某总公司办公管理制度

1、办公行政治理制度 总公司办公治理制度 输部门凭证后，方可支付不超过货款 20的 预付款， 物资运至出口装运港经商检部门检验合格后， 方可支付 余款。如发觉不符合出口商品规格和质量等问题， 应拒绝收购和 付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应 及时予以追回。第八条 关于 127 特户的使用方法的规定：在商品采购业务 中，原则上不采纳汇票自带（即 127 特户）方式，如确因业务需 要，经总公司分管领导批准， 可由业务人员和财员共同携带外出， 相互监督使用。 业务人员负责物资采购及订立合同， 财务人员负 责掌握汇标及讨款，物资余额超过 10 万（含）元人民币的，合 同签订步须上报购

2、批准， 派出的财务人员须见到公司分管领导签 字同意付款的书面传真后方可付款，专门地区无法使用传确实， 由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。第九条 在买方开出信用证后， 业务人员应立即通知财务人员 到通知银行查收， 财务人员视资金状况采取相应融资措施， 需要 信用证打包贷款的项目， 财务人员应及时与银行联系， 争取贷款 早日到位。第十条 在出口物资装船发运后， 业务人员应在 1一 2 个工作 日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据， 并填 制汇票（见附表团） ，业务人员应配合财务人员做好审单工作， 尽早向银行交单收汇、结汇。第十一条 对核销单的治理 报关之前，业务人

3、员需从财务部门领取 （出口收汇核销单） ， 同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、 商品名称、申报金额。 报关后业务人员应立立即核销单退还财务 部门。对不及时退还累计达 5 份以上核销单的业务人员， 在下一 次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情 节轻重提请人事部门扣发相应工资。第十二条 财务人员到外汇治理局办理核销手续时， 应备好下 述资料正本。1 、盖有海关验讫章的核销单；2 、报关单：3 、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局 备案的结汇水单） ；4 、外贸发票。上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。第十三条 财务人员在办理出口退税时，

4、应及时备好全套资料 如下。1 、出口退税申请表：2 、增值税发票并附税收（出口物资专用）缴款书；3 、在外管局已核销的核销单；4 、报关单；5 、外贸发票；6 、收入成本作销帐复印件。上报税务局后， 财务人员还应积极配合税务局做好函证调查 工作，尽早收回退税款。第十四条 代理出口业务中， 在完成银行结汇， 外管局核销工 作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单， 并交托付方在当地退税。关于托付方坚持在我公司办理退税的， 我公司本着不垫付税款的原则执行。第三章 进口业务第十五 条进口项目报审时， 业务执行人需向财务部门提供下 列资料：1 、合同审批表 ；2 、进口合同及国内购销合同

5、或托付代理进口协议样本；3 / 303 、自营进口商品盈亏预算单 （见附表五）；4 、如进口商品属于国家操纵性商品，还需提供进口商品许 可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。第十六条 财务主管人员依照上述资料有权审核以下内容：1 、复核自营进口商品盈亏预算单 ，对项目预期的总体盈 利情况进行审核；2 、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、 税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；3 、关于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资 金及担负差不多费用的情况；4 、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有 保障。5 、如对内为远期收款方式的，除有长期

6、业务关系的客户经 特批外，一般不宜采纳。第十七条 关于需开立信用证的进口业务， 业务人员须提早三 天向财务部门提交公司内部的 （信用证开立申请书调见附表六） ， 并报请业务部门负责人。 财务负责人以及公司负责人签审后， 再 向财务人员提供下列资料：1 、盖有法规审核专用章的进口合同，国内购销合同4 / 30或托付代理进口协议正本一套。2 、银行开证申请书；3 、如属国家操纵性商品、还需提供进口商品许可证或机 电设备进口证明或进口商品 登记证明等文件正本。第十八条 财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后， 尽快提交银行， 并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行 保证金帐户。 信用证开出后，

7、 财务人员应及时取回信用证副本并 交业务人员共同核对。第十九条 开出的信用证需修改时， 业务人员应及时向财务 部门提出书面改证申请 并附详细内容， 重要内容的修改还需 业务部门负责人的签字。 财务人员审核无误后加盖财务章送交银 行通知改证，并及时查收改证回单。第二十条 财务人员应依照信用证条款或进口合同中规定 的议付单据认真核查单证是否相符， 以及各个单据之间是否相符，如若发觉单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知 付款银行，停止对出口商付款。第二十一条 在对外议付时，业务人员应提早 5 一 10 天与 财务人员联系， 以便财务人 员合理安排资金； 经审核无误能 够对外付款的合同， 业务人

8、员填制 进出口贸易项目付款 申5 / 30请表，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（LC 方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。第二十二条 财务人员在见到进出口贸易项目付款申请 表后，填制忖款单据，向银 行提交下述资料：1 、购汇申请书；2 、贸易进口付汇核销单；3 、报关单；4 、进口合同，国内购销合同或托付代理进口协议正本；5 、如属国家操纵性商品，还需提供进口商品许可证或机 电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业 务人员购汇成本。第二十三条 代理进口业务对外议付时， 假如公司尚未收到 托付方应付的货款， 在 L/C 付款方式下， 业务人员负有责任将公 司所垫货款及加收的利息在限期内向托付方追回， 在其他付款方 式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。第二十四条 未经财务人员审核过的合同， 或不能提供加盖 “法规审核专用章” 的合同， 或无法提供银行购汇所需单据的项6 / 30目，财务人员有权拒绝付款。第二十五条 进口商品在国内销售时， 财务人员依照购销 合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款， 货款收回后方可 开具增值税发票。第四章 附 贝y第二十六条 本规定由总公司财务本部门负责解释。附表一：经贸合同审批表送审单位：送审日期：合同名称：合冋编号：合同对方