果品深加工项目可研

1、XXXX 果汁发展有限公司安徽省 XX 县果品深加工项目可行性研究报告项目单位：XXXX果汁发展有限公司项目建设地点：安徽省 XX县XX经济开发区可研报告编制时间：二O一年三月目录一 项目背景 2.1.1项目名称 2.1.2项目建设单位 2.1.3 项目可行性研究报告编制依据 3.1.4 项目的提出及建设背景 3.1.5 项目建设的必要性 4.二 项目概况 5.2.1项目建设地点 5.2.2 项目内容及规模 5.2.3 主要项目建设条件 5.2.4 主要障碍因素及解决方案 5.三 需求预测与行业分析 6.3.1需求预测 6.3.1.1 国内市场需求预测 6.3.1.2 国际市场需求预测 7.3

2、.2 行业分析 8.3.2.1 普通果汁行业分析 8.3.2.2 浓缩果汁行业分析 8.四 产品方案 9.4.1产品方案构成 9.4.2 产品主要技术指标 1.0五 技术方案 1.1.5.1主要生产技术 1.15.2主要设备清单 1.2.5.3 主要建、构筑物的建筑特征与结构设计 1. 35.4 项目实施进度安排 1.4进度安排 1.4.5.4.2 实施进度表 1.4.六 项目组织与管理 1.5.6.1组织机构 1.5.6.2职能说明 1.6.6.3 运行模式 1.6.6.4劳动定员 1.6.6.5人员培训 1.7.6.6管理措施 1.7.七 投资概算与资金来源 1.7.7.1投资概算依据 1

3、.7.7.2投资概算 1.8.总投资 1.8.建设投资 1.8.7.2.1.2 建设期利息 1.8.流动资金 1.8.7.3资金来源 1.9.7.3.1 财政资金 1.9.7.3.2 自筹资金及来源 1.9.7.3.3 银行贷款 1.9.7.4 资金使用及管理 1.9.7.4.1 财政资金使用及管理 1.97.4.2 自筹资金使用及管理 1.9八 财务评价 2.0.8.1财务评价依据 2.0.8.2 销售收入、营业税金和附加估算 2.0销售收入 2.0.8.2.2 增值税、营业税金及附加 2.08.3 总成本及经营成本估算 2.08.3.1 单位产品成本估算 2.0.8.3.2 项目总成本估算

4、 2.1.8.4财务效益分析 2.1.8.5不确定分析 2.1.8.5.1 盈亏平衡分析 2.1.8.5.2 敏感性分析 2.2.8.6财务评价结论 2.3.九 环境影响评价 2.3.9.1主要污染物 2.3.9.2 项目拟采用的环境保护标准 2.39.3 环境影响评价及审批 2.39.4、绿化及管理 2.4.9.5、环保人员配备 2.4.十 风险分析 2.4.10.1 项目主要风险因素识别 2.410.1.1 果汁质量风险 2.4.10.1.2 国际果汁市场价格变动风险 2.4市场竞争 2.4.10.2 降低和防范风险的对策 2.5十一 可行性研究结论及建议 2.5项目背景1.1 项目名称X

5、XXX 果品深加工项目1.2 项目建设单位XXXX果汁饮料有限公司，作为中国果汁行业著名品牌。先后被授予中 国驰名商标等多种荣誉称号。公司拥有中国果汁市场占25 的市场份额。同时， 浓缩汁、 水果原浆和果汁产品远销美国、 日本等 30 多个国家和地区。 公司拥有100多条国际最先进的 PET瓶、康美包、利乐包、怡乐屋顶包等 无菌冷灌装生产线，并开创和引领了中国饮料PET瓶无菌冷灌装的新时代。集团所属工厂先后通过了 IS09001质量体系认证、HACCP体系和IS022000 质量体系认证。公司自 1991 年以来从事浓缩果汁的加工及出口，几乎是国 内首家从事浓缩果汁生产的企业，是全球最大的浓缩

6、果汁生产厂家之一。 产品远销美国、日本、德国等 20多个国家和的确。公司在山东、山西、山 西等省份建有多家工厂，在美国设有销售子公司。公司浓缩果汁产能约13万吨，同时也有少量普通果汁。近年来，由于产能扩张步伐放缓，逐渐失 去了其龙头地位。随着公司主营业务的定位确立，产能扩张步伐正在不断 加大。1.3 项目可行性研究报告编制依据 投资项目可行性研究指南 建设项目经济评价方法与参数（第三版） 某果汁食品有限公司提供的其他材料1.4 项目的提出及建设背景XX县地处苏、鲁、豫、皖四省七县交界处；总面积 1193平方公里，总人 口 94万，可耕地 127万亩，水果面积 70余万亩，占全县耕地面积的 55

7、。自 古便有“梨都”的美称。该县拥有丰富的果品资源。目前，全县形成以良梨、唐 寨、果园场、园艺场等 10个镇（场）为主的 30 万亩精品砀山酥梨基地，以玄庙、 赵屯、官庄等 8 个镇为主的 20 万亩日韩系列新品种梨生产基地，以葛集、周寨 等 5 个镇为主的 10 万亩优质苹果生产基地，以砀城、李庄等 7 个镇为主的 10 万亩黄桃及优质杂果生产基地，其中梨产量超过 110 万吨，占水果产量的 73%， 居全国县级首位。由于缺少水果保鲜和深加工设施，在夏秋季节水果集中上市， 不但价格低，而且容易造成挤压和腐烂。基于这一情况， XX 县县政府的工作报 告中指出，要以增加农民收入为重点，加快农村经

8、济发展，积极推进招商引资， 大力发展水果深加工产业，增加产品的附加值，同时出台了 XX 县关于农业招 商引资的十项优惠措施 。中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见 明确了国家将 继续积极推进农业产业结构调整。 加快建设优势农产品产业带， 保护农产品知名 品牌，培育壮大主导产业。要加快转移农村劳动力，不断增加农民的务工收入。 鼓励和支持符合产业政策的乡镇企业发展，特别是劳动密集型企业和服务业。近年来，随着城乡居民生活水平的提高和健康， 人们对优质水果加工制品的 消费需求额日益高涨， 果汁消费继续呈现增长趋势。 这是在这一背景下， 某果汁 饮料有限公司邀请相关专家，经过对 XX县和周

9、边地区果资源和储藏加工设施进 行详细的调查与论证，为提高企业经济效益，同时促进 XX县水果深加工产业的 发展，有意在县建立一个大型的果品深加工基地。 项目的实施对促进当地经济的 发展，扩大就业，提高农民收入有重要意义。1.5 项目建设的必要性目前，国内外市场对果汁消费需求逐年增加，特别是国际市场消费量很大， 公司原有生产能力急需进一步扩大。 同时为了解决原材料生产运输过程中的一些 问题，需要在原材料地新建一分厂。 1、可以提升行业加工工艺水平。项目引进 具有国际先进水平的水果加工工艺和设备， 极大的提升了国内水果加工业的工艺 水平，使得企业的生产成本进一步降低。项目实施后，不仅增加了企业的效益

10、， 而且随着生产量的提高， 必将拉动更多的 农民共同致富， 起到更大的社会效益。2、调整农业产业结构和优化农村经济结构。改革开放以来，我国农业经济发展 取得了举世瞩目的伟大成就， 农业综合生产能力显著提高， 农村经济结构不断深 化，农业和农村经济发展已经进入“以全面调整产业结构和优化经济结构为主要 任务”的新的发展阶段。该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结构 调整的四个重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的必然要 求。3、充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加值。项目地区水果生 产历史悠久，产品丰富，但受季节和保质期影响，相当数量的新鲜水果因溃烂无 法售出，而当

11、地农产品加工企业较少，许多水果资源无法得到充分利用。 公司通 过实施品牌战略，不仅提高了产品附加值，而且可以把当地资源优势转化为经济 优势。4、辐射周边经济发展、增加农民收入、提高企业效益。项目的实施将为 该地区剩余劳动力提供致富之路，辐射带动周边经济发展，增加劳动力的就业机 会，增加农民的收入，提高农民的生活水平，有利于当地社会的稳定和发展。二项目概况2.1项目建设地点XX县XX经济开发区2.2项目内容及规模果汁加工生产线及配套工程。1、黄桃带肉果汁 年产10000吨2、功能果汁年产10000吨3、浓缩果汁，主要是浓缩苹果汁，年产10000吨4、冷储保鲜库，容量为9000吨2.3主要项目建设

12、条件 XX县水果种类多，而且产量巨大，这也是海升公司选此作为项目建设地点的原因，这一点能够为项目投产之后带来充足而且价廉的原料 XX县位于华北平原，XX经济开发区是该县主要的经济开发区，区内布局 合理，土地使用成本低，项目用水由项目建设单位自建水井取得， 项目用电由淮 北电力供应，水电充足，完全能够满足项目投产之后的需求。 XX县地处苏、鲁、豫、皖四省交界，310国道和陇海铁路贯穿全县，距离 交通枢纽徐州以及商丘均不超过 50公里，正在修建的徐郑高速公路也从 XX县经 过，相信建成之后当地交通运输条件将会有更大的提高。2.4 主要障碍因素及解决方案本项目建设的障碍主要来自三个方面： 一是国内工

13、人工资及原料果收购价格 的上涨，造成单位生产成本也在不断增加； 二是企业虽然引进了大量的先进设备， 但是管理体系还没有完全跟上去；三是境外资本对我国果汁行业的不断侵入。建议项目实施单位不断跟踪市场变化， 认真作好市场调查研究， 生产适销对 路的产品；加强市场风险意识，严把质量关，以销定产，作好经营管理；不断加 大产品创新力度，树立良好的品牌形象。三 需求预测与行业分析3.1 需求预测新建项目产品的国内和国外需求预测所针对的产品类型不同。 国内消费需求 预测主要针对黄桃带肉果汁和功能果汁， 这两种产品主要是供国内消费， 不提供 出口；而国外出口需求预测主要针对浓缩果汁。3.1.1 国内市场需求预

14、测 、黄桃带肉果汁国内外营养学家研究发现， 黄桃果实中含有多种对人体有益的营养成分， 其 果大、味甜、多汁、鲜果气味芳香，酸甜可口，含有丰富的糖、钙、镁、磷、抗 坏血酸、有机酸以及各种氨基酸。该类产品十分畅销。 、功能果汁功能果汁顺应人们的需求，它集天然、营养、保健、适口于一体，是一种非 常有前途的保健型饮品。 功能果汁均以水果或浓缩果汁为主要原料。 按照加工方 法分为两类，一类属于调配型，一类属于发酵型。调配型采用传统的中药配方， 通过向浓缩果汁添加以现代高科技提取中药有效成分而达到强化果汁营养的目 的。发酵型采用多菌株对加入了一些辅料的并稀释了的浓缩果汁进行微生物发 酵。产品对身体具有很好

15、的保健作用，主要功能特性包括解毒去毒、活化血管、 降血脂、降血糖降血压、助消化、延年益寿、美容等，市场前景看好。中国虽人口众多， 果汁的消费量却很低， 据不完全统计， 我国果汁饮料的年 需求量在 100 万吨以上，且每年以 35的速度增长，而目前国内产量只有 60 万 吨人均年消费量还不到一公斤， 是世界平均水平的十分之一， 发达国家水平的四 十分之一，世界人均消费果汁量已达到 7 公斤，如果按照世界平均消费量计算， 中国果汁饮料的市场容量应为 910 万吨，这表明，果汁行业在中国仍有巨大的发 展空间。随着城乡居民生活水平的不断提升，果汁饮料的消费必然进一步增长， 未来中国果汁行业的发展前景看

16、好。3.1.2 国际市场需求预测浓缩果汁是在水果榨成原汁后再采用低温真空浓缩的方法，蒸发掉一部 分水份做成的。 由于浓缩果汁保持了果品的原有风味， 深受国际国内市场欢迎。我国是浓缩果汁的生产大国， 也是全球最大的浓缩果汁出口国， 主要出口美 国、欧盟等国，出口量占全球总量的 60%，国内生产的浓缩果汁 90%以上出口国 外。据相关数据统计， 2010年全球主要国家浓缩苹果汁消费量为 140 万吨，且 未来 5 年内仍将保持 6-7%的增长。国际橙汁价格大幅上涨， 迅速拉开了与苹果汁的价差水平。 致 2010年 8 月， 价差高达 2100美元/吨，远超常年 1000美元/吨左右的平均水平。 苹

17、果汁全球消 费量仅次于橙汁， 因此，在橙汁供不应求和大幅涨价背景下， 苹果汁的替代性需 求将有较大增长。中投顾问发布的2010-2015年中国果汁市场投资分析及前景预测报告表明，我国浓缩果汁行业未来前景被看好。首先，受金融危机影响，导致2009年下半年我国浓缩苹果汁的出口价格一直在地位徘徊，甚至一度跌到600美元/t，2010年以来，出口价格逐渐上扬，上半年浓缩苹果汁的出口均价约为958美元/t。其次，长期以来，日益增长的国内果汁市场进一步推动了浓缩果汁的国内需 求。虽然我国浓缩果汁市场存在内需不足问题，但在下游果汁饮料行业迅速发展的市场推动下及浓缩果汁企业不断创新的基础上，我国浓缩果汁行业发

18、展前景仍 然乐观。再次，随着全球经济的回暖复苏，国外客户回补仓库需求增加，我国浓 缩果汁行业正呈现回暖趋势。3.2行业分析普通果汁行业分析我国国内普通果汁行业竞争日趋激烈， 市场上存在三股竞争力量：一支是台 湾背景的统一和康师傅，以包装的创新和口味取胜；一支是包括汇源、哇哈哈等 国内知名企业；还有一支是大的跨国公司如可口可乐、 百事可乐等。目前市场上 集中了哇哈哈、汇源、农夫果园、统一鲜橙多、美汁源果粒橙、酷儿、露露等众 多一线饮料品牌。由于大品牌的激烈竞争，使得外来品牌很难进入果汁饮料市场， 同时果汁饮料的价格日益透明化，厂家和经销商的利润在不断变薄，因此想要在 激烈的果汁市场取得领先地位，

19、适合市场需要的差异化经营则是关键。XXXX新建项目投产后所生产的主打普通果汁产品就是从这一情况出发。黄 桃带肉果汁、功能果汁都能够与市场中其他竞争产品有效的区分开来。同时XXXX果汁品牌在市场中拥有很高的名誉和完善的销售渠道，公司在新建项目之前已经进行了大量的市场调查，因此我们有理由有这一系列的产品充满信心322浓缩果汁行业分析浓缩果汁是我国果蔬加工产品中一项重要的出口商品，其中浓缩苹果汁已成为90%以上供国外市场的大宗出口农产品，除苹果汁外，浓缩橙汁近年也发 展较快。另外，中国还形成了一定规模的浓缩梨汁、菠萝汁、杏浆、桃浆的生产 能力，还有少量的黑加仑、葡萄、草莓、刺梨、哈密瓜等浓缩汁的生产

20、能力。尤 其是年产量超过105万吨的浓缩苹果汁，年产量和出口量均占全球总量的60%左右，均位居世界第一。00= 12殳百-左口 口 7年我国浓细苹宋汁出口量走毋罔J亍位r万吨7公司作为全国几大浓缩果汁生产企业之一， 拥有较高的信誉，且与许多海外 客户建立了良好的合作关系。近年来，公司生产的浓缩果汁一直供不应求。 且由 于生产技术的不断进步，使得浓缩果汁生产成本得到显著降低。这些都使得公司 产品拥有很高的竞争力。四产品方案4.1产品方案构成 气调保鲜库，贮藏果品在工艺和果品采购方面执行一下国家及行业标准SB/T10060-1992梨冷藏技术GB/T1065仁1989鲜苹果GB/10650-198

21、9 鲜梨NY/T440-2001梨外观等级标准NY/T423-2000绿色食品一鲜梨NY/T4242000绿色食品一鲜桃NY/T439-2001苹果外观等级标准 果汁果酱在工艺和产品方面执行以下国家及行业标准SB/T10198-1993浓缩果汁通用技术条件QB1681993浓缩苹果清汁SB/T10199-1993苹果浓缩汁SB/T10200-1993葡萄浓缩汁SB/T10196-1993果酱通用技术条件NY/T1041989 梨原汁NY/T105-1989 梨汁4.2产品主要技术指标浓缩苹果汁产品规格、理化指标浓缩苹果汁的质量规格标准执行 QB1681993中华人民共和国行业标准一浓缩苹果清汁

22、的要求，具体感官要求见下表所示：浓缩苹果清汁感官要求色泽呈淡琥珀色，久置后稍许变深香气及滋味应具有新鲜果实固有的滋味与香气，无意味外观形态呈透明装，无明显沉淀物、悬浮物杂志不允许有肉眼可见的杂志浓缩苹果清汁的理化指标要求见下表所示 浓缩苹果清汁的理化指标可溶性固形物%>10乙醇g/kg <1吸光度0.15-0.7透光率%90果胶无淀粉无铜 Mg/kg0.5铅 mg/kg0.3砷 mg/kg0.3浓缩苹果清汁的微生物指标要求见下表所示浓缩苹果清汁的微生物指标项目指标细菌总数（个/ml ） <100大肠菌数（个/100ml ）<6致病菌不得检出气调保鲜库主要技术指标1、名义

23、工况：气调保鲜库设计名义工况环境温度为 32%相对湿度为55%冷却 水温度为30C .环境温度不高于40C时，气调保鲜库应能正常工作。气调间应具 有良好的气密性。在库内压力达到100pa后，保压10mi n,库内剩余压力应不低 于50pa。在名义工况下，库内温度达到设计温度后，库体表面不应有露水流淌。冷库库体传热系数见下表所示:库温代号GZDJ传热系冷冻、< 0.48< 0.38< 0.26< 0.23数冷藏W/气调< 0.51< 0.40< 0.38(tf .K)五 技术方案5.1 主要生产技术水果原料的冷藏保鲜是将水果通过真空预冷机在真空状态下短时

24、间内迅速 冷却，然后进入气调库进行冷藏保鲜，延长加工周期。真空遇冷保鲜的特点是： 一冷却均匀，失水仅为 2-3%，能充分保持物品的新鲜度，不会发生传统冷藏库 预冷保鲜常见的干燥、腐烂、萎缩、变色的情况。二是冷却时间短，只需 20-30 分钟达到冷却目的， 而传统冷藏库冷却需 10-12 小时，大大提高了生产效率及节 约能源。气调库是在高温冷藏库、 低温冷藏库的技术的基础上发展起来的， 是当 今世界上最先进的果蔬保鲜设备。 气调库是通过控制水果和蔬菜贮存环境的气体 成份，以及温度和湿度， 把果蔬的新陈代谢作用抑制到最低限度， 使之处于冬眠 状态，达到果蔬长期贮存的目的。用气调保鲜库贮存果蔬，在技

25、术贮存期内，出 库后的果品水分、 VC 含量、糖分、酸度、硬度、色泽等与入库前相比基本保持 不变。水果加工的半成品同样经过真空预冷再进行冷藏保鲜， 待需要时出库缓化 进行二次加工。果汁生产的主要工艺流程为：果品 一精选一洗果一去皮一打浆一灭菌 一调配一胶体磨处理一均质 一脱气一灌装一杀菌一封盖一冷却一装箱 一入库。果汁制作工艺流程要点如下：原料选择，果汁的优劣取决于果质的好坏，制作果汁的原料，必须是新鲜、成熟、无霉烂、无病害现象，并具有优良 的风味和丰富的汁液。 原料预处理 ，原料根据成熟度分级并用清水充分洗净。 可用咼锰酸钾消毒，去除无用部分，如果核、果皮络、果梗、果籽等。破碎、 压榨、粗滤

26、，将洗涤干净的原料用破碎机或切片机破碎。破碎时间要短，以免果 实变色。为增加果汁的颜色和出汁率，可将果汁加温至4050C,保温45个小时。果肉较硬的果实，可将其加热煮沸，使其软化。经过破碎和加温处理的果 汁用压榨机榨汁，在进行第一次榨汁后，将果渣拌匀疏松，进行第二次压榨。榨 出的果汁要进行过滤， 以除去汁液中的果皮和大块果肉。 调整果汁， 为使果汁 符合一定规格要求和改进风味口感， 可调整其糖分和酸分， 可视情形加入糖、 柠 檬酸和防腐汁，还可加入适量的香精和色素。装瓶、杀菌、贮藏，将调配好的果汁加热至8590C,然后趁热用细布过滤，并装入消过毒的容器内，立即密封，然后在沸水中杀菌，杀菌后冷却

27、即为成品。一般果汁宜存在46C左右的环境中，以减少不良变化。5.2 主要设备清单本项目气调保鲜库主要设备来源于 XXXX集团制冷设备工程公司；制箱 主要设备来源于XXXX0殳份有限公司；果汁生产线设备主要来源于XXXX制造有限 公司。除上述主要设备外， 生产浓缩果汁的其他设备还包括洗检果设备， 输送料 设备、储汁罐、各种泵机和其他辅助设备。 详细设备清单请见 设备投资明细表5.3 主要建、构筑物的建筑特征与结构设计 办公及宿舍办公及宿舍楼为单层建筑，其中办公及质量检验用房建筑面积为350m2，公用宿舍面积为150m2。办公及质量检验用房分接待室、会议室、财务室、化验检 验室、总经理办公室及行政

28、销售生产管理办公室。 行政销售生产管理办公室均采 用敞开式办公。 装修标准为地面瓷砖铺面， 乳胶漆墙面， 各间按照不同功能可采 用铝孔板或石膏板吊顶，外墙为白色哑光铝塑板墙面，PVC塑钢窗。结构形式为砖混结构，独立柱基。 生产车间生产车间为单层建筑，建筑面积1200m2，包括原料精选车间，浸麦车间、发 芽车间、干燥除根车间及包装车间。采用水磨石地面、瓷砖内墙面，窗与墙面内 齐，采用PVC吊顶或抹灰顶棚，PVC塑钢窗，外墙为白瓷砖贴面，蓝色线角装饰， 主出入口均做门斗， 以防止日晒和沙尘侵入室内。 结构形式为砼框架结构， 独立 柱基。 保鲜气调库保鲜气调库采用单层砖混结构，建筑面积 6000 m

29、2,气调库的建筑高度7m。 冷库的隔热采用聚氨酯现场发泡最为合适， 由于聚氨酯现场发泡最为合适， 由于 聚氨酯硬质泡沫塑料的导热系数很小， 隔热层可做得较薄， 施工快速，粘结牢固、 内外无接缝、 隔水隔热性能都很好， 其内表面用金属铝板围护即可， 总热惰性指 标低于 1.5，仅为软木隔热混凝土内墙的 1620，又能尽量增加速冻间的空间， 所有采用聚氨酯发泡硬质塑料做为速冻间的隔热措施有良好的经济性。库间宽 20米，长 30米，高度一般为 7米，采用组装式货架，货架上通风高 度 0.5 米。冷库的维护结构应尽量减少穿透性孔洞，诸如：管线孔、螺栓孔等。冷风机采用高位， 不用吊顶， 也不宜采用落地式

30、， 可在设计穿堂结构层时将 混凝上平台深入，这样冷风机的出风，与库侧壁（冷风机的下方）一平，可以大 大增加库内利用面积， 气调库内的冷风机一般不用配风道。 尽可能地减少穿库体 的管道孔、螺栓孔等。冷风机采用双速电机或多个轴流风机可以独立控制的方式， 根据快速降温和 维持库温的需要任意开停， 以达到控制风量的目的， 尤其重要的是， 轴流风机的 质量一定要可靠， 这是因为库内风机长期处于低温高湿环境中， 尤其是维持库温 用的轴流风机一般是长时间不停（保持库内温度的均衡） ，一旦轴流风机出现故 障，不能及时修理，会影响储存效果。 成品仓库为单层建筑，两栋，建筑面积共iooom。为砼地面，油漆墙裙，外

31、墙白瓷砖 贴面。结构形成为砖混结构，墙下条基。5.4 项目实施进度安排5.4.1 进度安排本项目建设期 12 个月， 2o11 年 1 月开始项目前期研究工作， 2o11 年 12 月 完成项目建设和验收。项目进度具体安排如下：2011年0103月前完成项目建议书、可行性研究报告和立项与审批等前期 工作；2011 年 03月04月，完成二期项目工程设计、规划及相关配套准备工作；2011 年 05月10月，完成项目土建工程建设；2011 年 08月10月，完成设备购置、安装及调试；2011 年 08月10月，人员招聘与培训；2011 年 11 月，试生产；2011 年 12月，项目竣工验收。54

32、2实施进度表项目实施进度表内容123456789101112可研报告7V立项审批VVV设计规划VV土建工程VVVVVV设备购置与安装VVV人员招聘与培训VVV试生产V结题验收V时间2011 年六项目组织与管理6.1组织机构本项目实施后，按照现代企业进行组织和管理， 建立高效率、现代化管理体 系，以保障企业各项经营目标的落实。 企业实行总经理负责制，总经理全权进行 企业的生产经营管理。图6-1组织机构图6.2职能说明总经理办公室负责资料收发、公文撰写、传递、立卷、归档工作；负责企业 的档案管理工作；负责企业业务往来人员接待；负责企业各种会议记录等；负责 公司环境卫生、治安保卫等工作。负责办理员工

33、的招收、调配、辞退、合同签订 与奖惩等工作。生产部负责加工厂生产计划的拟定与具体实施，并协助技术开发部搞好相关 技术工作。认真执行物资供应的“五要”规定，制定采购计划，采购公司所需的 原材料、包装材料、生产机械设备等。质管部负责全厂原辅材料、半成品、成品分析、检测，加强全面质量的监督， 对员工进行质量意识和全面质量培训。技术开发部负责企业生产的原材料、设备、工艺、质量、安全等管理工作； 负责标准化工作；负责技术文献资料、工艺文件的收集、立卷、归档工作；负责 抓好新产品的研究开发工作等。供销部负责组织市场信息收集、反馈、处理，正确预测市场；负责合同单位 经济合同的草签、审查，销售产品的运输联系、

34、货款回收，开展产品促销活动等。财务部负责编制相关报表，严格执行票证管理和现金管理有关规定， 开展财务成本分析，生产统计分析，参与企业经营管理等。6.3 运行模式本项目产品销售季节性生产特点不明显， 全年均为生产期， 根据车间的工艺 特点和生产需要， 采用连续工作制， 按照生产任务采用一班、 二班或三班工作方 式。6.4 劳动定员本项目投产后全厂共需各类人员共 320 人，新增 150人。其中生产工人 256 人，工程技术人员 12 人，管理人员 15人，销售人员 37人。项目所需技术人员、 管理人员采用向社会招聘与招收大专院校毕业生、 定向培训相结合， 生产工人面 向社会招聘。6.5 人员培训

35、对于新招聘的人员进行上岗培训， 使他们掌握操作规程与了解管理制度， 达 到上岗能力后方可上岗。 企业投产后将制定经常性的培训计划。 采用请进来、 走 出去的办法， 定期邀请科研单位和国内同行的有关专家进行技术传授和指导； 定 期轮流派出本企业工程技术人员、 管理人员和工人到科研机构及同行业中规模化 的先进企业中进行培训。使职工提高素质，掌握新技能、新技术，以适应日新月 异不断进步的科技发展要求和保证产品质量，提高效益。6.6 管理措施1、工程管理：公司成立项目建设领导小组，对项目施工进行监督管理。2、生产管理：项目建成后尽快完成IS09001-2000质量管理体系认证，并严 格按照果品深加工行

36、业标准进行生产管理。3、财务管理：建设期间严格控制项目建设资金的使用。生产期间加强应收 账款管理， 确保资金及时回笼， 及时支付农户的货款， 保证企业经营活动对资金 的需要和银行贷款如期归还。4、采购管理：加快采购人才的技能培训，规范采购行为，统一操作标准， 提高采购人员的职业素质。七 投资概算与资金来源7.1 投资概算依据 建设项目经济评价方法与参数（第三版） 投资项目可行性研究指南 建筑工程：按安徽省同类建筑扣除土地费用的实际成本 设备购置：采用现行市场价格和生产厂家的报价 基本预备费按照工程费用和其他费用的 2计列 因项目建设期短，不考虑涨价预备费 国家有关税收、财务、会计法规及制度7.

37、2 投资概算7.2.1 总投资项目总投资 7769.99 万元。具体投资计划见附表建设投资估算表 、附表 资金筹措与使用计划表及流动资金估算表。7.2.1.1 建设投资1、土建投资估算该项目将建设生产车间、 气调保鲜库、 成品仓库及一些项目辅助工程。 经估 算土建工程费用合计 1482.00 万元，具体估算结果见附表土建工程投资明细 表。2、设备购置及安装工程费用估算项目将购置气调保鲜设备、果汁生产线设备、检验设备、包装设备，经估算 设备购置费 2327.00 万元，具体估算结果见附表设备投资明细表 。4、其他费用其他费用主要包括无形资产费及开办费，合计 360.00 万元5、预备费用在项目建

38、设过程中， 考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出， 需估算 一定的预备费； 工程预备费估算按土建工程费、 设备购置费、 设备安装费和其他 费用之和的 3.5%比例进行估算，需 152.36 万元。7.2.1.2 建设期利息本项目投资未申请银行贷款，故无建设期利息7.2.1.3 流动资金项目投资之后， 生产期每年所需流动资金 3343.63 万元，详见附表 流动资 金估算表。7.3 资金来源7.3.1 财政资金本项目共申请财政补贴资金 300 万元，主要用于项目的固定资产建设投资。7.3.2 自筹资金及来源企业自筹资金 7469.99 万元，占项目总投资的 96.14%，使用项目单位未分 配

39、利润进行投资。根据截止 2010年 12月31日项目单位的资产负债表，公司期 末为分配利润 19320 万元，可以保证项目自筹资金的筹措。7.3.3 银行贷款本项目未从银行申请贷款。7.4 资金使用及管理7.4.1 财政资金使用及管理农业综合开发财政资金实行专人管理、 专账核算、专款专用， 严格按照农业 综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项 目共申请财政补贴资金 300 万元，主要用于项目的固定资产建设投资。财政补贴资金严格按照规划使用范围， 随项目进展安排使用， 如有结余， 年 终转入农发资金结余。 财政补贴资金实行县级财政报账制， 项目工程验收合格后， 公

40、司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账， 或根据当地财政相 关规定执行。7.4.2 自筹资金使用及管理项目自筹资金 7469.99 万元，其中： 用于建设投资 4126.36 万元，其余用于 生产期补充流动资金。自筹资金设立专门帐户、专人管理，做到专款专用 。八 财务评价8.1 财务评价依据1、财务核算期按 10 年估算，第 2 年即达产。3、项目新增房屋、建筑物折旧年限 10 年，机器设备折旧年限 10年；无形 资产（土地）摊销年限 40 年，土建工程和设备残值均按 5%计。4、修理费按固定资产原值的 1%计提；城市维护建设税按增值税的 7%计；教 育费附加费按增值税的 3%计；

41、项目基准收益率按 8%计算；增值税率 17%；所得 税率 12%；盈余公积金 15%；销项税额 =（销售收入/（1+ 增值税率）* 增值税率；进 项税额=（外购原材料、燃料及动力 /（1+ 增值税率）* 增值税率。8.2 销售收入、营业税金和附加估算8.2.1 销售收入该项目建设期 1 年，从第 2 年开始投产并达到设计生产能力。 年生产普通果 汁 10000吨、售价 0.63 万元/吨；功能果汁 10000吨、售价 0.63 万元/ 吨；浓缩 果汁 10000吨，售价 0.73 万元/ 吨。项目总生产能力为 30000吨，年可实现销售 收入 19900 万元，具体见附表销售收入、营业税金及附

42、加估算表 。8.2.2 增值税、营业税金及附加该项目年增值税为 741.02 万元，营业税金及附加为 74.10 万元，具体详见 销售收入、营业税金及附加估算表 。8.3总成本及经营成本估算831单位产品成本估算该项目的单位生产成本包括各种水果原材料、辅料、燃料及动力、工人工资及福利、制造费用和包装材料费用，具体请见附表单位生产成本估算表。项目总成本估算项目年总成本费用为17756.30万元，年固定成本费用为1656.30万元，年可变成本为16100.00万元，具体过程详见附表总成本费用估算表8.4财务效益分析项目所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（）19.96%17.64%项目静态投资回

43、收期（年）5.455.90项目投资财务净现值（万元）¥ 4,631.45¥ 3,709.29项目动态投资回收期（年）6.737.488.5不确定分析盈亏平衡分析盈亏平衡表销售收入（不含营业税金和增值税）总成本固定成本可变成本盈亏点0.001656.301656.300.000.0010590.1519084.8717756.301656.3016100.0055.49%10590.1525000.00入收售销盈亏平衡图20000.0015000.0010000.005000.000.00销售收入（不含营业税金） 总成本t固定成本七L盈亏点0.000.20 0.40 0.60

44、0.801.001.20生产利用率敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入、经营成本、建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低3%畐度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。变化后的财务内部收益率变动因素-3%0%3%销售收入8.69%17.64%26.17%经营成本25.90%17.64%9.87%建设投资18.10%17.64%17.20%基准收益率8.00%8.00%8.00%基本方案17.64%17.64%17.64%敏感性系数变动因素-3%0%3%销售收入16.9117.64%16.12经营成本-15.61-14.68建设投资-0.87-0.83财务内部敏感性分析图-4率益收部内务财资投目项后税得所30.00%25.00%20.00%