财务管理业务风险调查问卷(适用于公司高层领导)

1、财务管理业务风险调查问卷（适用于公司高层领导）财务管理业务风险调查问卷（适用于公司高层领导）第一部分:财务战略与规划1、公司的财务战略属于何种类型，A快速扩张型战略，以实现公司资产规模的快速扩张为目的B稳健发展型战略，以实现公司财务绩效的稳定增长和资产规模的平稳扩张为 目的IFC防御收缩型战略，以预防出现财务危机和求得生存及发展为目的2、您认为，公司目前的财务战略规划对公司总体战略的支撑程度如何，A能够从资金配置和财务管理控制的角度充分支撑总体战略的实施 rb能够从资金配置和财务管理控制的角度给予总体战略一定支撑，但某些方面 支撑力度不够rc无法从资金配置和财务管理控制的角度支撑总体战略的实施

2、3、在财务战略规划中，公司是否对财务管理职能进行了清晰的定位，A是IFB否4、您认为，公司目前的财务管理职能所发挥的作用是否与预期存在偏差，Page 1A没有偏差 rb存在较小偏差 rc存在较大偏差第二部分:预算管理5、您认为，公司编制预算的效果如何， rA很好。编制的预算符合公司和各下属单位的实际情况、生产经营周期和管理需要，且充分考虑了预算期内的各种变化因素 rB 一般。编制的预算基本符合实际情况，但对变化因素的预测不足，导致后期调整较频繁 rc较差。公司职能部门或下属单位一般倾向于维护本部门或单位利益，上报的预算数据不够准确，导致预算脱离实际6、您认为，目前上级公司对贵公司预算审批权限的

3、设计如何， rA设计合理，建立了有效的授权体系，针对各项预算内容进行了不同程度的授权 rB设计比较合理，但对于部分预算审批，如日常运营经费预算审批，未进行合理授权 rc设计较不合理，对于大部分的预算审批内容，尚未进行预算审批的授权，预算审批流程较长 rD设计不合理，基本没有进行预算审批的授权，预算审批流程冗长7、公司主要通过哪些方式对预算执行进行控制的，（多选） rA对预算执行的预先控制，建立预算执行责任制，明确责任对象和责任形式 rB对预算执行过程的控制，明确对预算内事项和预算外事项的申请和审批要求Page 2 rC对预算执行结果的控制，明确对预算执行情况定期报告和分析的工作机制 rD对重大

4、预算项目给予特别关注 rE其他方式，请列明8、您认为目前上级公司对贵公司的预算考核是否健全， rA是。预算考核指标的设置合理，而且预算考核计分方式科学 rB 一般。预算考核指标的设置尚未完善，或预算考核计分方式尚需改进 rc较差。预算考核指标设置不合理，或预算考核计分方式不科学9、您认为，目前公司预算管理中存在哪些方面的潜在风险，可能给预算管理工作带来负面影响，（多选） rA预算编制方法与流程有待完善 rB预算管理的相关配套管理制度尚未完善或相关规定尚未明确 rc预算管理未能从管理全局出发，与考核、业务驱动、资源配置等相关管理活动联系不够紧密D信息管理系统工具落后，导致相关部门对信息缺乏充分把

5、握和分析，降低了预算编制的及时性和准确性 rE其他情况，请注明第三部分:成本费用管理10、您认为公司的成本费用管理水平如何， rA很好。制定了规范的成本和费用管理办法，而且执行有效Page 3rB 一般。成本和费用管理办法的规定尚未完善，或虽然制定了规范的成本和费用管理办法，但执行力方面存在不足 rc较差。在成本和费用管理相关制度的建设或执行方面存在不足n、公司是否制定了明确的成本管理目标， rA是。制定了成本管理目标，而且目标清晰 rB 一般。虽然制定了成本管理目标，但目标不够清晰 rc否。尚未制定成本管理的目标12、公司成本费用控制主要涵盖哪些方面的内容，（多选） rA成本费用的岗位责任r

6、B成本费用的授权批准 rc成本费用的支出控制d产品成本控制re人工成本控制 rF成本费用内部控制监督和检查 rG其他方面的内容，请注明13、您认为，公司作为施工企业在成本管理中存在哪些方面的风险，（多选） rA缺乏成本竞争意识，面对市场竞争压力，不计成本盲目中标 rB成本管理意识淡薄，成本管理存在着重事后轻事前、重短期轻长远、重数量轻质量的问题 rc成本核算体制不适应发展需要，主要根据财务部门的决算报告进行成本核算，缺乏成本管理的事前预测与过程控制 rD在施工成本控制方面，缺乏对各部门岗位责权利相结合的奖励机制Page 4 rE其他风险，请注明14、如何评价上级公司对贵公司在成本费用方面的考核

7、， rA较好。针对公司的业务类型设置了科学的考核指标，而且考核方式合理 rB 一般。虽然针对公司的业务类型设置了差异化的考核指标，但部分考核指标不够合理或考核方式尚需改进C较差。未针对公司的业务类型设置差异化的考核指标或考核方式不合理，考核结果有失公平第四部分:财务分析管理15、您认为目前公司的财务分析管理水平如何， rA很好。开展了规范有效的财务分析管理工作B 一般。虽然开展了财务分析管理工作，但财务分析工作质量仍需提高 产C较差。未开展财务分析管理工作，或财务分析工作质量较差16、公司财务分析人员的能力和数量配置是否合理，pA合理，可充分满足公司财务分析工作的需要IFB 一般，人员能力尚需

8、提高或尚需优化人员配置数量 rc较差，人员能力和数量基本无法满足公司财务分析工作的需要17、公司是否建立了统一的财务分析指标体系， rA是，建立了统一的财务分析指标体系 即B不完全是，仅在公司层面或仅在下属单位层面设立了财务分析指标 IFc不完全是，虽然公司和下属单位都设立了财务分析指标，但指标不完全统一D否，在公司范围内尚未建立统一的财务分析指标体系Page 518、公司在财务数据收集、处理和分析方面的能力是否足够，rA能够通过信息系统或分析工具对财务数据进行高效地收集、处理和分析 rB虽然财务数据能够准确完整得到收集，但由于缺乏相应的信息系统或分析工具，数据收集、处理和分析工作效率不高 r

9、c无法保证财务数据收集的准确性、完整性和及时性，财务分析更无从谈起19、您认为目前公司财务分析工作中存在哪些方面的风险，（多选） rA财务分析仅停留在财务报表层次，对表外事项的关注较少 rB财务分析仅停留在财务领域，不能真正从公司经营管理的角度出发来分析具体财务问题和财务数据 rc财务数据之间缺乏对比分析和因果分析等，或者未把各项财务数据和财务指标串联起来分析，或者没有把观点归纳和提炼出来 rd财务分析人员未与分析报告需求者进行充分沟通，导致财务分析报告与需求脱节 rE其他方面的问题，请注明 rF不存在上述问题第五部分:税务管理20、目前公司业务主要涉及工程施工和物业管理，公司有无对此进行税务

10、筹 划， rA公司进行了统一的税务筹划rB公司与各下属单位各自进行税务筹划C公司未进行税务筹划（如选该项，请跳答第十九题）21、目前税务筹划的工作效果是否能够达到预期目标，A效果没有达到预期目标Page 6IFB效果部分符合预期目标IFc效果完全达到预期目标 rD效果超过预期目标22、公司在发票管理、纳税申报或缴纳税款环节是否曾受到过税务机关的调查或处罚，A公司和下属单位均未有过B公司未受过处罚，但个别下属单位曾受到过处罚c公司曾受到过处罚，但下属单位未受到过处罚IFD公司和下属单位均曾受到过处罚23、目前公司存在哪些内部税务管理风险，（多选）A治理层及管理层对税务风险的重视度不够B公司经营模

11、式或业务流程不合理，导致税务风险rc税务管理人员的专业胜任能力达不到相应水平D税务相关信息的收集、处理和传递流程尚未明确 rE其他内部税务管理风险，请注明24、公司目前采取了哪些针对税务风险的管理措施，（多选） rA持续关注税收征管动态和税收新规 rB优化公司业务流程及内部控制的整合与规范 rc对税务管理人员进行定期培训 rD规定定期的分析报告制度，并实时跟踪表报项目及各项申报数据的变化情况 re与关联企业间的定期沟通 rF其他税务风险的管理措施，请注明Page 7第六部分:会计核算管理及财务制度建设25、您认为公司公司目前的财务管 理制度是否健全， rA健全 rB比较健全 rc较不健全rD很不健全26、您认为财务管理制度是否能得到严格执行？rA严格执行rB基本执行rc较少执行rD基本没有执行Page 8笫八部分：请简要描述您认为目前贵公司在财务管理业务流程中面临的前三位 的风险是什么，有哪些相应措施或建议，（如有必要，可以增加您认为当前公司面临 的其他与财务管理相关的风险）编号 风险描述 相应措施或建议1234Page 9编号风险描述相