执业能力标准财务决策分析师

1、执业能力标准财务决策分析师制定中央财经大学财经研究院北京中财讯财税筹划技术研究院财务决策分析师执业能力标准1、执业概况1.1 执业名称 财务决策分析师1.2执业定义 运用财务管理的原理、技术和方法，针对企事业单位的财务活动，进行系统分析和评价，提供综合性企业理财服务的专业人员。1.3执业等级 本执业能力共设二个等级，分别是：财务决策分析师、高级财务决策分析师。1.4执业环境 室内，常温。1.5执业能力特征 身体健康，具有一定的观察、理解、分析、计算、判断、应变、表达、交流、协调、执行和自主学习的能力。1.6基本文化程度 大专毕业。1.7培训要求 1.7.1培训期限 全日制职业学校教育和业余自学

2、教育相给合，根据其培养目标和教学计划确定。执行能力晋级培训期限：财务决策分析师不少于120标准学时，其中全日制职业学校集中教育不少于4天32标准学时，其它地点集中培训不少于10天80标准学时；高级财务决策分析师不少于100标准学时，其中全日制职业学校集中教育不少于4天32标准学时，其它地点集中培训不少于6天48标准学时。1.7.2培训教师 培训财务决策分析师的教师应具备下列条件中的一项：（1）博士；（2）大学副教授、教授；（3）15年以上财务管理工作的注册会计师、高级会计师；（4）大型企业从事财务管理工作10年以上财会本科毕业的财务总监；（5）国内外著书立说的著名财务管理专家。1.7.2培训场

3、地设备 可容纳30名以上学员的标准教室，有必要的教学没备、设施；室内光线、通风、卫生条件良好。1.8考试要求1.8.1适用对象 从事财务、会计、税务工作的人员。1.8.2申报条件 财务决策分析师（具备以下条件之一者） （1）具有大专学历，申报前从事财务、会计、税务工作4年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 （2）取得财会等经济专业学士学位，申报前从事财务、会计、税务工作3年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 （3）取得财会等经济专业硕士学位，申报前从事财务、会计、税务工作1年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 （4）具有会

4、计师或注册会计师或注册税务师等国家资格证书者。 （5）连续从事财会工作5年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 高级财务决策分析师（具备以下条件之一者） （1）取得财务决策分析师执业能力证书后，连续从事财务、会计工作1年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 （2）取得财会等经济专业硕士学位后，从事财务、会计、税务工作4年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。 （3）取得会计师或注册会计师或注册税务师等国家资格证书后，从事财务、会计、税务工作2年以上，经中财讯正规培训达标准学时数，并取得中财讯结业证书。1.8.3考试方式分为专业知识

5、考试和执行能力考核。专业知识考试采用闭卷笔试方式，执行能力考核采用开卷笔试方式。专业知识考试卷面150分，成绩80分及以上者为合格。执行能力考核试题全部完成，正确率在60%及以上者为合格。两项均合格者方能取得执业能力证书，其中一项合格另一项不合格者，合格成绩5年内有效，且允许对不合格的进行补考，1.8.4考评人员与考生配比专业知识考试的考评人员与考生配比为1：30，每个标准教室不少于2名考评人员。执行能力考核的考评人员与考生配比为1：20，进行执行能力考核的考评人员不少于3人。1.8.5鉴定时间 专业知识考试的时间为100分钟。 执行能力考核的时间为开卷笔试无时限制。1.8.6鉴定场所设备专业

6、知识考试在标准教室。执行能力考核试卷在工作单位办公室或自己家中利用业余时间完成。 执行能力考核的综合评定在条件较好的小型会议室进行。2执业要求2.1执业品德2.1.1 执业品德基本知识（1）步调一致，令行禁止一支队伍要步调一致，一个集体要令行禁止，每个成员就要约束自己。以集体的利益为首要利益，要抛弃个人利益为首要利益的思想，只有这样，集体才能生存和发展，自己也因而得到发展发挥。（2）大集体，小自己只有融入集体，才能发挥才智。应当将自己作为集体中的一分子来认识自己，将自己的智慧融入集体中，有集体才有自己，才能闪出光和热，才能实现自己的理想和抱负。（3）不伸手索取，不居功卖老不以学历为索取的资本，

7、不以点滴成绩为居功的资本，不以资格为享受的资本。（4）坦诚胸襟，不图私利以宽容的心胸听取不同的意见，不感情用事，以坦诚的胸怀处事待人，不图私利。（5）谦虚好学、敬业爱岗刻苦学习，虚心请教，才能不断增长知识；敬业爱岗，才能将知识转化为技能。（6）自强不息，积极向上人生中不同时期应设立不同的目标。检查自己每天成绩和不足，工作就一定会有真正的进步。一个人在工作中，人生的价值不断被实现，生活就充满了积极向上的意义。（7）克服惰性，勇于实践要勇于实践，克服思想上的惰性，相信自己能行，能做得更好。（8）脚踏实地，充满自信要敢于思想，自我激励，才能获得成功，想也不敢想的人是注定不能实现人生理想的。自我激励不

8、是漫无边际，需以坚韧的毅力对待工作，从小事做起、脚踏实地一步一个脚印地去努力去奋斗，才能在平凡的岗位上，干出不平凡的成绩来，生活才会闪光。（9）磨练自己，勇于挑战勇敢地向自我挑战，在刻苦的学习中，在不断的实践中磨练自己。在顺境中发展自己，在逆境中磨练自己。在顺境时不得意忘形，在逆境时不丧失意志和目标。（10）善于总结，不怕失败实践可以是大成功或大失败，也可以是平凡的日常生活。成功了我们要不断总结经验，失败了我们要接受和分析教训。在实践中积累，善于总结，必定能获得进步。2.1.2执业守则（1）爱企守法，遵守行业规范。（2）敬业爱岗，尽责守信。（3）工作主动，具有团队合作精神。（4）维护企业利益，

9、保守商业机密。2.2专业知识2.2.1 高等数学知识（1）函数、极限、连续（2）函数微分学（3）函数积分学（4）向量代数和空间解析几何2.2.2 高级会计知识（1）企业合并与合并报表（2）物价变动会计（3）跨国经营会计（4）企业清算、重组、改制会计（5）期货交易与期货会计2.2.3国家税收知识（1）税收征管知识（2）流转税知识（3）所得税知识（4）财产税知识（5）行为税知识2.2.4企业管理知识（1）企业经营战略（2）经营决策与计划（3）物流管理与库存控制 （4）全面质量管理（5）企业投资管理2.2.5财务决策分析知识（1）财务与管理决策基础（2）财务报表公司价值财务分析（3）财务筹划（4）财

10、务分析与绩效评价（5）基于价值创造的财务管理（6）杠杆决策与资本结构筹划（7）增长管理中的财务筹划（8）流动性筹划（9）财务预警机制3执业能力 本标准对财务决策分析师和高级财务决策分析师的执业能力要求依次递进，高级别涵盖依级别的要求。3.1 财务决策分析师执业功能工作内容能力要求相关知识一、调查和沟通（一）与企业内各部门进行有效沟通1、能够运用与企业内各部门沟通的技巧，掌握财务管理各环节的信息。2、能够清楚地认识财务管理环节中的主要问题。1、谈话技巧的知识2、语言表达的方法（二）信息收集与整理1、能够归纳与整理企业各部门提供的财务管理信息。2、能够分析企业内部财务管理状况，掌握企业财务管理的目

11、标和需求1、信息收集与整理知识2、统计知识二、分析和评价（一）财务状况分析1、能够通过企业财务收支情况的了解和财务报表的查阅，确定工作重点。2、能够运用数学、会计等知识，对企业财务状况进行全面分析。1、会计知识2、数学知识3、财务务析的知识（二）财务状况评价1、能够判断企业财务状况，并做出报告。2、能够指出企业财务管理中的利弊。2、能够预测企业财务发展趋势。1、财务状况判断知识2、财务发展趋势预测知识三、策划和建议（一）财务决策方案策划1、根据企业在不同发展阶段的需要，独立设计各种财务管理和财务决策的可行方案。2、能够根据设计财务决策方案的流程进行操作。1、管理知识2、方案策划的基本要素3、方

12、案设计的有关知识4、可行性报告写作的知识（二）确定财务决策方案1、能够听取企业财务部门其他人对财务决策方案所提的意见，并不断完善方案。2、能够根据企业其它部门的意见和企业实际情况，进一步推敲和修改方案。四、实施与评估（一）指导实施1、能够对财务决策方案的实施给予具体操作指导。2、能够根据企业经营活动实际情况的变化对财务决策方案及时进行调整。3、能够根据企业财务管理的架构，将责任落实到人。财务精细化管理知识（二）反馈与评估1、能够及时收集企业内部各部门的反馈意见。2、能够对财务管理方案和财务决策方案的实施结果进行分析，并撰写报告。1、跟踪调查的方法2、撰写实施报告的方法。 3.2 高级财务决策分

13、析师执业功能工作内容能力要求相关知识一、调查和沟通（一）寻找财务管理的结点1、能够在与企业内各部门沟通的基础上，发现企业财务管理过程中的结点。2、能够寻划财务管理环节中的症结。对问题的洞察知识（二）信息收集与整理能够通过对企业经营发展趋势和财务管理信息的掌握，为企业提供有用的财务决策流程。数理统计知识二、分析和评价（一）财务状况分析1、能够对财务决策分析师做出的企业财务状况分析报告进行评价。2、能够从财务、会计、税务三个角度，对企业财务状况进行多层级分析。1、比较判断的知识2、综合因素分析的知识（二）财务状况评价1、能够对财务决策分析师所做的财务状况评价进行深层次地总结。2、能够主持对企业财务

14、状况进行评估的会议。1、归纳总结的知识2、比较判断的知识3、会议策划、组织与协调的知识三、策划和建议（一）财务决策方案策划1、根据企业在不同发展阶段的需要，独立设计各种财务管理和财务决策的可行方案。2、能够根据设计财务决策方案的流程进行操作。1、案例分析的方法2、国际通行的方案范本的知识（二）确定财务决策方案1、能够总结企业相关财务管理和财务决策的案例。2、能够设计可以作为范本和模板的财务管理和财务决策的方案。四、实施与评估（一）指导实施1、能够指导财务决策分析师开展业务。2、能够从人的岗位和事的流程指导企业建立财务管理和财务决策构架的建立。财务管理和财务决策的技巧和方法（二）反馈与评估1、能

15、够全面细致地评估企业财务管理和财务决策的实施方案。2、能够对财务管理方案和财务决策方案实施过程中的利弊进行实时的监控。1、评估的知识2、执行力方面的知识。五、指导与创新（一）培训与辅导1、能够对企业财务从业人员进行财务专业技能培训。2、能够对企业中高层领导进行财务管理的基础知识培训，提升理财观念。3、能够就财务管理方案和财务决策方案对企业领导层进行讲解。1、授课技巧与方法2、组织与协调方法3、语言逻辑知识（二）创新与管理1、能够对企业各种财务管理和财务决策的案例进行解剖，总结规律及标准，并提出创新财务管理和财务决策模式。2、能够对规范企业财务管理和财务决策的相关问题提出建设性意见。1、思维创新知识2、方法创新知识3、应用创新知识4、比重表4.1专业知识项目财务决策分析师（%）高级财务决策分析师（%）执业要求执业品德55基础知识1510相关知识调查和沟通与企业各部门进行有效沟通5信息收集与整理55分析和评价财务状况分析105财务状况评价1010策划和建议财务决策方案策划