金怡信电子厂出纳岗位分析报告人力资源管理专业

1、金怡信电子厂出纳岗位分析报告目录一、金怡信电子厂介绍1二、出纳的基本内容11.出纳工作的职能和特点12.出纳工作的内容以及基本原则13.出纳账务处理的基本程序14.出纳工作者的基本素养1三、出纳工作出现该问题的原因11.出纳工作操作不规范12.出纳工作人员素质不高2四、出纳工作出现问题的具体解决方法21.改掉粗心大意的毛病22.多动脑筋23.明确账面金额24.避免克隆票保障安全25.定期进行现金盘点、与银行对账，保证账实相符36.现金日记账与现金总分类账的核对3结论3参考文献3内容摘要：出纳工作是财会机构的重要岗位之一,是财务工作的一个组成部分,其工作好坏,直接影响财务工作的正常开展。做好出纳

2、工作,当好一名出纳员,并不是一件很容易的事，它要求出纳员要具有较高的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风,还要有敏锐的安全意识和良好的职业道德修养。关键词：出纳工作、工作问题、解决对策一、金怡信电子厂介绍 金怡信电子厂至1995年成立至今已快10年的时间了主要以OEM及ODM连接器跟线材加工为主，主要的手机连接器客户有科建，厦新，海尔，天时达等国内手机厂，线材加工的主要客户有辉煌，超信，美平等国内外厂商，及机顶盒上所必备的IC智能卡座，本着品质是公司的命脉为宗旨来服务客户，跟客户一起成长，来达到双羸的结果。二、出纳的基本内容1.出纳工作的职能和特点 出纳的职能也就是出纳产生的作用。

3、从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。而出纳最基本的职能是收付职能。出纳工作的主要特点：1.出纳工作纷繁芜杂2.做好出纳工作需要认真细致3.出纳工作位轻权重,必须具有良好的职业道德。12.出纳工作的内容以及基本原则 出纳人员的工作内容主要包括货币资金的收支与记录.结算往来.工资核算.货币资金收支的监督。一般公司出纳的工作：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。23.出纳账务处理的基本程序 根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务

4、，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。3现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类账定期进行核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账、开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。44.出纳工作者的基本素养 出纳人员要有严谨细致的工作作

5、风；要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具备良好的职业道德修养，财政部会计基础工作规范中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。5三、出纳工作出现该问题的原因 1.出纳工作操作不规范 目前鉴于客观和主观方面的原因，在出纳工作中出现了一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况，导致出纳工作缺乏透明性，有欠规范，需要在今后的工作中加以注意。比如，天津一家国有企业的出纳认为只要账目没有问题，俺不按照规范来操作问题不大。常常出现没有在规定日期到银行对账并进行记账登记的情况，或者是利用手中

6、职权，不及时公布现金信息和收支情况，致使职工的知情权受到侵犯。再比如在单位领导的授权下私设“小金库”，单位的公有款项随意开支，操作不规范，公款私存，白条抵库，坐支挪用收入，超限额存放现金，出借账户和支票等违规问题。62.出纳工作人员素质不高 企业改革虽然继续深化，在人事改革方面也有所变化，但是依然没有改变过去用人机制和激励机制存在的一些问题，导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强，不能遵纪守法的人担任了出纳工作，为其利用职务徇私舞弊，贪污公款造成可乘之机。其形成的原因固然也受社会风气影响，但一个重要原因是这些出纳员自身职业道德及素质偏低。同时违背了真实收付与据实管理的工作 特点，使

7、得会计制度与规定形同虚设，造成了单位内部控制制度的崩溃。7四、出纳工作出现问题的具体解决方法 1.改掉粗心大意的毛病 当刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。 2.多动脑筋 遇到新业务、棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定。 如果自己实在处理不了就向别人请教。当别人告诉你怎样处理之后，你仍要仔细思考一下，为什么要这样做，并且记住这个业务的做法，多总结经验。好脑子总不如烂

8、笔头，在思考的同时，也应该做好相应的记录。并且在业余时间多翻翻看看，这也是熟悉业务的一个好方法。再有，就是千万不要怕犯错而不敢做。一些干了好多年的老会计都会出错，更不用说新手了。只有犯了错才能有进步，才能学到东西。但同样的错误不要犯第二次。犯同样的错，是财务人员非常忌讳的事情。83.明确账面金额 比如，支付一笔款项前，就要先看一下银行日记账，银行存款有多少、够不够，够就支，不够就不支；支付完一笔款项，及时结出余额。做到随时都知道账面余额，心中有数，也就不会开空头支票了。 4.避免克隆票保障安全 在票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，避免了

9、克隆票的发生，保证了资金的安全。 对于支票的处理，要建立支票登记簿，记住延期支票的到期时间。保证每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入银行的准备。做到及时入账，这对于财务甚至整个公司来说都很重要。95.定期进行现金盘点、与银行对账，保证账实相符 有问题尽早查找出原因，并及时调整。最好做到每天核实一遍，保证能及时发现问题，及时处理。与现金收付款凭证核对。 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查

10、记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。 106.现金日记账与现金总分类账的核对 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款 凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。结论 出纳工作是企业运作中的一部分，好的出纳人员能够及时的发现自己工作中的问题，找到解决问题的办法，提升自己出纳的能力和工作能力。企业一方面要培养现有的出纳人员，加强对其的工作指导和内部培训；另一方面，面向社会招募有会计基础，出纳能力较高的人才为企业的发展做出良好的贡献。参考文献1赵卫群.积极推进出纳岗位工作无笔化J.浙江财税与会计.2002(06)2杨娟娟.关于出纳岗位实训教学的问题探讨J.才智.2014(32)3马军红.浅谈对出纳岗位工作的再认识J.经济师.2015(09)4徐喆.浅谈出纳岗位的工作要求及管控J.现代商业.2014(08)5王纲.浅论怎样降低和分散出纳岗位工作的风险J.经济师.2012(03)6闫艳.在出纳岗位上的