暂估使用手册

1、暂估使用手册仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货 暂估回冲方式： 单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数 量级、也可能是记录级和数量级混合型的。举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A ”单位，原材料如下:原材料 A：100 吨*10 元 /吨=1000 元原材料 B：200 吨*20 元 /吨=4000 元到月末 31 日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购 入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款 应付暂估款

2、5000.00整单到票回冲 :1、 4月 10 日，收到发票（全部到票）原材料 A：100 吨*15 元 /吨=1500 元原材料 B：200 吨*25 元 /吨=5000 元2、 软件操作流程：? 【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；? 【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；? 【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；? 【存货核算】执行“生成凭证”， “选择”， “红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借:原材料-5000.00货:应付账款 - 应付暂估款 -5000.00? 【

3、存货核算】执行“生成凭证”， “选择”，“蓝字回冲单（报 销）”，“合成”，生成入库凭证；借:原材料6500.00应交税金应交增值税 进项税 1105.00货:应付账款 - 应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲 :1、4月10 日，收到发票原材料 A：100 吨*15 元 /吨=1500 元（全部到票） 原材料B :发票未收到2、软件操作流程：? 【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随 即点“结算”按钮，执行“采购结算”；? 【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；? 【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入

4、库单”；? 【存货核算】执行“生成凭证”， “选择”， “红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款 应付暂估款 -1000.00? 【存货核算】执行“生成凭证”， “选择” ， “蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金 应交增值税 进项税 255.00货：应付账款 应付结算款 1755.00注意：原材料 B 月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4 月 10 日，收到发票原材料 A：60 吨 *15 元/吨=900 元（部份到票，还有 40 吨未 到票）原材料

5、B :发票未到2、软件操作流程：? 【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随 即点“结算”按钮，执行“采购结算”；? 【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；? 【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单 据是否显示”选项，前面打“"”）点“暂估”，系统对到票的“原 材料 A” 60 吨，自动生成 100 吨的“红字入库单”和 60 吨“蓝字 入库单”；? 【存货核算】执行“生成凭证”， “选择”， “红字回冲单”， “合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款 应付暂估款 -1000.00? 【存货核算】执行“生成

6、凭证”， “选择”，“蓝字回冲单（报 销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金 应交增值税 进项税 153.00货：应付账款 应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：? 【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A” 40吨，自动生成 40 吨的“蓝字回冲单”；? 【存货核算】执行“生成凭证”、 “选择”、“蓝字入库单（暂 估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00注意：原材料 B 到月末如果没有到票就不作任何处理， 当以后月 份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到 4

7、月 10 日，收到发票原材料 A：60 吨 *15 元 /吨 =900 元（部份到票，还缺 40 吨）原材料 B：200 吨*25 元 /吨=5000 元2、到 4月 20 日，收到发票原材料 A：30 吨 *15 元 /吨 =450 元（部份到票，还缺 30 吨）3、到 4月 25 日，收到发票原材料 A：10 吨*15 元/吨=150 元（部份到票， 票已到齐）（即 整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在 采购制度上， 我们也应该相应地进行规范， 以避免出现这种情况。 如 果有这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付 中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付 中审核，然后再按照上面介