版专业课程设计II

1、专业课程设计u学院：会计与金融学院专业：会计学姓名：学号：中国珠海二o三年五月目 录第一部分企业基本情况2、企业基本信息 2二、相关信息 3三、账户余额情况 3四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加） 8第二部分附加信息及要求 14一、财务部人员构成 14二、基础信息 15三、公司部门及人员 15四、固定资产资料 18五、银行对账资料 19六、期末处理 20七、制作报表 24第三部分提交专业课程设计U要求 24一、提交账套备份资料 24二、提交截图文件 24三、提交资产负债表与利润表 24四、实验报告 25附件 1： 25第一部分 企业基本情况 、企业基本信息1名称：广东可爱多雪糕有限公司2

2、地址：广州市白云区白云大道 18 号 3法定代表人：李明4注册资本： 380 万 广东食品股份有限公司 66% 李华 34% 5企业类型：有限责任公司6 .经营范围及产品：主营雪糕食品生产。主要产品：雪糕。7 生产组织：基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一个，机修车间为基本生产车间及管理 部门提供修理服务。二、相关信息1. 开户银行及账号：（基本户）工商银行白云支行0012-0015-86932. 银行预备印签：3. 税务登记号：4. 企业代码：6259877045. 印花税票：剪下印花贴于账薄首页，并划双线注销三、账户余额情况账户余额表2010年1月1日编号总账明细账格式借或贷余额备注总账

3、明细账1001库存现金R借5 8005 800日记账1002银行存款R借51 20051 200日记账、银行帐1009其他货币资金借110 500100903银行汇票存款A4 000100906存出投资款A100 000100905信用卡存款A6 500110101交易性金融资产股票投资A借100 000100 000深发展10000股1111应收票据湛江万佳商场A借10 00010 000客户往来深圳万佳商场A借1131应收账款借95 700客户往来深圳沃玛公司A借35 000广州好多多商场A借60 700续表编号总账明细账格式借余额备注或贷总账明细账1141坏账准备坏账准备A贷2 0002

4、 0001133其他应收款李明A借1 0001 000借支差旅费，个人往来1201在途物资01白砂糖C借19 0004 0005元,数量800千克02纸盒C借15 0001.45元，数量10000个运费500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元,数量60千克121102脱脂奶粉B借3 00030元,数量100千克121103白砂糖B借4505元,数量90千克121104食用香精B借80040元,数量20千克121105红豆B借5005元,数量100千克121106绿豆借5005元,数量100千克121107花生B借6006元,数量100千克121108膨胀剂B借

5、75015元,数量50千克121109纸盒B借1 3001.3元，数量1000个1231周转材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,数量300个123102管理用具B借1 00020元,数量50件1243库存商品12 820124301红豆牛奶雪糕B2 64022元,数量120盒124302绿豆牛奶雪糕B4 40020元,数量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,数量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,数量80盒4101生产成本基本生产成本41010101红豆牛奶雪糕C02绿豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗06生产成本转

6、出410102辅助生产成本机修车间C4105制造费用基本生产车间C1301长期待摊费用01财产保险费A2 0002 00002车船使用税费A1401长期股权投资其他股权投资A100000014010101佛山金华乳业有限公司A1000000续表编号总账明细账格式借或贷余额备注1501固定资产借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102机器设备A借778 000150103运输设备A借250 000150104其他设备A借45 0001502累计折旧累计折旧A贷535 440535 4401701固定资产清理其他设备A1801无形资产非专利技术A借97 00097

7、 0002101短期借款流动资金借款A贷100 000100 0002111应付票据广州天天食品有限公司A供应商往来2121应付账款贷40 000供应商往来广州燕塘乳业有限公司A贷40 000广州自来水公司A广州供电局A广州天天食品有限公司A2151应付职工薪酬A贷215102应付工资贷215102应付福利费A贷13 102.413 102.42161应付利润应付利润A2171应交税费贷95 270217101应交增值税C贷217102未交增值税A贷60 000217108应交城建税A贷4 270217103应交宫业税A贷1 000217106应交所得税A贷30 000217112个人所得税A

8、贷217601其他应交款应交教育费附加A贷1 8301 8302181其他应付款27487.6218101养老保险A贷6172.8218102医疗保险A贷1543.2218103失业保险A贷771.6续表编号总账明细账借或贷余额备注总账明细账218104工会经费A贷5 000218105职工教育经费A贷14 0002191应付利息预提借款利息A贷1 0001 0003101实收资本3800 000310101广州东华股份公司A贷2500 000310102李华A贷1300 0003121盈余公积贷150 000312101法定盈余公积A贷100 000312102法定公益金A贷50 000资本

9、公积142 0903141利润分配贷285 000314102提取法定盈余公积A314103提取法定公益金A314110应付利润A314115未分配利润A贷285 0005101主宫业务收入贷数量核算510101红豆牛奶雪糕A贷数量核算510102绿豆牛奶雪糕A贷数量核算510103花生牛奶雪糕A贷数量核算510104巧克力冰淇淋A贷数量核算5401主营业务成本借数量核算540101红豆牛奶雪糕A借数量核算540102绿豆牛奶雪糕A借数量核算540103花生牛奶雪糕A借数量核算540104巧克力冰淇淋A借数量核算5402主宫业务税金及 附加A借5102其他业务收入A贷5405其他业务支出A借5

10、501销售费用根据需要添加C借5502管理费用根据需要添加C借5503财务费用根据需要添加C借5201投资收益根据需要添加A贷5301营业外收入A贷5601营业外支出A借5701所得税A借注：所有供应商及客户发展日期均为 2008 年 1 月 5 日四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）1、1月 1日，向广州大新公司销售红豆牛奶雪糕120盒，单价 35元，价款 4200元，增值税 714元；绿豆牛奶雪糕 160盒，单价 35元，价款 5600元，增值税 952 元；花生牛奶雪糕 160盒，单价 35， 价款 5600 元，增值税 952元；巧克力冰淇淋 80盒，单价 40元价款共 3200

11、 元，增值税 544元，价 款共计 18600 元，增值税 3162 元，收现金支票 0001。借：银行存款 21762贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕 4200绿豆牛奶雪糕 5600花生牛奶雪糕 5600巧克力冰淇淋 3200应交税费应交增值税（销项） 31622、1 月 1 日，上月向东莞华发纸业公司购入纸盒10 000 个入库。（原每个 1.45 元，价款 14500 元，增值税 2465 元，运费 500 元已扣税）。借：原材料纸盒 15 000贷：在途物资材料（纸盒） 15 0003、1月1日，取得短期借款 200 000 元，利率 6%。票号 0002，结算方式：银行汇票借：银行存款

12、200 000贷：短期借款 200 0004、1月 2日，购职工工会活动物品 3 500 元（现金支票： 0003、领用部门：办公室） 借：其他应付款工会经费 3500贷：银行存款 35005、1 月 2 日，以现金 200 元购买印花税票。借：管理费用印花税 200贷：库存现金 2006、1月2日，厂长李明出差借支差旅费5 000 元。借：其他应收款李明 5 000贷：库存现金 5 0007、1月 3日，向深圳红光公司购白砂糖 200千克，每千克 6元；购食用香精 50千克，每千克 44 元， 价款共计 3400元，增值税 578 元；脱脂奶粉 90千克，每千克 32元，价款共计 2880

13、元，增值税 489.6元,合计 7347.6 元；款汇出，材料未入库，结算手续费80 元。（转账支票结算，票号： 0004，领用部门：采购部）借：在途物资 6280应交税费应交增值税（进项） 1067.6财务费用结算手续费 80贷：银行存款 7427.68、1 月 3 日，向东莞大华食品公司红豆 100 千克，每千克 4.5 元、绿豆 80 千克，每千克 4.8 元、 花生 90 千克，每千克 5.8 元、膨胀剂 100 千克，每千克 17.2 元、价款共 3076 元，增值税 522.92 元，计 3598.92 元，用银行汇票付款。 （ 原银行汇票 4000 元 , 余款 401.08 元

14、退回 ） （结算方式：银行 汇票，票号： 0006） 借：原材料一一红豆450绿豆 384花生 522膨胀剂 1720应交税费应交增值税（进项） 522.92贷：其他货币资金银行汇票存款 3598.92 借：银行存款401.08贷：其他货币资金银行汇票存款 401.089、1 月 4日，1 月 3日向深圳红光公司购入的白砂糖、食用香精、脱脂奶粉入库。借：原材料白砂糖 1200食用香精 2200脱脂奶粉 2880贷：在途物资 628010、 1 月5日，上月向东莞大华食品公司购入的白砂糖800千克入库，每千克 5元。 借：原材料白砂糖 4000贷：在途物资 400011、 1 月7日，李明出差回

15、来，报销差旅费4800元，余款 1200元退回。借：管理费用差旅费 4 800库存现金1 200贷：其他应收款李明 6 000 12、1 月 8 日，向深圳沃玛商场销售红豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，价款 7000 元，增值税 1190 元； 绿豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，价款7000元，增值税1190元；花生牛奶雪糕 250盒，每 盒35元，价款8750元，增值税1487.5元；巧克力冰淇淋 250盒，每盒40元，价款10000元，增 值税1700元；价款共计32750元，增值税5567.5元，代垫运费500元（现金），办妥委托收款手 续。（结算手续费100元，转账支票，票号：

16、0007）。 借：应收账款一一深圳沃玛公司38817.5贷：主营业务收入一一红豆牛奶雪糕7000绿豆牛奶雪糕 7000花生牛奶雪糕 8750巧克力冰淇淋 10000应交税费一一应交增值税（销项）5567.5库存现金500 借：财务费用一一手续费100贷：银行存款10013、 1月8日，支付职工培训费 2 000元（转账支票，票号：0008，领用部门：财务部）。借：其他应付款一一应付职工教育经费2 000贷：银行存款2 00014、1月8日，交纳增值税 60 000元，城建税4270元，营业税1 000元，所得税30 000元，教育 费附加1830元，合计97100元。（转账支票，票号：0009

17、）借：应交税费一一未交增值税60 000应交城建税4270应交营业税 1 000应交所得税 30 000其他应交款一一应交教育费附加1830贷：银行存款9710015、 1月8日，向广州永安食品有限公司提供一项专有技术，协商价 100 000元，收款。（营业税5%）（转账支票，票号： 0010）营业税、城建税、教育费附加计提表项目计提基数计提比例金额（元）营业税100 0005%5 000合计5 000借：银行存款100 000贷：其他业务收入 100 000借：其他业务支出 5 000贷：应交税费应交营业税 5 00016、1月9日，税收罚款 1800元（现金支票，票号： 0011，领用部门

18、：财务部） 。 借：营业外支出 1800贷：银行存款 180017、1月9日，销售部门报销办公费 200元（现金） 借：销售费用办公费 200贷：库存现金 20018、1 月 9 日，缴纳单位及个人负担的各项社会保险共22376.4 元（个人按工资总额的一定比例计提，单位负担部分计入“管理费用社会保障费13888.8 ”，个人负担部分冲减“其他应付款医疗保险 1543.2 、养老保险 6172.8 、失业保险 771.6 ，见账户余额表） 。（转账支票结算， 票号： 0012， 领用部门：财务部）借：其他应付款医疗保险1543.2其他应付款养老保险6172.8其他应付款失业保险771.6管理费

19、用社会保障费13888.8贷：银行存款22376.419、 1月 10日，向广州燕塘乳业有限公司购脱脂奶粉 180千克，每千克 33元；巧克力 100 千克， 每千克 75 元，食用香精 50 千克，每千克 44 元；货款共 15640 元， 增值税 2658.8 元，合计 18298.8 元，材料入库。 （现金支票付款，票号 0013，领用部门：采购部）借：原材料脱脂奶粉 5940巧克力 7500食用香精 2200应交税费应交增值税（进项） 2658.8贷：银行存款 18298.820、1 月 11 日，收到深圳沃玛公司货款 38817.5 元。（转账支票： 0014）借：银行存款 3881

20、7.5贷：应收账款深圳沃玛公司 38817.521、 1 月 11 日，销售部江小红报销出租汽车费 200 元借：销售费用交通费 200贷：库存现金 20022、1 月 11 日，支付广告费 30 000 元（现金支票，票号： 0015 ,领用部门：销售部） 。 借：销售费用广告费 30 000贷：银行存款 30 000231 月 13 日，公费医疗报销 6 000 元（现金支票，票号： 0016，领用部门，财务部 ）。借：应付职工薪酬应付福利费 6 000贷：银行存款 6 00024、1 月 14 日，收到深圳沃玛公司上月欠款 35000 元。（委托收款： 0017）借：银行存款 35000

21、贷：应收账款深圳沃玛公司 3500025、1 月 14 日，向希望工程捐款 15 000 元（现金支票， 0018，办公室）。借：营业外支出 15 000贷：银行存款15 00026、1月 15 日，向广州天天食品有限公司购红豆100 千克，每千克 5元；绿豆 100 千克，每千克 5元；花生 100 千克，每千克 6 元；价款 1600元，增值税 272 元，共计 1872元（款未付） 借：原材料红豆 500绿豆 500花生 600应交税费应交增值税（进项） 272贷：应付账款广州天天食品有限公司 187227、1月 17 日出售深发展股票 10 000 股，每股 12 元，税费 540，收

22、款 119 460 元（成本 100 000 元）。注： 交易所系统自动成交转账， 单据略。（出售股票收入转出 “其他货币资金存出投资款” ） 借：其他货币资金存出投资款119460贷：交易性金融资产股票 100 000投资收益 19 46028、1 月 17 日，向湛江万佳商场销售红豆牛奶雪糕180 盒,每盒 35元，价款 6300 元，增值税 1071元；绿豆牛奶雪糕 180 盒，每盒 35 元，价款 6300 元，增值税 1071 元；花生牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，价款 7000 元，增值税 1190 元；巧克力冰淇淋 200 盒，每盒 40 元，价款 8000 元，增值税

23、1360 元；价款共计 27600 元，增值税 4692 元，收商业承兑汇票（期限 3 个月，面值 32292 元）。借：应收票据湛江万佳商场 32292贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕 6300绿豆牛奶雪糕 6300花生牛奶雪糕 7000巧克力冰淇淋 8000应交税费应交增值税（销项） 469229、1 月 18 日将基本账户款 12 000 元划入信用卡（现金支票， 0019，财务部）。 借：其他货币资金信用卡存款 12 000贷：银行存款 12 00030、1 月 18 日，偿还上月欠广州燕塘乳业公司货款40 000 元（转账支票， 0020，采购部）。借：应付账款广州燕塘乳业公司 40 0

24、00贷：银行存款 40 00031、1 月 19 日，提取现金 6 000 元备用（现金支票， 0021，财务部）。借：库存现金 6 000贷：银行存款 6 00032、1月 20日，预付下年度财产保险费 3 400 元，报刊杂志费 1 200 元（转账支票 2张，0022, 0023，办 公室）。借：长期待摊费用保险费 3 400报刊费 1 200贷：银行存款 460033、1 月 20 日，报销餐费 2 500 元（信用卡， 0090）。 借：管理费用业务招待费用 2 500贷：其他货币资金信用卡 2 50034、1 月 23 日，向广州天天食品有限公司购入红豆 50 千克，每千克 5 元

25、；绿豆 50 千克，每千克 5.2 元；花生 50 克，每千克 5.6 元；价款 790 元，增值税 134.3 元，共计 924.3 元（承兑商业承兑汇 票，期限 2 个月），材料入库。借：原材料红豆 250绿豆 260花生 280应交税费应交增值税（进项） 134.3 贷：应付票据广州天天食品有限公司 924.335、1 月 28 日，支付下年度车辆通行费 2000 元，（现金支票， 0024，采购部） 借：长期待摊费用车船使用费 2 000贷：银行存款2 00036、 1月29日，收到投资单位佛山金华乳业有限公司分来股利90 000元（委托收款，0025）。借：银行存款90 000贷：投

26、资收益 90 00037、 1月29日，向深圳万佳商场销售红豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，价款11900元，增值税2023 元；绿豆牛奶雪糕 340盒每盒35元，价款11900元，增值税2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒 35元，价款14000元，增值税2380元；巧克力冰淇淋 400盒，每盒40元，价款16000元，增值税 2720元；价款共计53800元，增值税9146元；另代垫运费 600元（现金），收银行承兑汇票（面值 63546元，期限2个月）。借：应收票据一一深圳万佳商场63546贷：主营业务收入一一红豆牛奶雪糕11900绿豆牛奶雪糕 11900花生牛奶雪糕 14000巧克

27、力冰淇淋 16000应交税费应交增值税（销项）9146库存现金60038、 1月30日，厂部管理部门报销汽油费1665.37元。（现金付讫，其他 6张发票略。）借：管理费用一一汽油费1665.37贷：库存现金1665.37第二部分附加信息及要求账套号：N+两位数的学号，N为班号；账套路径：D盘；启用会计期：2010年01月；会计期间设置采用系统默认设置。本币代码：RMB本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计准则科目；账套主管：demo;按行业预置科目打"V” 。存货、客户、供应商均分类核算；无外币 业务。科目编码级次：4-2-2-2-2 ;客户及供应商分类编码级次：2-3

28、-4 ;其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；启用总账系统，启用日期为2010年1月1日。一、财务部人员构成1、设置用户信息如下表所示:用户编号用户名所属角色口令所属部门101自己姓名主管账套主管1财务部102自己姓名出纳出纳2财务部103自己姓名会计会计3财务部2、财务分工设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：用户编码用户名功能级权限101自己姓名主管账套主管102自己姓名出纳具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限103自己姓名会计具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复 记账前状态及出纳（包含出纳签字）以外的所有权限，公用目 录设置，工资管理模块权限和固定资产管理模

29、块权限。、基础信息1、凭证类型类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001， 1002付款凭证贷方必有1001， 1002转账凭证凭证必无1001， 10022、供应商、客户档案根据企业资料设定。3、结算方式，现金，现金支票需要票据登记，转账支票需要票据登记，如有其它，请增加。4、 指定现金总账科目：1001现金银行总账科目：1002银行存款三、公司部门及人员1、部门档案编号名称部门属性负责人1总部管理李明100总部高层管理肖家伟101总经理办公室管理张毅102财务科财务自己姓名主管103人事行政科管理洪意2经营部经营徐东文201经营一部经营徐东文202经营二部经营李威雄2、职工及工资档案编号

30、姓名所属部门部门编码职务人员类别账号基本工资1001李明总部高层100总经理管理人员45001002肖家伟总部高层100副总经理管理人员34001101张毅总经理办公室101主任管理人员32001102罗莹总经理办公室101副主任管理人员30001103赵珍总经理办公室101秘书工作人员36001201自己姓名主管财务科102科长管理人员34001202自己姓名会计财务科102会计员管理人员32001203自己姓名出纳财务科102出纳员工作人员34001301洪意人事行政科103科长管理人员33001302贺红波人事行政科103副科长管理人员30001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人

31、员35002101徐东文经营一部201部门经理经营人员34002102杨琼经营一部201副经理经营人员30002103胡岗经营一部201业务员经营人员30002104钱红经营一部201业务员经营人员30002105张美经营一部201业务员工作人员30002107周桂经营一部202收款员工作人员35002201李威雄经营二部202部门经理经营人员34002202张杰经营二部202副经理经营人员30002203庞惠经营二部202业务员经营人员30002204何新经营二部202业务员经营人员30002205赵敏经营二部202业务员经营人员30002206王辉经营二部202业务员工作人员3000220

32、7何燕经营二部202工作人员工作人员30002208谢兴经营二部202工作人员工作人员5000工资类别个数为1个，核算币种为人民币，代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为4位。账套的启用日期为 2010年1月1日。基本分类档案人员类别分为：管理人员、经营人员和工作人员。工资项目及公式项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项代扣税数字102减项养老保险金数字82减项个人失业保险数字82减项住房公积金数字82减项个人欠款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其它请假天数数

33、字82其它计税基数数字82其它自己姓名出纳请假 2天 周桂请假1天 胡岗请假5天a）计算公式（注意公式顺序）补助 =管理人员300，经营人员400，其他200b）日工资=（基本工资+奖金+补助）/22c）请假扣款=请假天数*日工资养老保险金=（基本工资+奖金+补助-请假扣款）*0.05 个人失业保险=基本工资 *0.02住房公积金=基本工资 *0.1d）计税基数=基本工资+奖金+补助-请假扣款-养老保险-住房公积金-个人失业保险e）扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数设置（起征点）：2000元。f）生成银行代发一览表2、工资分摊 分摊项目：应发合计工资分摊比例：100

34、%工会经费分摊比例：2%，教育经费计提：1.5%，养老保险计提：17%四、固定资产资料按“平均年限法（一）”计提折旧；折旧分配周期为1个月；固定资产编码方式为按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；类别编码规则为2-1-1-2 ;卡片序号长度为2;要求与账务系统进行对账；在对账不平情况下不允许进行月末结账；业务发生后要立即制单；月末结账前一定要完成制 单登账业务；已注销的卡片 5年后删。固定资产类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（%计量单位01房屋及构筑物204栋02交通运输车辆104辆03电子设备及其他通讯设备54台部门对应折旧科目总公司下属的总部、总经理办公室、财务科、人事行政科：55

35、0205,管理费用一一折旧费。经营一部、经营二部；5501，销售费用固定资产增减方式对应入账科目固定资产增加方式对应入账科目直接购入银行存款投资者投入实收资本捐赠营业外收入盘盈待处理固定资产损溢在建工程转入在建工程融资租入长期应付款注意：固定资产各减少方式对应折旧科目均为“1701，固定资产清理”固定资产原始卡片编码名称所在部门使用年 限开始使用日 期原值（元）对应折旧 科目累计折旧110001办公楼总部高层202068000管理费用301467.44120101仓库A经营一部20600000销售费用87466.38120201仓库B经营二部20500000销售费用72888.65210001

36、轿车总部高层10200000管理费用29155.46220101货车A经营一部10150000销售费用21866.59220201货车B经营二部10120000销售费用17493.28310101计算机A办公室58000管理费用1166.22310102复印机办公室58000管理费用1166.22310103打印机办公室53000管理费用437.33310201计算机B财务科58000管理费用1166.23320101空调A经营一部54000销售费用583.12320201空调B经营二部54000销售费用583.12补充说明：与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品，列入

37、固定资产;与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。 上表所列固定资产增加方式均为直接购入，使用状况均为在用，残值率全部为4%五、银行对账资料期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：51 200元银行对账单日期摘要结算方式票号借方贷方余额51200销售现金支票00012176272962短期借款银行汇票0002200000272962支付活动经费现金支票00033500269462支付货款转账支票00047427.6262034.4退回银行汇票余款银行汇票0006401.08262435.48收到前欠货款银行汇票5400267835.48支付结

38、算手续费转账支票0007100267735.48支付职工培训费转账支票00082000265735.48支付税金转账支票000997100168635.48收到货款转账支票0010100000268635.48支付税收罚款现金支票00111800266835.48支付社会保险转账支票001222376.4244459.08支付货款现金支票001318298.8226160.28收到货款转账支票001438817.5264977.78支付劳务费现金支票90801500263477.78支付广告费现金支票001530000233477.78公费医疗报销现金支票00166000227477.78收到

39、上月欠款委托收款001735000262477.78捐款现金支票001815000247477.78转入信用卡现金支票001912000235477.78收到货款转账支票709020000255477.78偿还货款转账支票002040000215477.78提取备用金现金支票00216000209477.78预付保险费转账支票00223400206077.78预付杂志费转账支票00231200204877.78其他收款委托收款80903000207877.78支付车辆通仃费现金支票00242000205877.78收到股利委托收款002590000295877.78六、期末处理1、1月31日计

40、算工资，福利及其他费用，并生成凭证（工资系统）2、1月31日计提固定资产折旧并生成凭证（固定资产系统）3、 1月31日计算短期借款利息（期末自动生成凭证） ：短期借款利率6%4、 1月31日，偿还到期的短期借款 100 000及利息1 500元（委托收款：0026）。借：短期借款 100 000应付利息1 500贷：银行存款101 5005、 1月31日，支付厂部管理部门电话费800元。（委托收款：0027）借：管理费用一一电话费800贷：银行存款 8006、 1月31日根据1发放职工工资，制作凭证，（转账支票：0028）7、1月31日分配材料费用领料凭证汇总表领料部门领取材料 名称用途数量单

41、价（元）金额（元）备注白砂糖生产4种雪糕6805.183522.4对共同耗食用香精生产4种雪糕4543.331949.85用的材料基本生产膨胀剂生产4种雪糕7516.471235.25安产品生车间纸盒生产4种雪糕44001.486512产数量分脱脂奶粉生产4种雪糕37031.9511821.5配小计25039.5巧克力生产巧克力冰淇淋11076.888456.8基本生产 车间红豆生产红豆雪糕2704.861312.2花生生产花生雪糕2705.891590.3绿豆生产绿豆雪糕2704.981344.6小计12703.9辅助生产管理用具r物料消耗30件20600行政管理管理用具物料消耗10件202

42、00小计800合计38544.9材料费用分配表应借科目成本或费用 项目分配标准（盒）金额 （元）直接耗用 材料合计基本生产 成本红豆牛奶雪糕直接材料10005691.11312.27003.3绿豆牛奶雪糕直接材料10005691.11344.67035.7花生牛奶雪糕直接材料12006829.321590.38419.62巧克力冰淇淋直接材料12006829.488456.815286.28小计44002504112703.937744.9辅助生产车间管理用具物料消耗600行政管理部门管理用具物料消耗200小计800合计38544.9借：生产成本一一基本生产成本（红豆牛奶雪糕）7003基本生产

43、成本（绿豆牛奶雪糕）7035.4基本生产成本（花生牛奶雪糕）8419.26基本生产成本（巧克力冰淇淋）15285.74辅助生产成本机修车间600管理费用一一材料200贷：原材料37743.4周转材料一一管理用具8008、分配水费，款未付借：生产成本基本生产成本（红豆牛奶雪糕） 500基本生产成本（绿豆牛奶雪糕） 500基本生产成本（花生牛奶雪糕） 600基本生产成本（巧克力冰淇淋） 600辅助生产成本水费100制造费用水费80管理费用水费100销售费用水费50应交税费应交增值税（进项）328.9贷：应付账款广州自来水公司 2858.99、分配电费，款未付借：生产成本基本生产成本（红豆牛奶雪糕）

44、272 7基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）272 7基本生产成本（花生牛奶雪糕）327 24基本生产成本（巧克力冰淇淋）327 36辅助生产成本电费（0.6 X 500） 300制造费用电费( 0.6 X 100)60管理费用电费( 0.6 X 200)120销售费用电费( 0.6 X 100) 60应交税费应交增值税（进项）295.8贷：应付账款广州供电局2035.810、摊销 1 月财产保险费：车间 1600 元，行政管理部门 400 元。借：制造费用保险费 1 600 管理费用保险费 400贷：长期待摊费用保险费 2 00011、 车间发生其他费用（现金支票：0029）" 借：生产成本基本生产成本（红豆雪糕） 8155.4 生产成本基本生产成本（绿豆雪糕） 8155.4 生产成本基本生产成本（花生牛奶雪糕） 9786.48 生产成本基本生产成本（巧克力雪糕） 9787.15 生产成本辅助生产成本（其他 ）750423504制造费用（其他）贷：银行存款 66892.43"12、摊销非专利技术 1 000 元。借：管理费用无形