内部公函 -发票管理规定

1、内部公函MEMORANDOM为了强化酒店的财务管理，使酒店对发票的使用得到有效的管理和控制，作好发票的购买、领用、开具、退回及管理工作，现根据中华人民共和国发票管理办法的有关规定和国家所制定的一系列财务制度及财经纪律，特制定本发票管理办法及规定。一、 发票的购买1、 财务部到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务部进行沟通和协调；2、 在税务机关购买发票时要对发票进行检查，对有缺损、未印制防伪标记等问题的发票，及时整卷退还税务部门；3、 发票购买后应在单页上加盖“发票专用章”后方可领用。二、 发票的领用1、 发票的领

2、用由前厅部、餐饮部管理人员（主管级以上）从财务部领取，并在发票管理台账上注明领用日期、领用数量、发票起止号码，签字确认；2、 前厅部、餐饮部管理人员领用发票后应单独设置部门发票管理台账本，收银人员在管理人员处领用发票时，签字确认并对当班期间发票的使用情况进行班班交接；3、 前厅部、餐饮部夜间0:00后在税控机上打印当日开票明细，次日上交财务审计；4、 每月月底最后一天财务部审计人员在前厅部、餐饮部税控机上打印当月发票汇总核查；三、 发票的开具1、 收银人员应按客人要求开具发票，仔细询问结账客人对发票的具体要求，谨慎操作，不得多开或少开金额，尽量避免错票、废票；2、 打印发票时，应按规定与税控机

3、匹配联号打印，不得跳号使用，不准涂改、撕毁； 3、 在非酒店经营项目内的消费客人，如在票务中心、画室等租赁单位的消费，酒店一律不出具发票；4、 客人结账开票后，收银人员应在结算单两联上均加盖“发票已开”章，避免客人二次开票；5、 收银人员在办理完开票手续后，做好手工登记。登记表必须字迹工整，信息完整，并作好备注，不得随意涂改或错漏；6、 财务部审计人员根据当日开票手工登记表、当日开票明细及结算单审核当日发票开具情况。发现异常开票的应及时与相关部门核实，如出现违规行为，上报董事长；7、 允许客人补开发票，但必须出具酒店结算单，将结算单收回，加盖“发票已开”章后上交财务审计。如客人无结算单，必须经

4、财务部审计人员核查后，出具开票凭证后方可办理；8、 对于挂账的消费账务在转入AR帐时，不得开具发票，待结算后由财务部通知并开具开票凭证后，收银人员方可出具发票；9、 散客提前开票，收银人员必须出具开票凭证，在RC单、收款收据等凭证上加盖“发票已开”章，注明发票金额及详细情况以备查。团队提前开票，需取得前厅部或餐饮部经理授权后出具开票凭证后方可办理；10、 其他非正常情况开票时，在取得前厅部、餐饮部、财务部负责人授权后，出具开票凭证后方可办理；四、 退票办理要求1、 办理退票时，须收回原已开具的作废发票，并及时在税控机上做“退回”处理，将“退回”联和原发票一并上交财务审计；2、 对于已刮开兑奖区的发票，不能再办理退票手续；3、 在一个月期限内允许客人退票重开；五、 发票的保管1、 财务部设立发票管理台账，对发票的购买、领用、退还和库存情况进行登记，如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由经办人负责；2、 如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务部门，及时处理，免遭损失；3、 每月5日前，发票经办人向财务部会计申报上月发票的购买、领用、退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额；4、 管理和使用发票的相关人员，必须认真遵守此规定。严格禁止伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的，将根据开票金额