财务制度的相关规定

1、vv 公司财务管理制度的相关规定审批手续标准及权限 一、审批手续的标准：1、凡有下列情况之一者的票据不报销（1）没有经办人或没有该部门负责人签名的。（2）没有大写金额或大小写金额不相符的。（ 3）票据错误的（含数量、单价、金额不符的） 。 （4）不属于本店正常经营支出的款项。若出现上述情况，而出纳未发现并已支款，后经负责人审核后 发现的，一律退单。2、审批权限：（1）店长审批： 300 元以下； （2）财务主管（或部门总监）审批： 3000 元以下；（3）总经理审批： 1 万元以下；（4）1万元以上 5 万元以下的开支必须经股东商议决定；（5）所有新增对外投资必须经股东会研究决定方可投资。3、

2、报销（借款）程序经办人填写费用报销审批单（或借款单）7所属部门负责人（店 长）签名7会计审核7财务负责人签名7总经理签名审批7出纳办理 结算付款手续；差旅费的开支标准1、工作人员出差的差旅费，出差人员必须按财务规定整理好单据，填写报销单，依照审批程序审批后，才能报销2、工作人员出差的伙食费标准：早餐统一按 5 元/每餐.人执行， 县级地方按 8 元/每餐.人的标准执行，市级以上地方按 12 元/每餐.人 的标准执行。3、工作人员出差的住宿费标准：县级地方按 80 元/每天 .人的标 准执行，市级以上地方按 120 元/每天.人的标准执行。4、工作人员出差期间，原则上不能坐出租小车，若有需要须请

3、 示其主管领导批示，凭发票实报实销。活动经费及奖金的管理1、公司要进行促销活动，须由营运部门提出书面方案，经财务 部门审核其成本的可行性后， 总经理审批后才能执行。 活动所产生的 费用原则上不能超越方案的范畴。2、所有奖金的都必须经财务部发放，并要做到奖项有来源，考 核有指标，计奖有依据，防止错计乱发，各门店不能自行现金发放奖 金，否则财务部将不给予报账。公共费用和资产设备的摊销原则1、正常情况下当月发生的公共费用按当月的营业额分摊， 特殊 情况另行决定。2、新增资产、设备原则上在发生的当月一次性摊销，若发生金 额较大（超过 50000元）的新增资产、 设备，则采取分期摊销的办法， 但摊销期不

4、能超过 3 年。资产的管理1、资产管理的好坏，将直接影响到公司的经济效益。因此，负 责物资管理的单位和个人，一定要有高度的责任感。2、仓库管理人员对要入库的物资按照数量、品种、质量与送货 单是否相符进行验收才能入库，若发现不符应及时向有关人员反映， 并查明原因方可入库。3、物资出库时须办理出库手续，由于手续不完善造成公司物资 损失的，要追究仓库管理人员的经济责任。4、仓库管理人员对其管理的所有物资每月至少结账一次，每季 度至少实物盘点一次。 每月 3 日前应将仓库的报表递交财务。 并要能 随时掌握好仓库的库存情况， 及时向上级反映， 发挥好仓库账目的作 用。5、要建立好公司资产的台账。6、公司

5、属下各店的产品管理员，每月要做好产品月结表，3 号前交财务备案。采购管理制度：1、实行计划采购，各店每月 5 号前根据上月的营业额预算本月 产品的采购品种和数量， 向管理中心递交采购计划， 由管理中心安排 统一采购。采购金额控制在营业额的 5-8%幅度。2、各店的进货渠道必须统一，由管理中心通过考核比较下选定 相对固定的供应商，然后根据各店递交上来的采购计划安排统一采 购，各店不能自行到其他不认可的企业进货（特殊情况除外，如需增加其他产品的，但须向管理中心申请批准） 否则财会不支付所有费用。3、负责采购的人员，必须根据管理中心主管负责人签名审核的 写清单价、数量、 金额的采购清单进行采购，采购

6、人员不得擅自更改 采购清单的内容进行采购， 若需更改必须事前请示管理中心负责人同 意。采购人员在各店收货后两天内必须将进货的所有票据 （包括发票、 采购计划、各店签认的收货确认单等）交出纳，进行账务处理。 附则：1、本管理制度自签发之日起执行。 2、本管理制度由财务部负责解释和修订。3、本管理制度在执行过程中遇到问题应及时通知财务部，以便从速 修正。Vv 公司2010年2月2日 苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意，以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，用于渭政办发 2010205 号文件，渭南市区绿化） ，并就相关事宜达成以下协议：苗木

7、数量：二、 苗木规格：胸径 15cm 以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、付款方式：任务完成后， 10 日内一次付清。六、有关事项：1、土球规格：苗木所带土球直径 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸车前完整不破裂。2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度 40cm，缠冠高度2米。3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。 （送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居