计算机在商业银行审计中的应用ppt课件

1、计算机在商业银行审计中的应用计算机审计的背景Background of IT auditv审计署从2019年开始在商业银行全面运用计算机技术开展审计工作，至今已有五年时间v计算机审计及相关技术的发展普及对审计工作产生较大的影响v对今后计算机审计工作发展有着重要意义vFive years have passed since CNAO started to apply, in an all-round way, computer technology in auditing commercial banks in 2019vdevelopment and popularization of com

2、puter audit and relevant technologies have exerted significant impact on auditing work vTake a great importance to the development of computer auditv第一次实现了行业计算机审计的突破v顺利地度过了没有纸质帐的审计难关v成功地实现全行业数据采集转换v第一次实现数据大集中银行的审计vRealizing the first breakthrough of computer audit in a sectorvSmoothly overcoming dif

3、ficulties in auditing paperless accountsvSuccessfully realizing data collection and conversion in the whole sectorvPerforming audits of banks with high data concentration for the first time 商业银行计算机发展历程Course of development in computer audit of commercial banks商业银行计算机发展历程Course of development in comp

4、uter audit of commercial banksv联网审计取得阶段性成果v扩大审计的领域，提高审计质量v形成计算机审计软件体系v为计算机审计核心业务系统建设打下基础vGaining periodic achievements in networking audit vExpanding auditing fields and raising auditing quality vForming a computer audit software system vLaying down basis for building the core system of computer aud

5、it business 计算机审计的主要做法和基本经验Principal practices and basic experience of computer auditv计算机审计的基本组织方式v计算机审计的几种模式v计算机审计在技术上的应用创新vBasic organization form of computer audit vSeveral models of computer audit vTechnology application and innovation of computer audit 计算机审计的基本组织方式 Basic organization form of co

6、mputer audit v统一组织协调v集中重点核查v分层次组织实施v审计研发同时并举v强化专业培训v引入资源搞活技术支持vUnifying organization and coordination vConcentrating auditing verification and detection on key items vOrganizing computer audit at different levels vConducting audit and research and development simultaneously vEnforcing professional t

7、rainingvAbsorbing resources to activate technological support统一组织协调 Unifying organization and coordination 统一组织协调制定统一计算机审计目标、进度、要求统一数据转换方案统一计算机审计流程使用统一审计软件平台统一的组网和安全标准集中重点核查Concentrating auditing verification and detection on key items 选择数据集中单位集中主要业务力量分析重点目标形成审计模型、案例符合性测试实质性测试发现线索分层次组织实施 Organizing

8、computer audit at different levels 集中重点核查发现线索借助模型进行落实借助案例进行落实结合当地特点进行再次重点核查电子底稿及资料线索落实情况及新的线索结束实时反馈YESNO审计研发同时并举 Conducting audit and research and development simultaneously 软件开发升级计算机审计操作指南研究计算机审计基础模型的研发系统审计研究计算机审计联网审计试点及研发成果审计研发工作及时应用于强化专业培训Enforcing professional training审计调查(系统)系统分析培训数据结构培训选择子系统转换

9、数据试审计(应用)审计软件培训审计案例培训建立审计环境审计模块以审代训为主，其他形式为辅引入资源搞活技术支持 Absorbing resources to activate technological support需求、规划(审计署掌握主导权)技术难题计算机通用技术培训软件开发升级及技术服务软件公司科研院所与被审计单位联合学校、公司计算机审计的几种模式Several models of computer audit v单机审计模式v局域网审计模式v远程网审计模式v局域网群集审计模式vPC audit model vLAN audit model vLong distance audit mo

10、del vAudit model of LAN enterprise extension edition 单机审计模式 PC audit model 备份数据库备份数据库业务系统业务系统数据库数据库被审计单位业务机被审计单位业务机基础数据库基础数据库通用审计系统通用审计系统前置机前置机数据采集系统数据采集系统审计计算机审计计算机局域网审计模式 LAN audit model 被审单位业务机业务运行数据据库备份数据库前置机审计署数据库1000M审计计算机千兆交换机100M审计计算机群远程网审计模式 Long distance audit model 局域网群集审计模式 Audit model o

11、f LAN enterprise extension edition 联网审计技术研究与应用示范Research of networking audit technology and application demonstrate被审计单位数据源远程控制数据迁移存储预处理系统便携式数据迁移存储系统联网审计数据存储处理中心通用审计软件平台系统安全支撑体系技术支撑体系联网审计业务支撑体系联网审计质量保证体系基础数据库模型模块库联网审计理论支撑体系国产化群集技术审计建模技术内存查询技术压缩存储查询技术码制转换技术计算机审计在技术上的应用创新Technology application and inn

12、ovation of computer auditv系统分析技术的应用v数据采集转换技术应用 v数据库技术的应用v程序设计、人工智能技术的应用v导向、跟踪技术的应用v各种接口技术的应用v群集数据库技术的应用vApplication of system analysis technologyvApplication of data collection and conversion technologyvApplication of database technologyvApplication of program designing and human intelligence technologies vA