应收账款风险管理及信用评估办法

1、应收账款风险管理办法目的为促进* 销售增长，有效控制应收账款风险， 根据* 号关于加强应收 账款管理工作的通知 ，制定本办法。适用范围本办法适用于 * 股份有限公司 * 销售业务三、应收账款风险管理机构和职责为加强公司应收账款风险管理的组织领导，成立由 * 公司总经理牵头， 销售部、财务部负责人以及分管销售工作的总助等共同组成应收账款风险管 理小组。风险管理小组的主要职责是拟定应收账款风险管理政策报股份公司审 批；对赊销进行审批；对异常应收账款进行风险评估，拟定处置方案报股份 公司审批；对相关部门、责任人执行应收账款情况进行考核与评价。四、具备以下条件之一的客户，经风险管理小组评估，可给予一定

2、额度、一定 期限的赊销：1、合作期限满一年；2、能提供不动产、车辆、原辅料、定期存单、有价证券作为担保；3、能提供具有较强担保能力的第三方公司或个人担保作为担保；4、能另行提供两家以上公司或个人联合担保；5、能提供永祥板块员工薪资担保；6、国有或国有控股企业、上市公司；7、其他能提供充分依据证明具有较强的履约能力和较高声誉的客户。五、赊销额度管理1、提供不动产、有价证券担保的， 赊销额度控制在担保资产价值的 50%-80%； 提供定期存单担保和 * 公司员工薪资担保的， 赊销额度控制在定期存单面值 或担保薪资总额的 100%内。超过上述额度的报股份公司审批。2、国有或国有控股企业、上市公司赊销

3、额度原则上不超过 300 万元，超过 额度的报股份公司审批。3、其他符合赊销条件的，客户现款支付 50%以下的，赊销额度累计不超过50 万元；客户现款支付 50%70%的，赊销额度累计不超过 100 万元；客户 现款支付 70%-80%的，赊销额度累计不超过 200 万元；客户现款支付 80% 90%的，赊销额度累计不超过 300 万元；客户现款支付 90%以上的，赊销额 度累计不超过 500 万元。4、在确定具体赊销额度时，风险管理小组应考虑以下因素：家庭资产、家庭背景、个人素质、个人业绩、合作忠诚度、对外债权债 务、公司信用、公司实力、履约能力、与永祥及竞争对手合作情况等。六、赊销的审批流

4、程经风险管理小组讨论后，按以下流程履行审批手续:七、销售部门应当收集和提供包括但不限于下列资料供风险管理小组决策:1、个人或个体工商户：（1）本人及配偶身份证、户口簿、结婚证复印件（2）本人及紧急情况下联系人的联系方式（3）个体工商户营业执照复印件（4）不动产或车辆等动产产权证明文件复印件（5）实际居住地地址证明（6）经营地址证明文件（7）人民银行系统个人资信证明（8）与永祥及竞争对手合作情况（9）拟提供抵押担保或保证担保的相关资料（10）其他有利于增加资信的相关资料2、企业：（1）营业执照复印件（2）税务登记证复印件（3）组织机构代码证复印件（4）联系人及法人代表身份复印件及联系方式5) 经

5、营地址证明文件6) 拟提供抵押担保或保证担保的相关资料7) 与永祥及竞争对手合作情况8) 其他有利于增加资信的相关资料八、风险管理小组至少每季度应组织相关部门对客户信用进行一次综合评价， 根据评审结果控制赊销额度。 (信用评审内容参见附件 1-3)九、销售部门应对收集和提供的相关资料进行核实，进行现场拍照、核对原件 并在复印件上签字确认与原件相符等工作。十、 公司应当根据审批结果签订担保合同和赊销合同。必须办理抵押、质押手 续的，最迟在合同履行一个月内完成。赊销客户未按合同约定支付款项的异常应收账款，销售经理和财务经理 应在事实发生之日起两日内报告总经理，由总经理组织风险管理小组召开 专题会议

6、，形成处理意见并报股份公司备案。风险管理小组应落实责任人 员，持续跟踪款项回收情况，至少每周向股份公司上报落实情况。十二、 本办法自发布之日起执行。对目前已经形成的赊销，应由风险管理小组 按本办法进行一次全面评估，并根据评估情况确定是否调整赊销额度，履 行审批手续。对目前已经形成的未按合同约定支付款项的异常应收账款， 应按本办法处理。2015年*月*日附件：信用评审表(附表 1、附表 2、附表 3)附表1:个体工商户信用评审表得分：评级：客户名称：评审期间：年 月曰至 年 月曰编号评定指标内容说明评审标准评审得分1家庭资产动产、不动产、 存货价值总分50分。资产价值不超过 40万兀的每1 万元

7、1分；40万元以上每5万元加1分；最 高50分。2个人素质文化程度；专业 能力；信用征信 记录总分10分，文化程度初中（含）以下1分，高中2分，大专（含）以上 3分；水泥经销 每年1分，最高5分。征信无不良记录 2分， 有不良记录0分3合作忠诚度经销品牌；合作年限总分10分，只经销永祥水泥10分；每增加 一个品牌扣3分，最低0分。合作一年加1 分，最高5分。4个人业绩销售量；下游客 户的实力总分20分，最近半年月销量500吨以下1分，每增加500吨增加1分，最高10分。 最近半年内目前和上市公司或央企、国企合作项目的每个加 5分，最高10分。5对外债权、债务对外债权收回的 难易程度、偿还 债务

8、的能力总分10分，未收债权20万以下的5分，每 增加20万元扣1分，最低0分。对外债务 20万元以下的5分，每增加20万元扣1分， 最低0分6家庭背景家庭成员的和 谐；文化程度共5分：家庭和谐5分；较好4分；一般3 分；差2分；很差1分；离异0分。备注：评分最小单位 1分。评级分类说明：公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。具体分类标准如下：附表2:企业客户信用评审表（水泥）得分：评级：客户名称：评审期间：年 月曰至 年 月曰编号评定指标内容说明评审标准评审得分1公司前景 与信用行业景气度；企业银行信用总分15分。公司发展前景优良5、好4、一般3、差2-0分；目前银行信用等级 A 级（含）以

9、上5分，低1级减1分，B级 4分，C级以下或未评级的 3-0分。征信 系统无不良记录 5分，有不良记录 0分。2公司实力规模、知名度总分5分。全国性企业、央企、国企、上 市公司5分，四川省属、乐山市属企业4分，五通区属企业 3分；非全国性外省属 企业3分、外省（市）属企业 2分；其他 企业1分。3履约能力公司资产；资 金周转能力总分50分。公司可担保动产、不动产、 原辅料等价值每10万元为1分，最高10 分；评审期内按时付款 40分，每延迟付 款一次扣5分，加扣每超5天扣1分。涉 及资金诉讼扣 5分。4采购量采购量占比总分15分。最近半年每月平均销（用）量100吨以下1分，每增加100吨增加1

10、 分，最高15分。5管理层评价口碑；诚信、 合作满意度总分15分。公司口碑、管理层诚信、合 作满意度各按优 5分，良4分、较好3分、 一般2分、差1分、很差0分计分。备注：评分最小单位 1分。评级分类说明：公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。具体分类标准如下：附表3:商砼客户信用评审表得分：评级：客户名称：评审期间：年 月曰至 年 月曰编号评定指标内容说明评审标准评审得分1公司信用企业银行信用总分10分。目前银行信用等级 A级（含）以上 10分，B级8分，C级或未评级的6分，有违 约不良信用记录的每项扣 2分。2公司实力知名度、规 模总分10分。全国性企业、央企、国企、上市公 司5分，四川

11、省属、乐山市属企业4分，五通区属企业3分；非全国性外省属企业3分、省外市属企业 2分；其他企业 1分。实收资本 5 千万-1亿元（含）1分，1-1.5亿元（含）增 加1分，以此类推，最高 5分。3履约能力公司资产； 资金周转能 力总分60分。可担保资产价值50万兀以下的1分，每增加10万元增加1分，最高10分。完 全按时付款50分，每延迟付款一次扣 5分，加 扣每超10天扣1分。涉及对外单位拖欠诉讼扣 5分，涉及无故拖欠货款现象扣5分。4使用量工程使用商砼数量总分10分。最近合作的合同工程总方量 1万方 以下5分，每增加1万方增加1分，最高10分。5管理层评价口碑；诚信、 合作满意度总分10分。管理层诚信、合作满意度均按优5分，良4分、较好3分、一般2分、差1分、 很差0分计分。备注：评分最小单位 1分。评级分类说明：公司根据信用评