式国际结算信用证方式 第一节第一节 信用证定义及业务程序信用证定义及业务程序 第二节第二节 信用证当事人的权利与义务信用证当事人的权利与义务 第三节第三节 信用证的内容及其审核与修改信用证的内容及其审核与修改 第四节第四节 信用证的种类信用证的种类第一节第一节 信用证定义及业务程序信用证定义及业务程序 一、一、信用证定义信用证定义 简言之：信用证简言之：信用证(Letter of Credit,简称简称 L/C)就是银行就是银行不可撤销不可撤销的的有条件有条件的的付款承诺付款承诺。 条件条件相符交单相符交单 UCP600第二条对于信用证的定义是：第二条对于信用证的

2、定义是： 信用证是指一项不可撤销的安排，无论信用证是指一项不可撤销的安排，无论其如何命名或描述，该项安排构成开证其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺行对相符交单予以承付的确定承诺 。 承付承付 指：指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 二、信用

3、证结算方式的特点和作用二、信用证结算方式的特点和作用 （一）特点（一）特点 1.开证行负第一性付款责任开证行负第一性付款责任; 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；信用证是一项独立的、自足性的文件； 3.银行处理的是单据，而不是单据可能银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为涉及的货物、服务或履约行为 。 （二）作用：保证作用与融资作用（二）作用：保证作用与融资作用 保证作用：保证作用：1、对出口商而言：、对出口商而言： 交单相符，基本能收到货款；交单相符，基本能收到货款； 可以不受进口国进口管制的影响。可以不受进口国进口管制的影响。 2、对进口商而言：、对进口商而言： 保

4、证取得代表货物的单据；保证取得代表货物的单据； L/C上有效期控制出口商装货期，保证上有效期控制出口商装货期，保证按时收货；按时收货； 用检验条款保证装船前货物的数量、用检验条款保证装船前货物的数量、质量质量 融资作用：融资作用： 1、对进口商而言：、对进口商而言： 申请开证时，只须交纳一定的开证押申请开证时，只须交纳一定的开证押金，甚至可以不交，减少了资金占用；金，甚至可以不交，减少了资金占用； 2、对出口商而言：、对出口商而言： 装船前，可凭装船前，可凭L/C向银行借取打包放款；向银行借取打包放款； 装船后，可凭装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押及单据向银行叙做押汇。汇。 说明：说明：值

5、得注意的是，信用证虽然是相对值得注意的是，信用证虽然是相对比较完善的结算方式，解决了买卖双方互比较完善的结算方式，解决了买卖双方互不信任的问题，但风险依然存在不信任的问题，但风险依然存在。 三、信用证方式的基本业务程序三、信用证方式的基本业务程序 （一）进口商申请开证（一）进口商申请开证 进口商进口商开证申请人开证申请人 （二）进口方银行开立信用证（二）进口方银行开立信用证 进口方银行进口方银行开证行开证行 开证的方式：开证的方式： 信开信开 电开电开 简电本简电本 全电本全电本 电开本中有：电开本中有：“Mail confirmation to follow”，且不加押，且不加押为为简电本简

6、电本 电开本中有：电开本中有：“This is an operative instrument no airmail confirmation to follow”，加押，加押为为全电本全电本 加了押码的电开本为有效文本加了押码的电开本为有效文本 （三）出口方银行对受益人通知或转递（三）出口方银行对受益人通知或转递信用证信用证 出口方银行出口方银行通知行或转递行通知行或转递行 通知前可能还要应开证行的要求对信用通知前可能还要应开证行的要求对信用证加具保兑证加具保兑从而成为保兑行从而成为保兑行 还可以有第二通知行还可以有第二通知行（UCP600UCP600第九条第九条c c款）款） （四）出口方

7、银行议付及索汇（四）出口方银行议付及索汇 出口方银行出口方银行议付行议付行 （五）进口商赎单提货（五）进口商赎单提货 （跟单信用证业务流程图）（跟单信用证业务流程图） 出口商出口商 受益人受益人 进口商进口商开证申请人开证申请人船公司船公司买卖合同买卖合同 出口方银行出口方银行 通知行通知行/议付行议付行进口方银行进口方银行 开证行开证行开证申请书开证申请书开出信用证开出信用证通知信用证通知信用证装船装船交单交单垫款垫款寄单索汇寄单索汇偿付偿付付款付款赎单赎单提货提货第二节第二节 信用证当事人的权利与义务信用证当事人的权利与义务 一、开证申请人一、开证申请人(Applicant for L/C

8、) （一）开证前（一）开证前 1、及时申请开证；、及时申请开证； 2、合理指示开证（即按合同要求仔细填、合理指示开证（即按合同要求仔细填写写开证申请书开证申请书）；）； 3、提供开证担保（开证手续费）、提供开证担保（开证手续费） （二）开证后（二）开证后 1、验单、退单的权利；、验单、退单的权利； 2、凭单付款的义务。、凭单付款的义务。 进口商付款赎单提货后，若发现货物进口商付款赎单提货后，若发现货物与单据不符，不能向开证行追究、索款，与单据不符，不能向开证行追究、索款，只能向出口商交涉只能向出口商交涉。 二、开证行二、开证行(Issuing Bank) （一）按申请书指示开立（一）按申请书指

9、示开立L/C （二）开出完整、明确的（二）开出完整、明确的L/C 完整性完整性 L/C必须是一个自足必须是一个自足的文件；的文件； 明确性明确性L/C的的条款应该是单条款应该是单据化的。据化的。 所谓所谓条款单据化条款单据化：对受益人的要求，均：对受益人的要求，均指示为通过某种单据来证明已经照办了。指示为通过某种单据来证明已经照办了。 （三）开证后负第一性付款责任（三）开证后负第一性付款责任 1、享有、享有“5个银行工作日个银行工作日”审单的权利；审单的权利； 2、“相符交单相符交单”情况下，开证行必须付款，情况下，开证行必须付款，且付款后无追索权；（且付款后无追索权；（14、15条）条） 判

10、断：判断：“开证行的付款是没有追索权的开证行的付款是没有追索权的”这种说法正确吗这种说法正确吗？ 如果先付款后审单，发现如果先付款后审单，发现“交单不符交单不符”，可以追索可以追索。（。（16条）条） “500”的的7个工作日是以个工作日是以“reasonable time”即即“合理时间合理时间”为前提的，为前提的，“600”删除了该删除了该条件。这就意味着不论单据有多么简单，条件。这就意味着不论单据有多么简单，单证人员多么轻闲，拒付只要不超过单证人员多么轻闲，拒付只要不超过5天天这一限度，就是符合规定的。而按照这一限度，就是符合规定的。而按照500，在单据比较简单的情况下，若开证行拖在单据

11、比较简单的情况下，若开证行拖到最后一天拒付，一旦引起纠纷，法院到最后一天拒付，一旦引起纠纷，法院可能会援引可能会援引“合理时间合理时间”这一概念，判决这一概念，判决开证行所用时间不合理，从而宣称其拒开证行所用时间不合理，从而宣称其拒付无效付无效。 而此类案例在以往法院的判例中是不胜而此类案例在以往法院的判例中是不胜枚举的。枚举的。600从根本上消除了旧惯例规定从根本上消除了旧惯例规定的不确定性及过于理想化给银行带来的的不确定性及过于理想化给银行带来的困扰，同时也消除了法院以困扰，同时也消除了法院以“不合理不合理”为为由轻易地干涉银行业务的隐患由轻易地干涉银行业务的隐患。 3、确定、确定“交单不

12、符交单不符 ”，开证行可以拒付。，开证行可以拒付。 但是，如果开证行出具了但是，如果开证行出具了“提货担保提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付使申请人提了货，就不得拒付。 开证行拒付时，有以下责任：开证行拒付时，有以下责任： （1）尽快尽快向交单人向交单人发一份单独的拒付通发一份单独的拒付通知；知； （2）拒付通知中必须声明：拒付通知中必须声明： i.拒付事实；拒付事实；ii.拒付理由拒付理由每一个不符点；每一个不符点；iii. 单据的处理办法。（单据的处理办法。（16条）条） *持单听候交单人的处理；持单听候交单人的处理； *持单直到开证申请人接受不符单据；持单直到开证申请人接受不符单据；

13、 *径直退单；径直退单； *依据事先得到交单人的指示行事依据事先得到交单人的指示行事 三、受益人三、受益人(Beneficiary) （一）审证的权利（一）审证的权利 （二）按（二）按L/C要求发货备单的义务要求发货备单的义务 如果出口商发货后，遇开证行倒闭，信如果出口商发货后，遇开证行倒闭，信用证失去作用，出口商该怎么办？用证失去作用，出口商该怎么办？ 改为改为“跟单托收跟单托收” 四、通知行四、通知行(Advising Bank) 转递行转递行(Transmitting Bank) （一）证明（一）证明L/C的表面真实性的表面真实性 （二）通知或转递（二）通知或转递L/C （三）澄清疑点（

14、道义责任）（三）澄清疑点（道义责任） （四）有权不予通知（四）有权不予通知 （UCP600第九条）第九条） 五、议付行五、议付行(Negotiating Bank) 办理办理“议付议付”的银行叫议付行。的银行叫议付行。 所谓所谓“议付议付”，俗称，俗称“买单买单”：指指定银行在相符指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及及/或单据的行为。或单据的行为。 （一）严格审单，并取得货权

15、抵押（要求受益（一）严格审单，并取得货权抵押（要求受益人签人签“质押书质押书”） 单证严格相符，开证行不能偿付时，可以向出单证严格相符，开证行不能偿付时，可以向出口商追索票款口商追索票款。 （二）有权不议付（二）有权不议付 六、付款行六、付款行(Paying Bank) 也叫代付行，是开证行的付款代理人。也叫代付行，是开证行的付款代理人。 （一）有拒绝代付的权利（一）有拒绝代付的权利 （二）严格审单，付款后无追索权（二）严格审单，付款后无追索权 付款行与议付行的根本区别：付款行与议付行的根本区别： 交单相符，付款行交单相符，付款行付款付款后后无无追索权追索权 交单相符，议付行交单相符，议付行议

16、付议付后后有有追索权追索权 七、保兑行七、保兑行(Confirming Bank) 是应开证行的要求是应开证行的要求在不可撤销信用证在不可撤销信用证上加具保兑上加具保兑的银行。的银行。 （一）有权不加保兑，如不加，须立即（一）有权不加保兑，如不加，须立即通知开证行通知开证行 （二）保兑后对（二）保兑后对L/C独立负责独立负责 八、偿付行八、偿付行(Reimbursing Bank) 是开证行指定的对是开证行指定的对议付行议付行或或付款行付款行进进行偿付的代理人。行偿付的代理人。 （一）据（一）据 偿付授权书偿付授权书 索偿书索偿书 进行偿付进行偿付 （二）无须审单（二）无须审单 哪些银行要审单

17、，哪些银行不要审单？哪些银行要审单，哪些银行不要审单？ 哪些银行有追索权，哪些银行没有追索权？哪些银行有追索权，哪些银行没有追索权？第三节第三节 信用证的内容及其审核与修改信用证的内容及其审核与修改 一、信用证的内容及其审核一、信用证的内容及其审核 对信用证内容的审核简称为对信用证内容的审核简称为“审证审证”。 谁审？谁审？ 为什么要审？为什么要审？ 审的依据？审的依据？ 1开证行的名称和地址开证行的名称和地址(Name and address of issuing bank)。 2信用证类型信用证类型(Type of credit)。 是是可撤销可撤销的还是的还是不可撤销不可撤销的。的。 如

18、不注明，如不注明，“500”视为不可撤销信用证视为不可撤销信用证。 3信用证编号、开证日期和地点信用证编号、开证日期和地点(LC number,date and place of issue)。 4受益人的名称和地址受益人的名称和地址(Name and address of beneficiary) 5开证申请人的名称和地址开证申请人的名称和地址(Name and address of applicant) 6信用证金额及货币名称信用证金额及货币名称(Amount of credit and its currency) 7 7有效日期和地点有效日期和地点(Date and place of e

19、xpiry) 有效日期有效日期是受益人交单取款的最后期限是受益人交单取款的最后期限。 有效日期地点有效日期地点是受益人在规定的有效期是受益人在规定的有效期内交单的地方内交单的地方。 8通知行的名称和地址通知行的名称和地址(Name and address of advising bank) 9信用证的适用信用证的适用(Credit available by) 是适用即期付款、延期付款、承兑或是适用即期付款、延期付款、承兑或议付。议付。 其中有些信用证要求汇票。则信用证就其中有些信用证要求汇票。则信用证就要对汇票作相关规定。要对汇票作相关规定。 受益人要对汇票金额、付款期限、付受益人要对汇票金额

20、、付款期限、付款人进行审核款人进行审核。 （1-9是关于信用证本身的项目）是关于信用证本身的项目） 10对货物的要求对货物的要求(Goods description) 货名：不能有错货名：不能有错 不要过于详细不要过于详细 货量：可允许货量：可允许5%溢短装溢短装 价格：和合同要一致价格：和合同要一致 11目的港和启运港目的港和启运港(Port of destination, Port of loading/shipment) 受益人对此的审核：应符合合同规定受益人对此的审核：应符合合同规定。 12分批装运分批装运(Partial shipments)、转运转运(Transshipment)

21、不注明可以认为是允许分批及转运。不注明可以认为是允许分批及转运。 13最迟装运期最迟装运期(Latest date for shipment) 装运日期是在提交的运输单据上的日装运日期是在提交的运输单据上的日期。期。 受益人受益人交单的有效期受三个期限约束交单的有效期受三个期限约束：有效期、交单期、装运日后有效期、交单期、装运日后21个日历日个日历日内。不得超过任何一个期限内。不得超过任何一个期限。 受益人对装运期、有效期的审核受益人对装运期、有效期的审核：(1)无装运期的视装效同期；无有效期的信无装运期的视装效同期；无有效期的信用证视为无效用证视为无效 。 (2)装效日期不能颠倒装效日期不能

22、颠倒 。 (3)修改中只展装期未展效期，可理解为修改中只展装期未展效期，可理解为装效同展；只展效期未展装期，不能认装效同展；只展效期未展装期，不能认为装效同展为装效同展。 (4)时间表述时间表述 14单据单据(Documents) (1)商业发票商业发票(Commercial Invoice) （UCP600第第18条）条） (2)各类运输单据（各类运输单据（1925条）条） 受益人对货运单据的审核受益人对货运单据的审核： 关于关于“正本提单径寄开证申请人正本提单径寄开证申请人” 要求要求“径寄径寄”的原因的原因 对受益人的风险对受益人的风险 受益人要求改证，怎么改？受益人要求改证，怎么改？

23、申请人不同意改怎么办？申请人不同意改怎么办？ 开证行对开证行对“正本提单径寄开证申请人正本提单径寄开证申请人”及及“担保提货担保提货” 的问题需要注意。的问题需要注意。 开证申请人信誉良好，已获得银行授信；开证申请人信誉良好，已获得银行授信；开证保证金及开证保证金及“信托提货书信托提货书”做约束做约束, , 如果要如果要“担保提货担保提货” , ,还要进口商出具还要进口商出具绝对付款的书面保证。绝对付款的书面保证。 案例案例：（：（议付行利用担保提货变被动为议付行利用担保提货变被动为主动案主动案） 1995年年4月月18日，日，A银行受理了一笔香港银行受理了一笔香港某银行开出的信用证项下出口单

24、据，金某银行开出的信用证项下出口单据，金额为额为USD73，489.80，受益人为，受益人为W进出口进出口公司。因审单员疏忽造成不符点出单，公司。因审单员疏忽造成不符点出单，遭到开证行的拒付，不符点为遭到开证行的拒付，不符点为“未提交邮未提交邮局收据局收据”。其后，议付行立即联系受益人，。其后，议付行立即联系受益人，希望由进出口商自行协商解决，但进口希望由进出口商自行协商解决，但进口商以质量问题，坚持拒绝接受不符点。商以质量问题，坚持拒绝接受不符点。 通过对信用证条款的分析，议付行发现通过对信用证条款的分析，议付行发现该证要求提供三套该证要求提供三套FORM A产地证（普惠产地证（普惠制产地证

25、），且根据不同的数量分别做制产地证），且根据不同的数量分别做成三个不同的抬头人。根据这一情况，成三个不同的抬头人。根据这一情况，议付行推测该批货物可能是通过香港转议付行推测该批货物可能是通过香港转运其他国家，开证申请人为转口商运其他国家，开证申请人为转口商。根。根据以往经验，在转口贸易中，进口商急据以往经验，在转口贸易中，进口商急于收货、验货转运，一般都通过银行于收货、验货转运，一般都通过银行担担保提货保提货。如果是这样，将有利于议付行。如果是这样，将有利于议付行追回货款，因为追回货款，因为根据国际惯例，银行一根据国际惯例，银行一旦出具提货担保书，将自动放弃信用证旦出具提货担保书，将自动放弃信

26、用证项下不符点拒付的权利项下不符点拒付的权利。 基于上述分析，议付行迅速与受益人联基于上述分析，议付行迅速与受益人联系，要求其密切配合，受益人于系，要求其密切配合，受益人于5月月29日日从船公司处取得开证申请人凭以提货的从船公司处取得开证申请人凭以提货的银行担保书传真件，并发现开证行一方银行担保书传真件，并发现开证行一方面已向开证申请人放单，另一方面又以面已向开证申请人放单，另一方面又以不符点为由拒付。掌握这一情况后，议不符点为由拒付。掌握这一情况后，议付行立即变被动为主动，于当日致电开付行立即变被动为主动，于当日致电开证行，称已掌握其出具提货担保书的情证行，称已掌握其出具提货担保书的情况，要

27、求其按国际惯例立即付款，否则况，要求其按国际惯例立即付款，否则退回全套单据。但开证行迟迟不回复。退回全套单据。但开证行迟迟不回复。议付行又先后四次向其发电催收，且第议付行又先后四次向其发电催收，且第三、四次查询开始升级至其部门经理。三、四次查询开始升级至其部门经理。 开证行于开证行于6月月13日第一次复电，称日第一次复电，称“开证开证申请人经与受益人联系，要求退回除正申请人经与受益人联系，要求退回除正本提单之外的全套单据本提单之外的全套单据”，但对议付行，但对议付行关于提货担保的问题不给予正面答复。关于提货担保的问题不给予正面答复。联系受益人确认后，议付行再次复电不联系受益人确认后，议付行再次

28、复电不同意接受退单，同时再次声明态度，要同意接受退单，同时再次声明态度，要求其考虑两行之间长期良好的合作关系，求其考虑两行之间长期良好的合作关系，立即付款。立即付款。14日，议付行直接向开证行日，议付行直接向开证行总经理电告此事，请示其给予亲自处理。总经理电告此事，请示其给予亲自处理。6月月25日，开证行电告议付行已付全部货日，开证行电告议付行已付全部货款，随后收到纽约中行的贷记报单。款，随后收到纽约中行的贷记报单。 案例：利用银行担保提货进行诈骗案案例：利用银行担保提货进行诈骗案 某银行应申请人的请求，在申请人交纳某银行应申请人的请求，在申请人交纳100保证金的情况下，为其开立了一份保证金的

29、情况下，为其开立了一份不可撤销的信用证，信用证规定受益人不可撤销的信用证，信用证规定受益人需提交全套需提交全套33（分子数字为交银行份分子数字为交银行份数，分母数字为应制作的份数数，分母数字为应制作的份数）海运提）海运提单。在信用证规定的单据到达开证行之单。在信用证规定的单据到达开证行之前，货物已到达了信用证指定港口。申前，货物已到达了信用证指定港口。申请人要求开证行出具担保提货书。然后请人要求开证行出具担保提货书。然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司那里提走了货物。货书从船公司那里提走了货物。 一段时间后，开证行收到议付行寄来的一段时间后，开证

30、行收到议付行寄来的单据，发现单据中并无信用证所要求的单据，发现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单，代之以申请人签发全套正本海运提单，代之以申请人签发的货物收据的货物收据(Cargo Receipt)。开证行随即。开证行随即将这一情况通知申请人，申请人称同意将这一情况通知申请人，申请人称同意接受货物收据，并要求开证行对外付款。接受货物收据，并要求开证行对外付款。开证行以为既然有申请人的开证行以为既然有申请人的100的保证的保证金，申请人又同意付款，自己又签发了金，申请人又同意付款，自己又签发了担保提货书，便根据申请人的要求对外担保提货书，便根据申请人的要求对外付款。付款后数日，另外一家公司

31、持正付款。付款后数日，另外一家公司持正本提单来到开证行，要求开证行对此提本提单来到开证行，要求开证行对此提单付款。单付款。 开证行这才意识到问题的严重性，但本开证行这才意识到问题的严重性，但本着自身利益考虑，一边对持单公司的要着自身利益考虑，一边对持单公司的要求不予理睬，一边寻找申请人，但申请求不予理睬，一边寻找申请人，但申请人已无踪影。持单公司在得不到开证行人已无踪影。持单公司在得不到开证行对提单项下付款的情况下，随即通过法对提单项下付款的情况下，随即通过法院起诉船公司，尔后船公司又手持开证院起诉船公司，尔后船公司又手持开证行的担保提货书起诉开证行。经法院裁行的担保提货书起诉开证行。经法院裁

32、定，开证行败诉。开证行被迫支付了该定，开证行败诉。开证行被迫支付了该提单项下的款项，造成了信用证项下的提单项下的款项，造成了信用证项下的双重支付。双重支付。 提单的真伪使开证申请人面临风险提单的真伪使开证申请人面临风险 案例案例：（一个利用假提单进行国际诈骗：（一个利用假提单进行国际诈骗的例子）的例子） 1977年，希腊货轮年，希腊货轮Lord Baron号自新加坡号自新加坡装运装运500吨糖前往索马里，卖给索马里政吨糖前往索马里，卖给索马里政府。但付货人（出口商）伪造了一张载府。但付货人（出口商）伪造了一张载20000吨糖的提单向银行结汇，骗取到了吨糖的提单向银行结汇，骗取到了款项后就溜走了

33、。款项后就溜走了。 而索马里政府一直毫不怀疑的等候着而索马里政府一直毫不怀疑的等候着20000吨糖的到来，但当船抵港后发觉只吨糖的到来，但当船抵港后发觉只有有500吨，一怒之下降罪于船东，没收了吨，一怒之下降罪于船东，没收了该轮，并把船长收监。后来尽管希腊政该轮，并把船长收监。后来尽管希腊政府通过领事出面交涉，索马里政府亦不府通过领事出面交涉，索马里政府亦不予理会，最后鉴于国际舆论及外交压力，予理会，最后鉴于国际舆论及外交压力，索马里政府才被迫将船、人释放。但船索马里政府才被迫将船、人释放。但船东已遭到很大的损失，该船船长亦在返东已遭到很大的损失，该船船长亦在返抵希腊时心脏病发作身亡。抵希腊时

34、心脏病发作身亡。 (3)保险单保险证明书保险单保险证明书(Insurance PolicyInsurance Certificate) (4)其他单据其他单据(Other Documents) 装箱单装箱单(Packing List) 产地证产地证(Certificate of Origin) 海关发票海关发票(Customs Invoice) 领事发票领事发票(Consular Invoice) 检验证明书检验证明书(Inspection Certificates) 15对通知行的要求对通知行的要求 。 16对付款行、承兑行或议付行的要求对付款行、承兑行或议付行的要求和指示和指示。 (1)付

35、款、承兑或议付时银行须在信用证付款、承兑或议付时银行须在信用证正本背面作好正本背面作好背批背批(Endorsement clause) (2)索汇方式索汇方式 (Method of Reimbursement) (3)寄单方式寄单方式 17开证行负责条款开证行负责条款(EngagementUndertaking clause) 18其他特别条款其他特别条款(Special Clauses/Conditions) 19开证行签字开证行签字 20适用跟单信用证统一惯例的申明适用跟单信用证统一惯例的申明。 （有此申明（有此申明1717项可省）项可省） 二、关于信用证软条款问题二、关于信用证软条款问题

36、 “软条款软条款”是不可撤销信用证下赋予开是不可撤销信用证下赋予开证申请人或开证行随时可以撤销信用证证申请人或开证行随时可以撤销信用证或以单证不符而解除付款责任，使或以单证不符而解除付款责任，使受益受益人陷于完全被动境地的条款。人陷于完全被动境地的条款。 比较常见的软条款主要有：比较常见的软条款主要有： 1 1、暂不生效条款暂不生效条款 ； 2 2、开证申请人说了算条款开证申请人说了算条款 。 例式例式1： Shipment can only be effect upon receipt of applicants shipping instructions through LC openin

37、g bank nominating the name of carrying vessel by means of subsequent credit amendment (只有在收到以信用证修改方式通过开证只有在收到以信用证修改方式通过开证行发来的申请人装运指示，指定装运船行发来的申请人装运指示，指定装运船名后方能出运名后方能出运)。 例式例式2：documents will be released free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message

38、authorizing you to release payment. （单据将免费放给申请人，议付行在收（单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款到开证行授权后才能向受益人付款） 案例案例 ： 1994年年AB进出口公司向进出口公司向SM有限公司出口一笔货物。对方开有限公司出口一笔货物。对方开来信用证主要条款规定：来信用证主要条款规定：A certificate issued by the beneficiary and countersigned by buyers representative MrSmith，his signature must be verifi

39、ed by opening bank，certifying the quality to conform to sample submitted on 15 July，1994(受益人出具证明并由买受益人出具证明并由买方代表史密斯先生会签，其签字须由开方代表史密斯先生会签，其签字须由开证行核实，证明品质符合证行核实，证明品质符合1994年年7月月15日日提供的样品提供的样品)。 AB进出口公司审证后认为该条款与进出口公司审证后认为该条款与合同相符，在货物备妥后即邀请买方代合同相符，在货物备妥后即邀请买方代表史密斯先生检验货物。买方代表验货表史密斯先生检验货物。买方代表验货后认为货物符合样品和合

40、同要求，表示后认为货物符合样品和合同要求，表示同意装船。同意装船。AB进出口公司即按信用进出口公司即按信用证要求出具证书，证明所装货物品质符证要求出具证书，证明所装货物品质符合合1994年年7月月15日提供的样品，并由买方日提供的样品，并由买方代表史密斯先生会签。代表史密斯先生会签。AB进出口公进出口公司在装运后，于司在装运后，于9月月13日将信用证所要求日将信用证所要求的单据向议付行交单议付。的单据向议付行交单议付。 开证行却于开证行却于9月月29日提出单证不符：日提出单证不符：“你你方出具的证书虽然已由史密斯先生会签，方出具的证书虽然已由史密斯先生会签，但其签字并非真实的，经与申请人事先但

41、其签字并非真实的，经与申请人事先向我方备案的签字存样对照，差别很大，向我方备案的签字存样对照，差别很大，故该证书无法生效。故该证书无法生效。”AB进出口公司进出口公司于于10月月4日提出反驳意见：日提出反驳意见：“关于我们出关于我们出具的证书，证明货物品质符合具的证书，证明货物品质符合1994年年7月月15日提供的样品问题。该证书已经由买日提供的样品问题。该证书已经由买方代表史密斯先生在检验货物后亲自会方代表史密斯先生在检验货物后亲自会签，并非第三人签字，如何说签字不真签，并非第三人签字，如何说签字不真实实?信用证要求受益人出具证书，我们按信用证要求受益人出具证书，我们按信用证要求出具了；信用

42、证要求出具了； 信用证要求由买方代表史密斯先生会签，信用证要求由买方代表史密斯先生会签，我们也由其本人亲自签字了。史密斯先我们也由其本人亲自签字了。史密斯先生只有一个人，怎能出现不同的签字生只有一个人，怎能出现不同的签字?因因此我行不同意你行的意见，你行应该接此我行不同意你行的意见，你行应该接受单证一致的单据，按时付款。受单证一致的单据，按时付款。”未料未料10月月9日又接到开证行的异议：日又接到开证行的异议：“对于品质对于品质符合样品的证书由买方代表签字问题。符合样品的证书由买方代表签字问题。银行不管其买方代表史密斯先生是一个银行不管其买方代表史密斯先生是一个人还是两个人。但提请你方注意：我

43、信人还是两个人。但提请你方注意：我信用证规定，用证规定，his signature must be verified by opening bank(他的签字必须他的签字必须由开证行核实由开证行核实)， 申请人开立信用证时曾提供其签字的样申请人开立信用证时曾提供其签字的样本存案在我行。你方既已接受信用证该本存案在我行。你方既已接受信用证该条款，则你方提交证书的会签人签字必条款，则你方提交证书的会签人签字必须与我样本相符，其证书才能生效。而须与我样本相符，其证书才能生效。而你方所提供会签人的签字完全与我行存你方所提供会签人的签字完全与我行存案的签字不符，因此我行无法表示接受案的签字不符，因此我行

44、无法表示接受你单据符合信用证要求。你单据符合信用证要求。”后来后来AB进进出口公司直接向买方提出，并责问对方：出口公司直接向买方提出，并责问对方：“我单据由你方代表史密斯先生亲自签字，我单据由你方代表史密斯先生亲自签字，为何与你向开证行备案的签字不符为何与你向开证行备案的签字不符?” 但对方一直不答复。而开证行又再三催但对方一直不答复。而开证行又再三催促处理单据意见。最终促处理单据意见。最终AB进出口公进出口公司只好委托其他代理商就地处理货物，司只好委托其他代理商就地处理货物，以免货物受到更大损失。以免货物受到更大损失。 实践中，由于各当事人之间的交易习惯实践中，由于各当事人之间的交易习惯和经

45、常性做法不一和经常性做法不一 ，对于何谓软条款，对于何谓软条款，需要根据个案而具体问题具体分析需要根据个案而具体问题具体分析 。 三、信用证的修改三、信用证的修改 （9、10、11条）条） （一）（一）修改修改的通知的通知 信用证及其修改要经由同一通知行加以信用证及其修改要经由同一通知行加以通知。通知。 在实务中必须特别注意在实务中必须特别注意：开证申请人回开证申请人回复受益人表示同意改证的函电，并不具复受益人表示同意改证的函电，并不具备法律效力，受益人必须收到开证行发备法律效力，受益人必须收到开证行发来的修改书才能发货。来的修改书才能发货。 （二）（二）受益人对信用证修改的处理受益人对信用证

46、修改的处理 1、可以接受或拒绝修改；、可以接受或拒绝修改； 2、对同一修改的内容不允许部分接受，、对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。部分接受将被视为拒绝修改的通知。 案例案例1： 某年某年1月月10日，芝加哥日，芝加哥F银行向银行向我我A银行开立了一笔金额为银行开立了一笔金额为15 783美元的美元的即期信用证。该证装船期分别为即期信用证。该证装船期分别为2月月25日日和和3月月8日，受益人为日，受益人为B市某外贸公司，货市某外贸公司，货物名称为铁钉。物名称为铁钉。 2月月12日，日，A银行收到该信用证项下的第银行收到该信用证项下的第一次修改，要求将装货船期分别提

47、前至一次修改，要求将装货船期分别提前至2月月15日和日和2月月24日，并修改货物描述等内日，并修改货物描述等内容。容。A银行立即与受益人联系，请求答复。银行立即与受益人联系，请求答复。受益人于受益人于2月月19日向日向A银行发出书面确认，银行发出书面确认，拒绝修改拒绝修改，A银行即向银行即向F银行发出同样内银行发出同样内容的电报。容的电报。 3月月3日受益人交单，日受益人交单，A银行经审核无误后银行经审核无误后议付单据，并按开证行要求寄单索汇。议付单据，并按开证行要求寄单索汇。3月月13日，日，A银行收到银行收到 F银行电报，称该单银行电报，称该单据迟装并过有效期而拒付。据迟装并过有效期而拒付

48、。 经查，此笔单据的装船期为经查，此笔单据的装船期为2月月25日，交日，交单日为单日为3月月3日，完全符合修改前信用证日，完全符合修改前信用证的要求，据此，的要求，据此，A银行据理力争，反驳银行据理力争，反驳F银行提出的不符点。此后，银行提出的不符点。此后，F银行虽又多银行虽又多次来电坚持上述不符点，但经次来电坚持上述不符点，但经A银行的有银行的有理有力的反驳，理有力的反驳，F银行最终于银行最终于4月月25日付日付款。款。 案例案例2： 在某次出口业务中，原证的装在某次出口业务中，原证的装效期分别为效期分别为6月月30日和日和7月月15日前，日前，不准不准转运、不准分运转运、不准分运。我方。我

49、方要求修改为要求修改为7月月15日与日与7月月30日，准许转运和分运日，准许转运和分运。开证行。开证行寄来修改书，修改为装效期为寄来修改书，修改为装效期为7月月15日与日与7月月30日，日，准许转运，不许分运准许转运，不许分运。 我方研究后，根据当时备货的实际情况，我方研究后，根据当时备货的实际情况，不准分运难以办到，决定再次要求对方不准分运难以办到，决定再次要求对方修改。但业务员起草电文时只写明要求修改。但业务员起草电文时只写明要求将不准分运将不准分运改为准许分运，其他未提改为准许分运，其他未提。 开证行寄来开证行寄来第二次修改书同意分运第二次修改书同意分运。我。我方于方于7月月15日将第一

50、批货发出，经港转船。日将第一批货发出，经港转船。结果遭到开证行的拒付，结果遭到开证行的拒付，理由是第一次理由是第一次修改书属部分接受，无效修改书属部分接受，无效；第二次修改第二次修改书只改了分运问题，未改装效期和转运书只改了分运问题，未改装效期和转运问题，我方发货日期和经港转运，应属问题，我方发货日期和经港转运，应属单证不符。单证不符。第四节第四节 信用证的种类信用证的种类 根据有无单据可分为根据有无单据可分为:跟单信用证跟单信用证和和光票信光票信用证用证。 国际贸易中通常都是国际贸易中通常都是跟单信用证跟单信用证。 将将跟单信用证跟单信用证按用途分两大类：按用途分两大类： 普通信用证普通信用

51、证 特殊信用证特殊信用证 一、普通信用证一、普通信用证 （一）按开证行对所开（一）按开证行对所开L/C承担的责任承担的责任 分为：分为： 不可撤销信用证不可撤销信用证 可撤销信用证可撤销信用证 1、不可撤销信用证不可撤销信用证(Irrevocable Credit) 指指L/C一经开出，在一经开出，在L/C有效期内，如有效期内，如未能得到未能得到L/C有关当事人的同意，开证行有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销信用证或修改信用证条不能单方面撤销信用证或修改信用证条款，单证一致就必须履行付款义务款，单证一致就必须履行付款义务。 2、可撤销信用证可撤销信用证(Revocable Credit)

52、指指L/C开出后，在出口地银行议付之前，开出后，在出口地银行议付之前，开证行有权单方面撤销信用证或修改信开证行有权单方面撤销信用证或修改信用证条款用证条款。 （1）开证行不会随意撤销；）开证行不会随意撤销； （2）撤销或修改时，开证行有义务通知）撤销或修改时，开证行有义务通知出口地银行，通知到达前，如果已经议出口地银行，通知到达前，如果已经议付，开证行就必须偿付。付，开证行就必须偿付。 UCP600取消了取消了可撤销信用证。可撤销信用证。 （二）按（二）按L/C有无保兑有无保兑 分为：分为： 保兑信用证保兑信用证 不保兑信用证不保兑信用证 1、保兑信用证、保兑信用证(Confirmed Cre

53、dit ) 指指经由开证行以外的另一家银行作出经由开证行以外的另一家银行作出兑付保证的兑付保证的L/C。 保兑的做法？保兑的做法？ 保兑的原因？保兑的原因？ 2、不保兑信用证不保兑信用证(Unconfirmed Credit) 没有另外银行加保兑的没有另外银行加保兑的L/C。 （三）按付款时间（三）按付款时间 分为：分为： 即期信用证即期信用证 远期信用证：远期信用证： 延期付款延期付款L/C 承兑承兑L/C 1、即期信用证（即期付款信用证）即期信用证（即期付款信用证） (Sight Payment Credit) 是开证行或付款行收到符合信用证条款是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票及的

54、汇票及/或单据后，立即履行付款义务或单据后，立即履行付款义务的的L/C。 （1）要求汇票：）要求汇票： L/C中有汇票条款：中有汇票条款： 期限期限:即期即期 付款人：银行付款人：银行或进口商或进口商 汇票付款人为银行汇票付款人为银行银行付款银行付款L/C (Credit Payable by a Bank) 该银行在该银行在L/C中规定为：开证行中规定为：开证行 或出口地银行或出口地银行 或第三国银行或第三国银行 汇票付款人为进口商汇票付款人为进口商商号付款商号付款L/C (Credit Payable by Trader) UCP500不主张开立此信用证。不主张开立此信用证。 UCP600

55、第六条第六条c款：信用证不得开成凭款：信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。以申请人为付款人的汇票兑用。 （2）不要求汇票：）不要求汇票： 叫叫凭单付款凭单付款L/C (Payment against Documents Credit) 2、远期信用证远期信用证(Usance credit) 是开证行或付款行收到符合信用证条是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票及款的汇票及/或单据后，不立即付款，而或单据后，不立即付款，而是根据规定的付款期限，到期才付款的是根据规定的付款期限，到期才付款的L/C。 比较比较即期信用证、即期信用证、远期信用证远期信用证 交单相符，交单相符，开证行或付款行

56、开证行或付款行立即立即履行付履行付款义务；款义务； 交单相符，交单相符，开证行或付款行开证行或付款行将来将来履行付履行付款义务。款义务。 （1）延期付款延期付款L/C (Deferred Payment Credit) 是开证行在信用证上规定是开证行在信用证上规定货物装船后货物装船后若干天或受益人交单后若干天若干天或受益人交单后若干天付款的付款的L/CL/C。 不要求开立汇票。不要求开立汇票。 （2）承兑承兑L/C (Acceptance Credit) 是指先办理是指先办理承兑手续，承兑手续，等汇票到期等汇票到期再再由开证行或付款行由开证行或付款行履行付款义务的信用履行付款义务的信用证证。

57、一定要有远期汇票。一定要有远期汇票。 汇票付款人：汇票付款人：UCP600规定必须是银行规定必须是银行。 经银行承兑的汇票易于贴现融资。经银行承兑的汇票易于贴现融资。 由谁支付贴现费用由谁支付贴现费用？ 卖方支付卖方支付卖方远期卖方远期L/C 基于基于“远期付款交易合同远期付款交易合同” 买方支付买方支付买方远期买方远期L/C 基于基于“即期付款交易合同即期付款交易合同” 远期远期L/C，却是即期付款，故又叫，却是即期付款，故又叫“假假远期信用证远期信用证”。 所谓所谓假远期信用证假远期信用证：也叫：也叫“买方远期信用买方远期信用证证”，是基于即期买卖合同，是基于即期买卖合同,但买方申请但买方

58、申请开立银行承兑开立银行承兑L/C，申明由买方支付贴现，申明由买方支付贴现费、承兑费，用贴现款即期支付卖方。费、承兑费，用贴现款即期支付卖方。远期信用证实现了即期支付，故称远期信用证实现了即期支付，故称假远假远期信用证。期信用证。 “买方远期条款买方远期条款”“The usance drafts are payable on a sight-basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account.” （四）按信用证金额的支付方式（四）按信用证金额的支付方式 分为：分为：付款信用证（又分即期、延期）付款信用证

59、（又分即期、延期） 承兑信用证承兑信用证 议付信用证议付信用证 所谓所谓议付信用证议付信用证：指信用证规定受益：指信用证规定受益人向人向指定银行指定银行或或任何某一银行任何某一银行交单议付交单议付的信用证。的信用证。 包括：包括：限制议付信用证（限制议付信用证（向向指定银行指定银行交交单）单） 自由议付信用证（自由议付信用证（向向任何某一银任何某一银行行交单）交单） 保证文句保证文句“We hereby engage with you(beneficiary)” 公开保证文句公开保证文句“We hereby engage with drawers and/or bona fide holder

60、s” 如果如果L/C上没有公开保证文句，又未指定上没有公开保证文句，又未指定议付银行的，均视为不得议付议付银行的，均视为不得议付L/C。 如果要求受益人只能向开证行本身交单如果要求受益人只能向开证行本身交单 这种信用证为这种信用证为不可议付信用证不可议付信用证 UCP600第六条规定：第六条规定： a.信用证必须规定可在其处兑用的银行，信用证必须规定可在其处兑用的银行，或是否可在任一银行兑用。规定在指定或是否可在任一银行兑用。规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。兑用。 b.信用证必须规定其是以即期付款、延信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承