贷款资金支付管理办法试行

1、中国农业发展银行贷款资金支付管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为加强贷款资金支付 管理， 确保贷款资金专款专用 ， 防控信贷操作风险， 提高信 贷服务质量， 保障信贷业务健康发展，根据中国人民银行、中国银监会和总 行相关规定，制定本办法。第二条 本办法所称贷款资金 支付管理， 是指我行 依照有关 法律和借款合同约定， 对借款 人支付我行向其发放的贷款资金实施审核、监督等管理活动的总称。第三条本办法主要适用于商业性贷款资金支付的管理。政 策性贷款、准政策性 贷款的资 金支付管理既要参照本办法，又要根据实际情况灵活掌握。第四条贷款资金支付采用贷款人受托支付和借款人自主支 付两种方式。第五条 贷

2、款资金 支付应 坚持区别对待、分类管理、明确职责、严格把关的原 则。第二章 存款账户开立第六条 凡向我行申请贷款的 借款人均应在我行开立基本存 款账户或一般存款账户 。 我行 贷款占其全部贷款比例超过50%（含） 的借款 人， 原则上应在我行开立基本 存款账户。 为建设 、 经营新 开工项目而专门组建的企事业法人，如向我行 申请贷 款，原则上应在我行开立基本 存款账户。第七条 借款人除应在 我行开 立基本存款账户或一般存款账 户外， 还应按申请 贷款的性质 及种类开立相应的存款专户。（一）申请政策性或准政策性贷款的借款人，应在我行开立收购资金存款账户，专门用于发放和管理政策性或准政策性贷款资金

3、 。（二）申请商业性流动资金贷款和固定资产贷款的借款人，应在我行开立信贷资金存款账户。该类账户在401 单位活期存款”科目下设立，专门用于发放和管理商 业性流动资金贷款资金 和固定 资产贷款资金。（三） 申请项目贷款的 借款人， 应在我行开立项目贷款 资金存 款账户和项目收入存款账户。 该类账户在“401单位活期存款”科目下设立。项目贷款资金存款账户专门用于发放和管理项目贷款资金。项目收入应全部存入项目收入存款账户，按借款合 同约定，从该账户中直接扣收贷款本息。第八条 从我行申请多 种类型 贷款的借款人， 应在我行同时开立相应存款账户。 各存款账 户应当专户使用，账户之间资金不得混用或串用 。

4、第三章 贷款人受托支付方式与审核流程第九条 贷款人受托支付， 是指贷款人根据借款人的 提款申 请和支付委托， 将贷 款资金支 付给符合合同约定用途的借款人交易对 手。贷 款人在借款人需要支付贷款资 金时放款，同时完成支付，放 款与支付同步进行。（一）对商业性流动资金贷款，具备以下情形之一的，应采 用贷款人受托支付方式:1、新建立业务关系的借款人。2 、经营扩张过快或主营 业务不突出的借款人。3 、信用状况一般或有恶 化趋势的借款人。4 、 单笔支付超过借款合 同金额的30%且超过,100万元人民币的；或单笔 支付未超 过借款合同金额的30%，但绝对金额超过1000万元人民币的。（二）对固定资产

5、贷款和项目 贷款，具备以下情形之一的， 应采用贷款人受托支付 方式 :1、单笔金额超过项目总投资5%的贷款资金支付。2 、单笔金额超过500万元人民币的贷款资金支付。第十条 贷款人受托支付应采 用事前逐笔审核方式。贷款人受托支付应 经过管 户客户经理信贷审核、 贷款 资金支付有权签批人签批、 放 款信贷审核签批、 会计人员会计审核等环节。贷款人受托支付实行有权 签批人制度和 AB 角制度。贷 款人受托支付的有权签批人 A 角为开户行行长， B角为开户行分管客户部 门的副 行长。第十一条 借款人需要 支付贷 款资金时， 应按照借 款合同约 定， 提前向开户行客户部门提 出用款申请和书面支付委托，

6、 提供 支付证明材 料， 填制总行统一制式的借款 凭证。 支付证明材 料包括但不 限于发票、 货运单 据、商务合同、供货清单、 工程进 度表、工程量清单、结报单等 的复印件或 / 和原件，具体依 贷款资金用途而定。第十二条 开户行客户 部门接 到借款人报送的书面支付委托 、 支付证明材料和借款凭证后 ， 应及时安排管户客户经理办理。 管户客户经 理应在协调落实资金头 寸的基 础上进行信贷审核。 信贷审核 包括但不限于以下内容：（一）支付证明材料和书面支付委托的真实性、完整性和有效性审核。必要时，可到借款人交易对手的经营处所或项目所在地进行现场核实，或采用函证、电 话询问 等方式核实。（二）资金

7、用途审核。审核资金用途是否符合借款合同约定。重点关注是否存在可能发生挤占挪用贷款、是否为虚假贸易背景等问题。（三）收款人审核。审核收款 人是否为借款人的交易 对手， 是否与借款合同约定的 贷款资 金用途相适应。（四）金额审核。审核付款金额（或本借款合同项下累计付款金额）是否超出借款合同约定额度；付款金额是否与借款人购进商 品或接 受劳务的数量、 价格相符， 是否与工程进度相符， 是否与 借款人经营情况和资金周转等实际情况相符。（五）信用风险审核。审核借款人是否存在挤占挪用先期贷款资金、信用等级下降、生产经营发生重大变化等可能危及我行贷款 资金安 全的重大事项。如存在此类问 题，应停止或审慎支付

8、 贷款资 金。（六） 借款凭证要 素审核。 审核借款人名称是否与法人公章 一致； 贷款科目 、 借款种类 、 用途、 到期日期、借款合同编号、 利率、 借款 金 额等是否正确， 是否与借 款合 同相符； 借款金额大、 小写 是否一致； 资金属性码、存款户账号、贷款户账号是否 正确，是否与会计部门 提供的 一致；客户签章是否清 晰，是 否与签章样本相符。第十三条 管户客户经理信贷审核无误后，应及时、如实、准确填制信贷资金支付通知单 （见操作手册第四篇附件4-4） ， 明确提 出审核意见，将 贷款资金支付通知单 、 书面支付委托及借款人支付证明材料报贷款资金支付有权签批人签批 。支付证明材料后，应

9、及 时进行 签批，决定是否同意支付贷款 资金，并签署意见。贷款资金支付有权签批人同意支付贷款资金的，管户客户经理应在借款凭证经办人员签章处签章，提交客户部门负责人复核，并登录CM200系统，在“t据申请”模块发起借据申请。贷款资金支付有权签批人不同意支付贷款资金的， 管户客户经理应通知借款人取消支付，退还书面支付委托和支付证明材料，并在信 贷资金支付通知单原件的备 注栏中注明支付取消原 因后存 档。第十五条 开户行客户部门负责人应逐项审核借款凭证要素，审核无误后，登录CM200繇统，完成系统 流程借据复核操作。开户行信用发放有权签批人应审核借款凭证，审核无误后，在借款凭证上签章，登录CM200

10、赛统，完成 系统流程借据签批。借款凭证、CM200系统借据流程签批后，管户客户经理应登录CM200繇统“业务处理中心”模块，进行 电子准贷证维护和发送 操作。第十六条 管户客户经 理应将 书面支付委托原件、 信贷资 金支付通知单 及支 付证明材 料的复印件存档，将信贷资金支付通知单原 件和借款凭证、电子准贷证等资料移送会计部门进行会计审 核， 通知借款人办理贷款资金支付手续。第十七条 开户行会计 部门柜 面会计人员接到借款人报送的 支付凭证及管户客户经理移送 的有关资料后，应及时按我行有关规定 对放款 手续进行会计审核， 同时对 贷款资金支付进行会计审核， 履行会计监督职能。 贷款资金支付的会

11、计审核主要包括以下内容：（一）贷款资金支付信贷审核和签批手续的完备性审核。审核信贷资金支付通知单是否经管户客户经理审核，是否经贷款资金支付有权签批人签批。手续不完备 的，会计部门不得办理贷款资 金支付手续。（二）贷款资金用途审核。审核支付凭证填写的支款用途是否与信贷资金支付通知单一致。（三）贷款资金流向审核。审核支付凭证填写的收款人是否与信贷资金支付通知单一致。（四）凭证要素的完整性审核。按会计制度审核支付凭证的要素是否齐全，是否合法规范等。第十八条 柜面会计人 员对经 会计审核无问题的， 应及时办 理放款手续和贷款资金支付手 续， 处理相关账务，将信贷资金支付 通知单 留作支付凭证的附件。柜

12、面会计人员对支付凭证要素不全或内容不完整的，应退交客户补齐相关内容。柜面会计人员对贷款资金 支付的信贷审核、签批存在疑问或异议时，应填写营业柜面会计监督反馈意见及处理单（见附件），注明疑 问、异议的内容及建议信贷审核、签批相关人员核实的事项，经会计坐班主任确认后，交该笔贷款资金支付的 有权签批人。贷款资金支付有权签批人应直接或责成管户客户经理对会计部门提出的疑问、异议和建议进行核 实后，在营业柜面会计监督反馈意见及处理单签署处理意见，及时补充有关内容材料，会计部门据此办理 相关手续。对于不能确认的问题，信贷审核、签批相关人员应撤回信贷资金支付通知单、借款凭证和电子 准贷证等资料，取消此笔贷款的

13、发放和资金支付，柜面会计人员将支付凭证退还借款人。第四章 借款人自主支付方式与审核流程第十九条 借款人自主支付，是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款 人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付除以下情形可使用现金结算形式外，原则上应使用转账结算方式：（一）借款人向个人收购农副产品和采购其他物资的价款。（二）按照中国人民银行颁布的现金管理暂行条例及其实施细则规定可以使用现金结算的其他情形。第二十条 除以下情形外，借款人自主支付的对象应当为符合合同约定用途的交易对手：（一）借款人未在我行开立基本存款账户，符合第十九条规定取现情形，需将贷款资金汇划到其

14、在其他金 融机构开立的基本存款账户取现的。（二）借款人需将贷款资金汇划到其工商银行网上银行账户进行支付的。（三）借款人在开户行辖内设立基层网点收购粮棉油，需将贷款资金汇划到其在收购点其他金融机构开立 的临时存款账户的。（四）经省级分行批准的其他情形。第二十一条 对借款人自主支付，贷款人应根据借款人特点、信用状况和对借款人的熟悉程度等，选择采 用事前逐笔审核方式，或者事前批量审核、事后逐笔检查或抽查等方式。借款人自主支付应当经过管户客户经理信贷审核、贷款资金支付有权签批人签批、会计人员会计审核等环节。借款人自主支付实行有权签批人制度和AB角制度。借款人自主支付的有权签批人A角为开户行分管客户部门

15、的副行长， B 角为开户行客户部门负责人。第二十二条 借款人需要 支付贷款资金时，应按 照借款 合同约定，提前向开户 行客户 部门提出用款申请，提供支付证明材料 。 支付证明 材料包括但不限于发票、 货运 单据、 商务合同 、 供货清单 、 工程进度表、 工程 量清单、结报单等的复印 件或 / 和原件，具体依贷款资金用途 而定。第二十三条 开户行客户部门接到借款人报送的支付证明材料后，应及时安排管户客户经理进行信贷审核。信贷审核除包括本办法第 十二条第一、二、四、 五款内 容外，还包括但不限于 以下内 容：（一）支付方式审核。审核借款人是否按照本办法规定选择贷款资金支付方式，是否存在以“化整为

16、零”等形式规避贷款人受托 支付问 题， 是否确需现金结 算问题， 现金结算额度等是否符合中国 人民银行和总行相关制度规定等。（二）收款人审核。审核收款人是否为借款人的交易对手，是否与借款合同约定的贷款资金用途相适应。对收款人不是借款人交易对手 的，是否符合本办法规定情形 。第二十四条 管户客户经理信贷审核无误后，应及时、如实、准确填制信贷资金支付通知单 ，明确提出审核意见，将信贷资金支付通知单及借款人支付证明材料报贷款资金支付有权签批 人签批。第二十五条 贷款资金支付有权签批人接到管户客户 经理报 送的 信贷资金支付通知单 及支付证明材料后，应及时进行签批，决定是否同意支付贷款资金，并签署意见

17、。贷款资金支付有权 签批人 同意支付贷款资金的， 管户 客户经理应将 信贷资金支付 通知单 及支付证明材料的复印件存档， 将信贷资 金支付通知单 原件移送会计部门进行会计审核， 通知借款 人办理贷款资金支付手续。贷款资金支付有权 签批人 不同意支付贷款资金的 ， 管户 客户经理应通知借款人取消支 付， 退还支付证明材料，并在信贷资金支付通知单原件的备注栏中注明支付取消原因后存档。第二十六条 开户行会计部门 柜面会计人员接到借款人报送 的支付凭证及管户客户 经理移 送的 信贷资金支付通知单后，应及时进行会计审核，履行会计监督职能。贷款资金支付会计审核的 主要内容按本办法第十七条执 行。会计审核后

18、， 柜面会计人 员应按照本办法第十八 条有关 规定及时办理贷款资金支付手 续， 或取消贷款资金支付。第二十七条对采用事前批量审核、事后逐笔检查或抽查方式的，管户客户经理应于贷款资金支付后 5个工作日内完成逐笔检 查或抽 查工作。 如发现问题， 及时向 贷款资金支付有权签批人汇报 ， 采取有效措施化解风险，在一年内不得再 对该借 款人的贷款资金支付采用事前 批量审核、事后逐笔检 查或抽 查方式。第五章 贷款资金支付检查第二十八条 管户客户经理应对借款人至少每月汇总 一次贷 款资金支付情况，通过 账户分 析、凭证检查、现场调查等方式核查贷款资金 支付是否确实符合合同 约定用 途， 是否形成相应数量和价值 的库存、 固定资产或工程等。如发现问题，及时向贷款资金支付有权签批人汇报 ，并采取有力措施予以 解决。第二十九条 各省级分行 应结