企业所得税汇算清缴弥补亏损常见问题解决方法

1、企业所得税汇算清缴“弥补亏损常见问题解决方法由于核心征管中弥补亏损台账录入模块，不进行逻辑上的较验，因此无法判定当前填写是否正确。而客户端有严格的较验规那么，所以导致纳税人近期在申报时出了很多问题。如：1、 核心征管数据做了修改，客户端没有发生变化。2、在客户端保存弥补亏损明细表时提示：本表第4列第 1至5行之和的绝对值减去第 9列第 1至5行的差应小于等于核定信息“弥补以前年度亏损的绝对值。以上问题均是在核心征管弥补亏损台账录入模块中没有进行正确的填写导致的。现将解决方法总结如下，便大家参考。一、 核心征管在核心征管中关于弥补亏损台账录入“后 xxx 年度弥补金额解释如下：a*企业所猎税0傑

2、存I©回下一户卿t人名称.児县人*纳視人识寂右19424C*收绘利胶戒丐揃曲合井分蛊企业转入可弥斗年可弹补的所得砂祐_年度兑时仝石丁年蛊薛袖逵応三年虚彌盘 額府四年蛊时叠后五年血彌金11暉葫坤卜金aasif可站鶉厲后年血弥补餡12i4567910=5+6+7*0+9111220OT1.640.8&0.000.00mooaoo0.000.000.0000.00202150.1630,000-000.000.000.000.000.00D0.002021114,08820.W030-000-000.000.000000.00企业晰宵颈晦卜耳幔用SH洁§12021 20J

3、573710.0020P573.710.002Q13-e,440.7o.w-0,440.7&0.000.00n onSP440.76&r44Q,7®0,002021S2.61S.3&0.00O.Mi0.00aooo.ooo.oo000增行m(T图1图1中2021年的后年度是2021,后二年度是2021,以此类推.后五年度是指20212021年的后年度是2021,以此类推.后四年度是20212021年的后年度是2021,以此类推.后三年度是20212021年的后年度是2021,以此类推.后二年度是20212021年的后年度是2021图1中，2021年开始盈利，需

4、要去弥补2021, 2021的亏损。2021年相对于2021是后两年，因此 20573.71应该填写在第4行第6列；2021年相对于2021是后一年，因此 8440.76应该填写在第5行第5列。总结：核心征管中弥补亏损 “后xxx年度是相对年度，是指盈利年度相对于当前亏损一行的年度。女口： 2021盈利年度相对于2021亏损年是后二年,相对于2021亏损年是后一年。另外，盈利年只弥补在它之前年度有亏损的且从亏损年度后的第一年盈利年开始进行弥补。汇算清缴客户端1在客户端的展示如下:汇算清缴客户端“弥补亏损明细表1-5行的1-9列数据是从核心征管的“弥补亏损台账中取出来的，对应上面图企业所得税弥钟

5、亏损明细表行况年.度划税调壁陰所得$?21前五年度Z01050,1E3.22011K088.923前三年度2021-20, 573. T1斗2021& 440. 765常一年度2021Bi&.ae&:WIEE015匕0.00T可结號以后年度味补的亏损额合计胡繙售蕊当年可胎血翩3A50.000.00.000 000.00*.OD-20, 573. 71K0 00反 440. 76*CLOQK0.000.00*爸三年18肃二年JS商一年18&7a0. 0.D00. 0 000 CO0.00*0.D020,573.71*也 440. 76E*4*4910m .00. 000.000. 000.00o. ao0. 0D0r44O.T6D. 000.00o. aa0. QD*D. 000.00D. 0D图 2 中“前 xx 年度是相对于本年度来计算的。如本年度2021的前一年度是 2021，前二年度是 2021，前三年度是 2021 ，前四年度是 2021 。在图 1 核心征管中盈利年度是 2021，亏